發(fā)行部門：中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)行編號(hào)：證監(jiān)上字（1996）26號(hào)為規(guī)范上市公司中期報(bào)告披露行為，維護(hù)證券市場(chǎng)正常秩序，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)《證券交易所管理辦法》，現(xiàn)將上市公司披露中期報(bào)告涉及的有關(guān)問題通知如下：1上市公司披露中期報(bào)告，必須經(jīng)證券交易所審核同意。未經(jīng)證券交易所同意，指定報(bào)刊不得刊登上市公司中期報(bào)告。2、 本通知所稱中期報(bào)告，是指依照《股票發(fā)行和交易管理暫行條例》第六十條和《向社會(huì)公開發(fā)行股票的公司信息披露實(shí)施細(xì)則》第四章、第五章的規(guī)定應(yīng)當(dāng)披露的報(bào)告公開。證券交易所對(duì)上市公司中期報(bào)告的審查，應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：（一）核實(shí)中期報(bào)告信息披露經(jīng)辦人的身份和是否具有合法授權(quán)；（二）查閱政府批準(zhǔn)文件和有關(guān)中介機(jī)構(gòu)的意見公司中期報(bào)告所涉及的組織機(jī)構(gòu)（3）核查公司中期報(bào)告的內(nèi)容和時(shí)間與其參考文件之間的因果關(guān)系（4）對(duì)公司中期報(bào)告進(jìn)行必要的文本核查。3、 證券交易所審查上市公司中期報(bào)告應(yīng)當(dāng)注意下列事項(xiàng)：（一）上市公司中期報(bào)告涉及的國(guó)有股轉(zhuǎn)讓、收購(gòu)和持有外資等行為，應(yīng)當(dāng)經(jīng)政府有關(guān)部門審查批準(zhǔn)，金融類上市公司國(guó)有股、法人股的轉(zhuǎn)讓，上市公司的收購(gòu)、合并涉及股份變動(dòng)的，上市公司中期報(bào)告涉及的行為需要相關(guān)中介出具意見書的，如公司資產(chǎn)評(píng)估等，應(yīng)當(dāng)要求上市公司出具相應(yīng)的批準(zhǔn)文件，（三）上市公司中期報(bào)告涉及發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券等證券新品種、非流通股上市等事項(xiàng)，股份類別轉(zhuǎn)換（如國(guó)有股、法人股轉(zhuǎn)為優(yōu)先股）等，上市公司應(yīng)當(dāng)在披露前向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告披露方式和內(nèi)容。上市公司未履行審批程序或者提交的審批文件、專業(yè)意見不完整的，證券交易所不予披露中期報(bào)告。4、 上市公司不得以回答記者提問或者發(fā)布新聞信息的方式代替其報(bào)告、公告義務(wù)。指定報(bào)刊向公司征集的有關(guān)股份變動(dòng)的信息和事實(shí)的公布日期，不得早于上市公司公告該信息的日期。5、 證券交易所或者指定報(bào)紙發(fā)現(xiàn)上市公司申請(qǐng)披露的中期報(bào)告不符合法律法規(guī)規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告。6、 上市公司的年度報(bào)告、中期報(bào)告、上市公告、配股說明和股份變動(dòng)公告原則上也適用上述規(guī)定，并符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所的其他要求。7、 證券交易所和指定報(bào)刊應(yīng)當(dāng)依照本通知的規(guī)定，建立健全相應(yīng)的內(nèi)部規(guī)章制度，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。8、 證券交易所應(yīng)當(dāng)尊重上市公司對(duì)指定報(bào)刊的選擇，不得以任何方式干預(yù)。9、 證券交易所及其工作人員違反本通知規(guī)定，不履行審查職責(zé)，導(dǎo)致上市公司擅自發(fā)布誤導(dǎo)性信息，造成嚴(yán)重后果的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將依法對(duì)上市公司進(jìn)行查處，同時(shí)，按照證券交易所管理法的有關(guān)規(guī)定追究證券交易所的責(zé)任；未經(jīng)證券交易所同意，指定報(bào)紙刊登上市公司中期報(bào)告的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將予以處罰。造成嚴(yán)重后果的，暫停甚至取消指定報(bào)社資格。附件：證券交易所及指定報(bào)刊審閱上市公司中期報(bào)告應(yīng)注意的要點(diǎn)。1上市公司中期報(bào)告涉及國(guó)有股轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)說明是否有省級(jí)人民政府或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門的批準(zhǔn)；2上市公司中期報(bào)告涉及收購(gòu)、持有外資的，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)說明是否經(jīng)國(guó)家證券管理部門批準(zhǔn)；三。上市公司中期報(bào)告涉及金融類上市公司國(guó)有股、法人股轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注是否經(jīng)中國(guó)人民銀行總行批準(zhǔn)；4上市公司中期報(bào)告涉及并購(gòu)上市公司股份的，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)審查是否有國(guó)家證券管理部門的批準(zhǔn)和股東大會(huì)的決議；5上市公司中期報(bào)告涉及公司資產(chǎn)評(píng)估的，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注是否有評(píng)估批準(zhǔn)文件，是否有中介機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告，中介機(jī)構(gòu)是否具備從事證券業(yè)務(wù)的資格