作為保險合同的重要內(nèi)容，其內(nèi)容的合法性和合理性尤為重要，因為它直接關(guān)系到被保險人的利益。但在保險經(jīng)營實踐中，由于我國法律尚未對制定免責(zé)條款規(guī)定強制標(biāo)準(zhǔn)和范圍，而保險人在制定保險條款時經(jīng)常會擴大免責(zé)條款的運用。

保險合同免責(zé)條款是指被保險人發(fā)生損失時，根據(jù)保險合同的規(guī)定，免除保險人承擔(dān)賠償或者給付保險金責(zé)任的條款，一般分為免責(zé)條款、近因免責(zé)條款、費用免責(zé)條款和約定免責(zé)條款。

保證免責(zé)條款是指只要被保險人的行為違反了保險合同中的保證條款，不論事故的近因是否屬于保險責(zé)任范圍，保險人都不承擔(dān)賠償或者給付保險金的責(zé)任。在保險合同中，總是以“因下列原因所造成的損失，不論在法律上是否應(yīng)由被保險人承擔(dān)損失或賠償責(zé)任，保險人均不承擔(dān)賠償責(zé)任”的形式寫入保險合同。而在保險實踐中，保險人對保證條款有擴大和濫用的趨勢，如在各保險人機動車輛保險條款中，免責(zé)條款多以保證條款的形式出現(xiàn)，而忽視了近因原則的存在，損害了被保險人的合法利益。

近因免責(zé)條款是指被保險人的行為符合保險合同中規(guī)定的除外責(zé)任范圍，使得保險人無須承擔(dān)賠償或者給付保險金的責(zé)任。在保險合同中，通常是以“因下列原因造成的損失，保險人不負(fù)責(zé)賠償”的形式寫入保險合同。在保險實踐中，近因原則作為保險理賠中的重要原則，近因能否合法合理確定，直接關(guān)系到被保險人自身的合法利益。如各保險人在機動車輛保險條款中規(guī)定“受本車所載貨物撞擊造成的車輛本身損失”屬于車輛損失險的免責(zé)條款，此條規(guī)定并未區(qū)分貨物裝載是否符合國家強制標(biāo)準(zhǔn)，如果符合不能免除保險人的賠償責(zé)任，而保險人在合同中沒有作出區(qū)分，實際上損害了被保險人的利益，也違反了近因確定原則。

費用免責(zé)條款是指保險人在保險合同中明確規(guī)定被保險人在發(fā)生保險事故后所承擔(dān)的部分費用不予賠償?shù)臈l款。在保險合同中，通常是以“下列費用，保險人不負(fù)責(zé)賠償”的形式寫入保險合同。在保險實踐中，費用免責(zé)條款所列明的費用通常為間接損失費用和精神損害賠償費用等。但費用免責(zé)條款并非絕對的，被保險人可以通過投保附加險的形式轉(zhuǎn)移給保險人承擔(dān)，從而取得保險保障。

約定免責(zé)條款是指保險人在保險合同中約定由于被保險人的作為或者不作為的事實來免除其承擔(dān)賠償或者給付保險金責(zé)任的條款。約定免責(zé)條款應(yīng)該是保險合同雙方當(dāng)事人真實意愿的表示。在保險合同中，保險人通常是根據(jù)保險標(biāo)的和被保險人的特殊情況及權(quán)利義務(wù)對等原則來限制被保險人的某些行為。在保險實踐中，約定免責(zé)條款通常適用于保險費約定支付辦法、保險標(biāo)的真實用途等被保險人所的事項。