1、 對保險公司償付能力進行監(jiān)管，是保護投保人、被保險人和受益人利益，促進保險業(yè)健康發(fā)展，防范保險業(yè)經(jīng)營風險的重要手段。

一些保險業(yè)相對發(fā)達的國家非常重視對保險公司償付能力的監(jiān)管，而對保險條款和費率以及保險資金使用的監(jiān)管較少，大多受到市場因素的調(diào)整和制約。原《保險法》不僅對保險條款和費率以及保險資金的使用進行了嚴格規(guī)定，而且原則上規(guī)定了保險公司的償付能力。保險法修正案增加了這一條，對保險監(jiān)督管理機構(gòu)監(jiān)管保險公司償付能力提出了更為具體的要求。第二，保險公司的償付能力是指保險公司以其資產(chǎn)償還到期債務(wù)和承擔未來負債的能力。

根據(jù)中國保監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，保險公司的實際償付能力限額等于已確認資產(chǎn)與已確認負債之間的差額。保險公司已確認資產(chǎn)，是指保險監(jiān)督管理機構(gòu)評估保險公司償付能力時，按照一定標準確認并計入償付能力金額計算的資產(chǎn)。保險公司確認負債是指保險監(jiān)督管理機構(gòu)在評估保險公司償付能力時，按照一定標準確認并納入償付能力限額計算的負債。保險公司償付能力的計算具有復(fù)雜性、技術(shù)性和專業(yè)性，需要一套科學的指標體系。一般來說，保險公司償付能力的指標體系主要包括兩個方面：一是保險公司資產(chǎn)負債的確認指標體系，如保險公司的資產(chǎn)類型和確認比例、保險公司負債的確認標準等。；二是保險公司最低償付能力限額和監(jiān)管指標。2003年3月，根據(jù)新《保險法》，中國保監(jiān)會制定頒布了《保險公司償付能力限額和監(jiān)管指標管理條例》，要求保險公司按照保護被保險人利益的原則穩(wěn)健經(jīng)營確保償付能力，確保實際償付能力限額隨時不低于最低償付能力限額。《保險公司償付能力限額和監(jiān)管指標管理規(guī)定》自2008年9月1日起施行，同時廢止。保險公司償付能力額度詳見《保險公司償付能力管理規(guī)定》相應(yīng)內(nèi)容。根據(jù)這一規(guī)定，各類保險公司的償付能力限額主要包括：（1）財產(chǎn)保險公司的最低償付能力限額是下列兩項中較大的一項：

1。公司最近一個會計年度營業(yè)稅金及附加后1億元以下留存保費的18%，營業(yè)稅金及附加后1億元以上留存保費的18%；

2。公司近三年平均綜合補償金額7000萬元以下為26%，7000萬元以上為23%。綜合賠付金額為賠付費用、未決賠款準備金和分保賠付費用減去分保賠付和追償收入之和。第一項標準適用于經(jīng)營未滿三個完整會計年度的保險公司。（2） 壽險公司最低償付能力限額是長期壽險業(yè)務(wù)和短期壽險業(yè)務(wù)的最低償付能力限額之和。長期壽險業(yè)務(wù)的最低償付能力限額為下列兩項之和：

1；

2。三年以下定期死亡保險金額的0.1%，三至五年定期死亡保險金額的0.15%，五年以上定期死亡保險及其他風險金額的0.3%年。保險期間與死亡保險期間沒有區(qū)別的，按保險金額的0.3%計算。風險保險金額是保險的有效金額減去最終準備金。（3） 短期壽險業(yè)務(wù)最低償付能力限額的計算適用財產(chǎn)保險公司最低償付能力標準。（4） 再保險公司的最低償付能力限額等于其財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)和人壽保險業(yè)務(wù)計算出的最低償付能力限額之和。同時，保監(jiān)會還對一些與保險公司償付能力直接相關(guān)的指標進行監(jiān)管，如保險費增長率、實際償付能力限額變化率、已確認資產(chǎn)負債率、資產(chǎn)確認率、資本利用率等；三是保險公司資金管理保險公司的最低償付能力。除了建立保險公司償付能力監(jiān)管指標體系外，保險監(jiān)管機構(gòu)還應(yīng)加強對保險公司償付能力的管理。根據(jù)《保險公司償付能力限額和監(jiān)管指標管理規(guī)定》，保險監(jiān)管機構(gòu)的償付能力管理主要包括以下幾個方面：，保險公司應(yīng)當定期向保險監(jiān)督管理機構(gòu)報送經(jīng)注冊會計師審計的上一會計年度償付能力和監(jiān)管指標報告，并保證法定代表人報告內(nèi)容的真實性，精算負責人、財務(wù)負責人應(yīng)當簽名并加蓋公章。第二，保險公司應(yīng)當按照保險監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定披露償付能力限額和監(jiān)管指標。三是保險公司實際償付能力限額隨時低于最低償付能力限額的，公司法定代表人、精算負責人、財務(wù)負責人和其他高級管理人員應(yīng)當及時向中國保監(jiān)會報告，并采取有效措施，使實際償付能力限額達到最低償付能力限額。四是對償付能力充足率（償付能力充足率等于實際償付能力限額除以最低償付能力限額）低于100%的保險公司，保險監(jiān)督管理機構(gòu)可以將其列為重點監(jiān)管對象，并采取限期整改、增資擴股等措施，責令再保險、限制業(yè)務(wù)范圍、責令公司停止發(fā)展新業(yè)務(wù)等。你知道嗎