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寧波
美元現(xiàn)金池案例研究
與人民幣現(xiàn)金池相比，外幣現(xiàn)金池和人民幣現(xiàn)金池有兩個明顯的區(qū)別。首先，資本賬戶和營運資本賬戶必須分開。在外幣現(xiàn)金池中，需要設(shè)立經(jīng)常項目和資本項目，并設(shè)立相應(yīng)的委托貸款專用賬戶，對委托貸款進(jìn)行核算。另外，外幣現(xiàn)金池結(jié)售匯資金有限制，在外幣現(xiàn)金池中，企業(yè)該如何經(jīng)營？企業(yè)開發(fā)外幣現(xiàn)金池后能獲得什么樣的收益？我們來看一個案例，a公司是一家跨國公司。目前，該公司在中國有多家子公司，子公司賬戶中或多或少有美元存款。集團(tuán)總部希望在國內(nèi)外匯政策允許的情況下，通過建立外幣現(xiàn)金池，實現(xiàn)美元的集中管理。同時，要確保子公司原外幣資金結(jié)算部門受到影響。此外，當(dāng)集團(tuán)總部在外幣業(yè)務(wù)上有資金缺口時，也應(yīng)能獲得銀行的融資支持，在建立美元現(xiàn)金池的過程中，a公司總部及其子公司應(yīng)首先開立美元活期賬戶，同一銀行的資金賬戶及相應(yīng)的委托貸款專用賬戶
銀行根據(jù)A公司的申請核定短期授信額度。a公司集團(tuán)總部根據(jù)各子公司的實際情況核定其賬戶的透支限額，各子公司透支額度不超過集團(tuán)總部總授信額度
銀行系統(tǒng)每天以委托貸款的形式自動將子公司美元資金轉(zhuǎn)入集團(tuán)總部相應(yīng)賬戶；當(dāng)日，如子公司對外支付賬戶余額不足，本行將在集團(tuán)總部批準(zhǔn)的透支額度內(nèi)提供透支支付；對子公司超過總部批準(zhǔn)透支限額的付款請求，總部可通過網(wǎng)上企業(yè)銀行發(fā)起對子公司的資金下?lián)?，資金撥付采用總部向子公司發(fā)放或返還委托貸款的方式；當(dāng)日結(jié)束時，資金將從總部轉(zhuǎn)入子公司相應(yīng)賬戶，通過發(fā)放或返還總部委托貸款給子公司的方式，彌補(bǔ)子公司透支金額。總部賬戶余額不足的，銀行立即提供短期借款并轉(zhuǎn)帳；對于委托貸款的結(jié)息，a公司可與銀行協(xié)商確定利率，并在一定期限內(nèi)結(jié)息
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蘇滕律師，北京大學(xué)法學(xué)學(xué)士，山東省優(yōu)秀律師事務(wù)所----山東民橋律師事務(wù)所民商合同部專職律師，全國律師協(xié)會會員，國家三級婚姻家庭咨詢師。執(zhí)業(yè)以來一直專注于民商事法律業(yè)務(wù)的研究和實踐，并積累了豐富的實戰(zhàn)操作經(jīng)驗；恪守職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律，善于運用獨特的思維方式和辦案技巧解決客戶面臨的各種棘手問題，以細(xì)致、全面、專業(yè)的辦案風(fēng)格獲得當(dāng)事人的一致好評及推薦；已成功辦理多起合同糾紛案件、債務(wù)追討案件、執(zhí)行案件、建筑工程糾紛和勞資糾紛案件，擔(dān)任常年法律顧問。積極參與法律援助，為經(jīng)濟(jì)困難群眾免費提供法律服務(wù)。擅長領(lǐng)域：交通事故、婚姻家庭、人身侵權(quán)、合同糾紛、刑事辯護(hù)、法律顧問等相關(guān)業(yè)務(wù)。蘇律師一直堅持“忠于委托，勤勉盡責(zé)”的做人做事原則，以實際行動詮釋律師的信仰和追求。
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