（1） 月末結(jié)轉(zhuǎn)提取應(yīng)交稅費-應(yīng)交房產(chǎn)稅、應(yīng)交土地使用稅、應(yīng)交車船使用稅。結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月增值稅

（1）結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月增值稅

查詢當(dāng)月應(yīng)交增值稅明細賬-→記錄當(dāng)月應(yīng)交增值稅各子科目金額-→編制相應(yīng)報表會計分錄轉(zhuǎn)出借方：應(yīng)交稅金-應(yīng)交稅金-增值稅-銷項稅額-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅貸款：應(yīng)交增值稅-應(yīng)交增值稅-進項稅額-應(yīng)交增值稅-本年稅額

-應(yīng)交增值稅-已付稅款-出口稅

-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未繳增值稅

（2）轉(zhuǎn)出當(dāng)月未繳或多繳增值稅，按當(dāng)月應(yīng)交增值稅明細賬計算貸方余額與借方余額的差額。準備相應(yīng)的會計分錄將差額轉(zhuǎn)出。借：應(yīng)交增值稅-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。貸方：應(yīng)付增值稅-未付增值稅?；蛉缦拢?/P>

借方：應(yīng)交增值稅—未交增值稅

借款：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出多交增值稅

3。計算本月主營業(yè)務(wù)稅金及附加

查詢計算本月應(yīng)交增值稅稅額和主營業(yè)務(wù)收入---根據(jù)國家和地方稅收征收政策計算稅費金額---根據(jù)實際情況編制相應(yīng)的會計點計算金額記錄借方：主營業(yè)務(wù)稅金及附加貸方：應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅其他應(yīng)交稅金-應(yīng)交教育費附加

4。當(dāng)月所得稅按應(yīng)納稅額法和當(dāng)月所得稅利潤總額計算提取。

借方：所得稅

貸方：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅

（2）審核會計憑證

逐條審核出納崗位的現(xiàn)金相關(guān)憑證和各會計崗位的非現(xiàn)金相關(guān)憑證---發(fā)現(xiàn)會計憑證編制錯誤---請求各會計崗位進行更正（異常錯誤應(yīng)先更正）更正必須咨詢副部長意見后方可進行）—→拿出憑證中需要抵扣的增值稅進項稅額抵扣單或運輸發(fā)票，在憑證右上角寫上稅務(wù)發(fā)票的月份和憑證號發(fā)票——→交稅務(wù)所核對發(fā)票并編制扣款單清單——→按憑證號的先后順序清理已審核的會計憑證——（3）編制、發(fā)放會計憑證所有已手工審核的會計憑證在系統(tǒng)中逐一審核微機會計系統(tǒng)。所有在會計系統(tǒng)中審核過的憑證都將記錄在計算機中。所有結(jié)轉(zhuǎn)憑證將通過微機會計系統(tǒng)保存。審核生成的所有結(jié)轉(zhuǎn)憑證是否正確。對已審核的結(jié)轉(zhuǎn)憑證進行核對，將憑證轉(zhuǎn)入計算機核算—→出具會計報表—→報副部長審批—→審批無誤后復(fù)印—→填妥《審批表》并加蓋公章后送交公司加蓋公司印章的檔案——→再加蓋“法定代表人、法定代表人”三章，財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部負責(zé)人—→上傳至國資公司財務(wù)部、寶安集團財務(wù)部會議，財務(wù)報表先傳真后發(fā)—→財務(wù)報表發(fā)至其他部門有關(guān)部門和單位，并在收款簿上簽名，注明收款人姓名和日期。

注：每月財務(wù)報表應(yīng)在下個月10日前發(fā)布，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后才能下發(fā)。（4） 編制和發(fā)布會計報表附注收集會計崗位提供的有關(guān)資料---編制會計報表附注---復(fù)印---在財務(wù)系統(tǒng)內(nèi)分發(fā)。

注：每月財務(wù)報表附注應(yīng)在下個月15日前發(fā)布。（5） 根據(jù)國有資產(chǎn)公司財務(wù)部門下達的快報要求，編制快報，先編制樣報，然后在會計系統(tǒng)中逐筆查詢所需各科目余額，填寫報表，報副部長審核，打印批準后的快報，傳真到國有資產(chǎn)公司財務(wù)部領(lǐng)取。（六）財務(wù)分析報告的編制每季度末，在財務(wù)報表發(fā)布后，從相關(guān)會計崗位收集財務(wù)分析報告所需的數(shù)據(jù)和信息—→編制財務(wù)分析報告—→提交部長審查-→打印批準的財務(wù)分析報告—→復(fù)印幾份—→請示部長后發(fā)給有關(guān)人員

注：3月和9月為季度財務(wù)分析。6月和12月是半年和年度財務(wù)分析。季度財務(wù)分析報告應(yīng)于下月20日前下發(fā)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后下發(fā)。每季度結(jié)束后，將上一季度編制的現(xiàn)金流量預(yù)測與實際資金額核對—→經(jīng)營活動現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出情況，在微機會計系統(tǒng)中逐項查詢投資活動和籌資活動—→編制上季度預(yù)測數(shù)與實際數(shù)對比分析表—下一季度，根據(jù)下季度資金使用計劃和經(jīng)營計劃，編制下季度現(xiàn)金流量預(yù)測——報部長審核——打印批準后的現(xiàn)金流量預(yù)測——復(fù)印幾份——向部長申請蓋章并發(fā)給相關(guān)人員。

注：現(xiàn)金流量預(yù)測應(yīng)在下季度當(dāng)月25日前發(fā)布，然后由部長批準。只有在指導(dǎo)和批準正確的情況下，才能發(fā)布以下文件。

（8）收集員工考核數(shù)據(jù)

月初，將員工月度考核表發(fā)給財務(wù)部全體員工（主管除外）—→督促員工填寫當(dāng)月工作計劃—→月末后督促員工填寫當(dāng)月工作總結(jié)—→匯總）→交主管考核

注：員工月度考核表應(yīng)于次月8日前匯總。（9） 管理工作1。嚴格遵守國家財政經(jīng)濟法律、法規(guī)、政策和會計制度，審核會計憑證，保證會計核算質(zhì)量。并對建立內(nèi)部會計和財務(wù)管理制度提出了建設(shè)性意見。三。協(xié)助部長加強公司財務(wù)會計管理，規(guī)范財務(wù)行為。4協(xié)助部長切實落實對各會計崗位的考核，公正、客觀地完成對各會計崗位的監(jiān)督工作。

5。不定期組織成本核算組或核算崗位的經(jīng)驗交流、業(yè)務(wù)交流等小型論壇，不定期組織以改進財務(wù)管理核算為目的的工作檢查和經(jīng)驗交流。

6。妥善管理財務(wù)會計部的日常事務(wù)。

7。積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（x） 工作要求1。熟悉公司各項財務(wù)管理制度。

2。了解財務(wù)部各崗位的工作內(nèi)容，做好各崗位的銜接工作。目標明確，責(zé)任心強，部門形象良好