1、 國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓有哪些法律規(guī)定和原則，除了法律、公開、公平、公正、平等互利、等價(jià)有償?shù)囊话阍瓌t外，國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓有兩個(gè)重要原則：（1）有條件轉(zhuǎn)讓原則鑒于國(guó)有股權(quán)的社會(huì)目的，有必要進(jìn)行可行性研究，建立合理的股權(quán)結(jié)構(gòu)，在轉(zhuǎn)讓國(guó)有股權(quán)時(shí)，嚴(yán)格進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估和審計(jì)；特別是要防止國(guó)有股不需要或不具備轉(zhuǎn)讓條件的剛性轉(zhuǎn)讓

根據(jù)我國(guó)的現(xiàn)狀，國(guó)家首先要對(duì)現(xiàn)有上市公司的國(guó)有股進(jìn)行綜合分析測(cè)算，然后確定哪些行業(yè)、哪些公司的股份需要轉(zhuǎn)讓上市、需要轉(zhuǎn)讓多少股份，制定具體政策，分批組織轉(zhuǎn)讓上市。無(wú)論哪個(gè)國(guó)家，國(guó)有股權(quán)的上市轉(zhuǎn)讓都有其特定的范圍，即只有一部分國(guó)有股權(quán)可以通過(guò)上市轉(zhuǎn)讓的方式轉(zhuǎn)讓給非國(guó)有股東，而適合國(guó)家繼續(xù)持有的股權(quán)，可以根據(jù)具體情況決定是否在國(guó)有單位之間流動(dòng)。這顯然是一個(gè)大工程

（2）國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)以調(diào)整投資結(jié)構(gòu)、促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)優(yōu)化配置為原則，在國(guó)有企業(yè)分布過(guò)寬、過(guò)散的情況下，政府做了很多不必做的事情。同時(shí)，有些事情政府必須做，但由于缺乏資金而不能做。國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓的結(jié)果是將國(guó)有股權(quán)從國(guó)家轉(zhuǎn)移給其他所有者。因此，在國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓中，必須考慮國(guó)有股權(quán)的目的。這一原則在我國(guó)現(xiàn)行法律法規(guī)中得到了體現(xiàn)，國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓的法律規(guī)定根據(jù)國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局、國(guó)家體改委11月3日發(fā)布的《股份有限責(zé)任公司國(guó)有股權(quán)管理暫行辦法》，1994年（本規(guī)定參照適用于有限責(zé)任公司），代表國(guó)家投資機(jī)構(gòu)或者部門有權(quán)投資股份公司或者依法取得的股份為國(guó)家股份，在股份公司股權(quán)登記中登記為該機(jī)構(gòu)或者部門持有的股份；國(guó)有企業(yè)、事業(yè)單位和其他具有法人資格的單位，以其依法占有的法人財(cái)產(chǎn)，投資于獨(dú)立股份公司或者依法從獨(dú)立股份公司取得的股份，為國(guó)有法人股份，并登記為國(guó)有企業(yè)、事業(yè)單位和其他單位持有的股份在股份公司的股權(quán)登記。國(guó)有股和國(guó)有法人股統(tǒng)稱為國(guó)有股權(quán)，國(guó)資委、財(cái)政部發(fā)布并于2004年2月1日實(shí)施的《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》和《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》，有限責(zé)任公司國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)符合下列條件：符合法律、行政法規(guī)和政策，有利于國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整，能夠促進(jìn)國(guó)有資本的優(yōu)化配置；交易中股權(quán)歸屬明確；在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開進(jìn)行；拍賣、招標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓或者法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式；國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或投資者同意（國(guó)有股全部或部分轉(zhuǎn)讓，國(guó)家不再控制的，經(jīng)同級(jí)政府批準(zhǔn)）

（3）國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓程序

（1）內(nèi)部審核。做好企業(yè)國(guó)有股轉(zhuǎn)讓的可行性研究，按照內(nèi)部決策程序進(jìn)行審議，形成書面決議。國(guó)有獨(dú)資公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，由董事會(huì)審議；不設(shè)董事會(huì)的，由總經(jīng)理辦公會(huì)審議。涉及職工合法權(quán)益的，應(yīng)當(dāng)聽取轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工代表大會(huì)的意見，職工安置等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會(huì)討論通過(guò)

（2）投資者批準(zhǔn)。國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定被投資企業(yè)國(guó)有股權(quán)的轉(zhuǎn)讓。其中，企業(yè)國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致國(guó)家不再具有控制地位的，應(yīng)當(dāng)報(bào)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)。被投資企業(yè)轉(zhuǎn)讓其子公司的國(guó)有股權(quán)，由被投資企業(yè)決定，但重要子公司的重大國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)報(bào)同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)會(huì)簽，由財(cái)政部門批準(zhǔn)。涉及政府社會(huì)公共管理審批的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)政府有關(guān)部門審批。企業(yè)國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓經(jīng)批準(zhǔn)或者決定后，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定組織目標(biāo)公司進(jìn)行驗(yàn)資，并根據(jù)驗(yàn)資結(jié)果編制資產(chǎn)負(fù)債表和資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓清單，委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行全面審計(jì)

（4）資產(chǎn)評(píng)估。轉(zhuǎn)讓人應(yīng)當(dāng)在驗(yàn)資、審計(jì)的基礎(chǔ)上，委托資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。評(píng)估報(bào)告經(jīng)批準(zhǔn)或者備案后，作為確定企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格的參考依據(jù)。在產(chǎn)權(quán)交易過(guò)程中，當(dāng)交易價(jià)格低于評(píng)估結(jié)果的90%時(shí)，暫停交易，經(jīng)相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓審批機(jī)關(guān)同意后方可繼續(xù)交易

（5）受讓人信息披露與收集。轉(zhuǎn)讓人應(yīng)當(dāng)委托產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)在省級(jí)以上經(jīng)濟(jì)、金融報(bào)刊和產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)網(wǎng)站上刊登股權(quán)轉(zhuǎn)讓公告，公開披露企業(yè)國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓信息，廣泛征集受讓人。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告期為20個(gè)工作日

（6）簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議。A.協(xié)議方式：經(jīng)公開征集或國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按規(guī)定批準(zhǔn)，只產(chǎn)生一個(gè)受讓人的，可以采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)重點(diǎn)行業(yè)和領(lǐng)域的受讓方有特殊要求的，實(shí)施資產(chǎn)重組時(shí)，企業(yè)國(guó)有股權(quán)向控股企業(yè)轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)，經(jīng)省級(jí)以上國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，也可以采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式。B.招拍掛：經(jīng)公開征集有兩個(gè)以上受讓人的，轉(zhuǎn)讓人應(yīng)當(dāng)與產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)協(xié)商，并根據(jù)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的的的具體情況，組織實(shí)施招拍掛股權(quán)交易。企業(yè)國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后，轉(zhuǎn)讓方與受讓方應(yīng)當(dāng)簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，取得產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)出具的產(chǎn)權(quán)交易證明。

（7）履行轉(zhuǎn)讓協(xié)議。原則上，受讓方應(yīng)一次性付清股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款。如果金額較大，確實(shí)難以一次性支付的，可以采取分期付款的方式。分期付款的，受讓人的首付款不低于總價(jià)的30%，并在合同生效之日起5個(gè)工作日內(nèi)支付；剩余資金應(yīng)當(dāng)提供法律擔(dān)保，延期支付期間的利息按照同期銀行貸款利率支付給轉(zhuǎn)讓方，支付期限不得超過(guò)一年。轉(zhuǎn)讓人和受讓人應(yīng)當(dāng)憑產(chǎn)權(quán)交易憑證辦理