1、 審批機關(guān)。日常費用需經(jīng)經(jīng)理簽字同意后方可執(zhí)行。公司員工的所有報銷必須由財務部負責人和公司總經(jīng)理簽字，匯總后交出納報銷

當申請人因公取現(xiàn)時，他應填寫“借款單”并由總經(jīng)理簽字

財務負責人根據(jù)公司的資金狀況決定是否付款。出納付款時，應在會計準備和審計后，按批準的金額付款。收款人開具收據(jù)報財務部備案

一般辦公用品、車間日常用品根據(jù)公司每月需求進行采購，并集中填寫《采購申請單》，由總經(jīng)理簽字批準，采購員、驗收人簽字后報批。采購大量辦公用品、生產(chǎn)材料、備品備件時，必須附采購申請單（已審批簽字）、發(fā)貨回執(zhí)單、收貨回執(zhí)單

簽訂購銷合同并實際報銷

3。差旅費報銷。各類員工出差前需填寫出差申請表，列明出差詳情、出差地點、出差時間等，經(jīng)部門負責人和公司總經(jīng)理簽字同意后方可實施。差旅費報銷內(nèi)容如下：（1）公司往返公車、船票、區(qū)域長途交通費從公司到出差目的地全額報銷。原則上，各類人員不得乘坐飛機。特殊情況下，須經(jīng)公司總經(jīng)理批準后方可乘坐飛機，否則不報取消；門票僅限三等艙，超出部分不予報銷；如果乘火車旅行超過300公里，可以申請硬臥車票（2）住宿費只能在元/天以內(nèi)報銷，餐費只能在元/天以內(nèi)報銷。特殊情況下，須附詳細說明，并經(jīng)財務部和總經(jīng)理批準（3）出差期間發(fā)生公務招待費的，經(jīng)公司總經(jīng)理同意后在費用憑證上簽字。具體報銷原則參照業(yè)務招待費的相關(guān)要求。業(yè)務招待費。業(yè)務招待費要堅決貫徹“能收、不能收、不能收”、“能參加、不能參加人員、不能參加”、“能發(fā)生、不能發(fā)生費用、不能發(fā)生”、“態(tài)度熱情、費用要簡化”的原則，由財務部和總經(jīng)理批準，報銷應為實收車輛費，包括停車費、路橋費、燃油費等，報銷的時間、地點和原因應在報銷單上注明。出租車費。報銷單上應注明時間、地點和原因，否則不予報銷。電話費。辦公電話費按電信部門付款憑證報銷。個人手機費用報銷實行崗位制，即特殊崗位的手機費用報銷必須經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，并注明報銷金額，報銷必須書面報財務部

水電費方可執(zhí)行。實際報銷以相關(guān)單位的付款單據(jù)為準

各部門需訂閱報刊，報行政部初審，總經(jīng)理批準后由行政部辦理。所需費用按業(yè)務受理文件上報銷售

各類培訓班和職稱考試需事先經(jīng)部門和公司批準，費用必須經(jīng)考核合格方可報銷

各項應交稅費

12

13。與金融機構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務發(fā)生的郵電、手續(xù)費和貸款利息。其他費用的報銷標準根據(jù)實際情況確定，任何人員個人消費無特殊原因不得報銷。列包費用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理

四、報銷管理要求

1、費用報銷流程：填寫費用報銷單→ 部門負責人簽字→ 財務部簽字→ 總經(jīng)理簽字→ 財務部（出納）付款。以上報銷發(fā)票必須為全國統(tǒng)一發(fā)票，業(yè)務回單不能報銷入賬。特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準。發(fā)票抬頭必須與報銷單位一致，否則不能報銷

各種費用必須符合國家財稅法律法規(guī)。報銷時，應在報銷單上注明工作原因和目的，并附上原始單據(jù)和發(fā)票。財務人員對報銷憑證的有效性、真實性、合理性進行審核，對不符合報銷要求的單據(jù)，財務人員進行補辦。如無法更換，財務部可拒絕報銷

大額結(jié)算費用通過銀行結(jié)算

7。自制報銷單由財務部統(tǒng)一設(shè)計，格式規(guī)范、整齊

報銷單一般不得涂改。如有變更，外部發(fā)票需加蓋對方公章，自制憑證由經(jīng)辦人蓋章，否則不予報銷

外部簽訂的各類合同、協(xié)議以及內(nèi)部員工與公司簽訂的各類協(xié)議均應送財務部作為財務收付依據(jù)，財務部門應拒絕無依據(jù)付款

（5）報銷時間要求：原材料、備件的采購和工程款必須在文件注明的日期后一個月內(nèi)報銷。其他費用自支出之日起一周內(nèi)，按規(guī)定程序報經(jīng)批準。逾期無正當理由的，視為自動放棄

如果您對小公司財務報銷還有其他法律問題，不妨到律霸找專業(yè)律師解答。它們可以幫助您