總則第一條的目的和依據(jù)是提高各公司的經(jīng)營效率，配合財務(wù)部門統(tǒng)籌規(guī)劃，靈活使用資金，充分發(fā)揮其經(jīng)濟效益。各公司除編制年度資本預(yù)算外，還應(yīng)編制月度資本預(yù)測表，以實現(xiàn)資本利用效率的最大化。根據(jù)《關(guān)聯(lián)企業(yè)資金調(diào)度管理辦法》第一條至第四條的規(guī)定，制定本標(biāo)準(zhǔn)。第二條本準(zhǔn)則所稱資金，是指庫存現(xiàn)金、銀行存款和可以隨時變現(xiàn)的有價證券。為便于編制報表和計算收支，預(yù)計資金僅指現(xiàn)金和銀行存款，可隨時變現(xiàn)的有價證券計入資金分配。第三條經(jīng)營期間（一）資金提供部門除在編制年度經(jīng)營計劃時提交年度資金預(yù)算外，還應(yīng)當(dāng)在每月24日前估算未來三個月的資金收支數(shù)據(jù)，各公司會計部每月28日前編制《未來三個月資金來源利用預(yù)測表》（附表4.1.1），每月修訂一次。次月15日前，編制上月實際與預(yù)期比較表，編制資金來源使用情況對照表（附表4.1.2）一式四份，報總經(jīng)理（經(jīng)理）審核。一份自留，一份總經(jīng)理室（經(jīng)理室），一份財務(wù)部，一份總經(jīng)理室。收入第四條國內(nèi)外銷售收入營業(yè)部應(yīng)根據(jù)不同的銷售情況和收款期列示預(yù)計應(yīng)收現(xiàn)金（現(xiàn)金）（表4.1.3）。第五條營業(yè)部為加工同行業(yè)產(chǎn)品而取得的勞務(wù)收入，應(yīng)當(dāng)按照公司收款情況和合同約定的預(yù)計應(yīng)收（折）現(xiàn)金金額（附表4.1.3）列示。第六條退稅收入（一）退稅部門應(yīng)根據(jù)申請退稅的進展情況，列明預(yù)計可退稅現(xiàn)金額（表4.1.3）（二），營業(yè)稅雖未實際退還，但能抵減現(xiàn)金支出的，可視為退還。第七條不能直接歸屬于前款收入的其他收入，包括財務(wù)收入、增資現(xiàn)金、低收入收入收入等，超過30萬元的，應(yīng)當(dāng)說明。支出第八條資本性支出（一）支出：根據(jù)土地管理小組或具體經(jīng)辦部門提供的支付預(yù)算，按照土地購置款支付計劃列示（二）住房：根據(jù)建設(shè)進度，建設(shè)部估算所需資金（3）設(shè)備分期付款、關(guān)稅分期付款等：會計部按分期付款的付款日期列示（4）機械設(shè)備、雜項設(shè)備、預(yù)付工程保證金等，等：根據(jù)工程合同和進度，由工務(wù)部計劃支付預(yù)算，物資部根據(jù)外包信用證制定計劃，并列出預(yù)計支付資金（表4.1.4）。第九條物資支出物資部根據(jù)請購、采購、結(jié)匯業(yè)務(wù)，分別估算公司內(nèi)外原材料采購支付資金（附表4.1.5）。第十條薪酬核算部門根據(jù)產(chǎn)銷計劃等信息和最新實際發(fā)生額，考慮預(yù)計支付金額。第十一條經(jīng)常性費用（一）受托工廠：受托部門參照生產(chǎn)企業(yè)約定的付款條件和其他資料，安排預(yù)計的付款金額（二）生產(chǎn)費用：會計部門根據(jù)生產(chǎn)計劃，參考系統(tǒng)費用相關(guān)信息及最新實際金額，并考慮預(yù)計支付額（3）促銷費用：銷售部根據(jù)業(yè)務(wù)計劃和前幾個月的促銷費用占比計算并列示促銷費用（4）管理費用：會計部根據(jù)過去的實際發(fā)生額和實際發(fā)生額列示管理部門工作計劃（5）財務(wù)費用：會計部門根據(jù)財務(wù)部門的資金分配情況計算利息支出。第十二條不屬于上述項目的其他費用，包括支付長期（分期）付款、股息、紅利等，金額在30萬元以上的，應(yīng)當(dāng)說明。第十三條各單位應(yīng)當(dāng)按月編制資金來源使用情況對照表，了解資金使用的實際情況。如果實際金額與預(yù)期金額相差超過10%，數(shù)據(jù)提供部門應(yīng)填寫《資金差異報告表》（附表4.1.6），列明差異原因，并于每月10日前送交會計部門匯總