1。日常營(yíng)業(yè)收入憑證的編制，要求會(huì)計(jì)代理機(jī)構(gòu)的工作人員做好現(xiàn)金日記帳的記錄，以便于我們的會(huì)計(jì)報(bào)表的編制。收入傳票的編制依據(jù)是每日銷售總結(jié)報(bào)告和試算表。收入憑證的編制方法如下：

借方：應(yīng)收賬款-客戶應(yīng)收賬款-結(jié)算-明細(xì)應(yīng)收賬款-團(tuán)隊(duì)銀行存款

貸方：營(yíng)業(yè)收入應(yīng)收賬款-話費(fèi)

2，街道賬，客戶賬戶分布表、統(tǒng)計(jì)街道賬戶、客戶賬戶，包括其他單位宴會(huì)賬戶、員工個(gè)人賬戶、優(yōu)惠卡、應(yīng)退不退票據(jù)，收入審計(jì)員應(yīng)每天填寫街道賬戶和客戶賬戶的統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行分配。準(zhǔn)備及時(shí)記錄每個(gè)賬戶的成本。做好日結(jié)月結(jié)，月末準(zhǔn)備填寫街道賬戶和客戶賬戶匯總表。

3。結(jié)清應(yīng)收賬款后，客人應(yīng)在收到酒店催款單后30天內(nèi)結(jié)清應(yīng)收賬款?？腿烁犊顣r(shí)，酒店應(yīng)向客人開具正式收據(jù)作為結(jié)算憑證。收入稽核員根據(jù)客戶的付款內(nèi)容和金額，每天進(jìn)行賬務(wù)處理：在制備會(huì)計(jì)憑證前，先查明公司的賬號(hào)、賬戶參考號(hào)和付款內(nèi)容，填寫《現(xiàn)金收入日記錄表》。

4。根據(jù)每月應(yīng)收賬款報(bào)表記錄及賬務(wù)項(xiàng)目，分析報(bào)表內(nèi)容。對(duì)于賬期超過60天的所有應(yīng)收賬款客戶，進(jìn)行第二次催款。催款前，先了解未付款賬戶的具體內(nèi)容，并向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)情況。財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)發(fā)出催款單，并將催款單與付款通知單復(fù)印件一起發(fā)給客人；及時(shí)答復(fù)客人的問題，協(xié)商解決辦法，盡快排除應(yīng)收賬款清算的障礙。負(fù)責(zé)將準(zhǔn)備好的會(huì)計(jì)憑證錄入財(cái)務(wù)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)。

成本與應(yīng)付賬款組是善用和管理資金的重要機(jī)構(gòu)。因此，加強(qiáng)對(duì)資金的管理和監(jiān)督是成本會(huì)計(jì)的重要職責(zé)之一。每個(gè)會(huì)計(jì)人員都應(yīng)了解和掌握資金的來源和發(fā)展，控制成本費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，使資金正常周轉(zhuǎn)和使用。他的主要工作內(nèi)容如下：

（1）支票收款和結(jié)算。成本會(huì)計(jì)結(jié)賬時(shí)，應(yīng)核對(duì)發(fā)票的五項(xiàng)內(nèi)容：A.發(fā)票開具日期；B.采購(gòu)貨物名稱；C.采購(gòu)貨物的數(shù)量和單價(jià)；D.尺寸和金額是否一致；e.持票人公章。檢查檢驗(yàn)憑證與發(fā)票金額是否一致，經(jīng)辦人、檢驗(yàn)員、收貨人簽字是否齊全，取消采購(gòu)訂單。核實(shí)后，將金額和購(gòu)買內(nèi)容填寫在支票收款登記簿上，再轉(zhuǎn)入銀行日常支出統(tǒng)計(jì)。

（2）每日銀行支出統(tǒng)計(jì)

