1、 根據(jù)《流動資金貸款管理暫行辦法》的規(guī)定，應(yīng)遵循以下三個基本要求：一是額度的確定應(yīng)以貸款人合理計算為原則，不得超過借款人實際合理的借款需求發(fā)放流動資金貸款；二是明確流動性貸款需求計算的具體要求；三是為流動性貸款需求計算提供參考模型。關(guān)鍵環(huán)節(jié)《流動資金貸款管理暫行辦法》從以下幾個方面對流動資金貸款需求的計算提出了具體要求：（1）要求貸款人合理計算借款人的流動資金需求，審慎確定借款人流動資金貸款授信總額和具體貸款金額，不得超過借款人現(xiàn)金流量的實際需求。（2）在盡職調(diào)查過程中，貸款人需要調(diào)查借款人的營運資金總需求、當(dāng)前融資負債以及應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨等的真實財務(wù)狀況。

（3）在風(fēng)險評估和審批過程中，貸款人需根據(jù)借款人的業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)特點、應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、資金周期等因素計算其流動資金需求，綜合考慮借款人的現(xiàn)金流量、負債、還款能力、擔(dān)保等因素，合理確定貸款結(jié)構(gòu)，包括金額、期限、利率、擔(dān)保和還款方等。

（4）貸后管理要求貸款人評估貸款品種、金額、期限與借款人經(jīng)營狀況、還款能力的匹配程度，作為后續(xù)與借款人合作的依據(jù)，必要時及時調(diào)整與借款人合作的策略和內(nèi)容。其次，計算流動資金貸款需求的一般程序應(yīng)以借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需流動資金與現(xiàn)有流動資金之間的差額（即流動性缺口）為基礎(chǔ)。一般來說，影響流動資金需求的關(guān)鍵因素是存貨（原材料、半成品、產(chǎn)成品）、現(xiàn)金、預(yù)付款、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)付款等，同時也會受到借款人所處行業(yè)、業(yè)務(wù)規(guī)模、發(fā)展階段等的影響，談判狀況等重要因素。影響流動資金變動的主要因素有：（1）企業(yè)內(nèi)部因素。一是企業(yè)正常經(jīng)營所產(chǎn)生的流動資金量的變化，即企業(yè)正常經(jīng)營所引起的流動資金需求量的增減，如生產(chǎn)規(guī)模的擴大，或原材料的采購和生產(chǎn)對銷售的季節(jié)性影響等，二是企業(yè)經(jīng)營異常導(dǎo)致的流動資金比例變化，即企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營不善導(dǎo)致的固定流動資金比例上升，如盲目采購導(dǎo)致的超額準(zhǔn)備金、在制品積壓等外部環(huán)境因素是指宏觀經(jīng)濟、產(chǎn)業(yè)周期等外部因素引起的流動資金比重的變化，如原材料價格上漲導(dǎo)致的流動資金占比增加、國外訂單提前到貨導(dǎo)致的臨時超額準(zhǔn)備金等流動資金貸款需求計算的總體思路。

在實際測算過程中，采用了定量分析與定量分析相結(jié)合的方法，其思路如下：

（1）定量分析：首先考慮借款人日常經(jīng)營的營運資金需求，再扣除可投入日常運營的現(xiàn)有融資和自有資金，缺口即為新增流動性貸款需求。（2）定性分析：在估計流動資金需求的過程中，要結(jié)合借款人的實際情況和未來發(fā)展，合理預(yù)測各種資金的占用情況；同時，還要考慮小企業(yè)融資、季節(jié)性生產(chǎn)、訂單融資等特殊情況，在計算中要把握重點項目和重點問題，制定合理的流動資金貸款額度，使其既能滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的需要，又能防范貸款風(fēng)險，提高銀行業(yè)金融機構(gòu)的資金使用效率。以上是小編為您整理的相關(guān)知識。相信通過以上的知識你已經(jīng)有了一個大致的了解。如果您仍然遇到任何更復(fù)雜的法律問題，歡迎您登錄律師網(wǎng)律師在線咨詢。你知道嗎