支出柜員應(yīng)向收入柜員提供每日銀行支出金額，以編制銀行日?qǐng)?bào)。統(tǒng)計(jì)前，先按支票號(hào)碼的先后順序和轉(zhuǎn)賬承兌匯票的發(fā)生時(shí)間填寫費(fèi)用登記簿，注明銀行支出日期、付款人姓名、支付金額和購(gòu)買內(nèi)容。按結(jié)算程序核對(duì)后，即可編制銀行支出表。統(tǒng)計(jì)表一式兩份，一份交收入出納，作為編制銀行日?qǐng)?bào)的依據(jù)，另一份供審核和備查。統(tǒng)計(jì)表中每家銀行的支出金額應(yīng)與每日支出登記表中填寫的金額一致。根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制會(huì)計(jì)原則和會(huì)計(jì)科目使用說明，支出憑證準(zhǔn)確反映在會(huì)計(jì)科目中。編制支出憑證的程序如下：1。填寫付款人姓名；2。填寫付款日期。填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容匯總表。填寫會(huì)計(jì)科目和賬號(hào)；4；5。填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)量。在實(shí)際編制過程中，發(fā)票金額應(yīng)與支票存根記錄一致，各類收款記錄應(yīng)與發(fā)票金額一致，支出憑證總額應(yīng)與發(fā)票金額一致。負(fù)責(zé)將會(huì)計(jì)憑證錄入財(cái)務(wù)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)。（4） 材料、物資領(lǐng)用費(fèi)的分配程序如下：

成本會(huì)計(jì)對(duì)貨物倉(cāng)庫(kù)的簿記員調(diào)撥的出庫(kù)單進(jìn)行審核，核對(duì)每個(gè)出庫(kù)單的數(shù)量、單價(jià)、總金額是否正確，并按照權(quán)責(zé)發(fā)生制會(huì)計(jì)原則和會(huì)計(jì)科目使用說明，將其正確反映到會(huì)計(jì)科目中。以部門為核算單位，按科目分類填寫費(fèi)用點(diǎn)，并提供明細(xì)表，交付金額與三級(jí)賬記錄一致。此表作為月末準(zhǔn)備出庫(kù)費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)的憑證。并負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)憑證，錄入財(cái)務(wù)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)。（5） 餐飲掛失程序（1）已在餐廳和廚房使用的餐飲掛失程序，在核算前應(yīng)經(jīng)餐廳經(jīng)理或廚師長(zhǎng)、餐飲經(jīng)理和餐飲成本會(huì)計(jì)批準(zhǔn)。對(duì)于工作不慎，造成經(jīng)濟(jì)損失的，需要處理部門經(jīng)理的意見，調(diào)到我公司代理記賬的會(huì)計(jì)公司進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。當(dāng)糧酒庫(kù)掛失手續(xù)到期或糧酒庫(kù)掛失情況惡化時(shí)，由倉(cāng)庫(kù)主管、采購(gòu)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)掛失進(jìn)行審批，并填寫送貨單后進(jìn)行核算。（6） 食品成本分?jǐn)偝绦颍瑱z查本月食品、酒類儲(chǔ)存量是否準(zhǔn)確，并使總臺(tái)賬與三級(jí)臺(tái)賬一致。

1。根據(jù)出庫(kù)單準(zhǔn)備餐飲交接憑證。按上月費(fèi)用率結(jié)轉(zhuǎn)社會(huì)招待費(fèi)。

3。根據(jù)調(diào)撥記錄匯總結(jié)轉(zhuǎn)餐廳、廚房的調(diào)撥成本。

4。結(jié)轉(zhuǎn)VIP果籃原材料成本。

5。結(jié)轉(zhuǎn)用于食品銷售的原材料成本。負(fù)責(zé)將準(zhǔn)備好的會(huì)計(jì)憑證錄入財(cái)務(wù)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)。（7） 餐飲成本報(bào)表內(nèi)容

1、餐飲業(yè)務(wù)匯總報(bào)表

2、餐飲銷售對(duì)比表

3、餐飲成本報(bào)表

4、餐飲周轉(zhuǎn)次數(shù)報(bào)表

5、餐飲成本報(bào)表

6、餐飲周轉(zhuǎn)次數(shù)報(bào)表

7、，煙草成本報(bào)表

8，迷你吧統(tǒng)計(jì)表，以上基本都包含了酒店餐飲行業(yè)的基本信息，希望本文對(duì)您有所幫助。以上是小編為您整理的相關(guān)知識(shí)。相信通過以上的知識(shí)你已經(jīng)有了一個(gè)大致的了解。如果您仍然遇到任何更復(fù)雜的法律問題，歡迎您登錄律師網(wǎng)律師在線咨詢。你知道嗎