發(fā)布機(jī)關(guān)：中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布文號(hào)：證監(jiān)會(huì)令第54號(hào)《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)咨詢業(yè)務(wù)管理辦法》，經(jīng)2007年7月10日中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)第211次主席辦公會(huì)議審議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2008年8月4日起施行，2008年上市公司并購(gòu)財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范證券公司的行為，證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他從事上市公司并購(gòu)財(cái)務(wù)咨詢業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)咨詢機(jī)構(gòu)，為保護(hù)投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《證券法》和其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法，促進(jìn)上市公司規(guī)范運(yùn)作，維護(hù)證券市場(chǎng)秩序。第二條上市公司并購(gòu)財(cái)務(wù)咨詢業(yè)務(wù)，是指為上市公司收購(gòu)、重大資產(chǎn)重組、合并、分立、股份回購(gòu)等并購(gòu)活動(dòng)提供交易估值、方案設(shè)計(jì)、出具專業(yè)意見(jiàn)等專業(yè)服務(wù)，對(duì)上市公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)負(fù)債、收入和利潤(rùn)產(chǎn)生重大影響。證券公司，經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）批準(zhǔn)的證券投資咨詢機(jī)構(gòu)或者其他符合條件的財(cái)務(wù)咨詢機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱財(cái)務(wù)顧問(wèn)），可以依法從事上市公司并購(gòu)的財(cái)務(wù)咨詢業(yè)務(wù)本辦法的規(guī)定。未經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)咨詢業(yè)務(wù)。第三條財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定和行業(yè)規(guī)范，誠(chéng)實(shí)守信，勤勉盡責(zé)，對(duì)上市公司并購(gòu)重組活動(dòng)進(jìn)行盡職調(diào)查，查閱委托人的申請(qǐng)文件，發(fā)表專業(yè)意見(jiàn)，并保證其發(fā)表意見(jiàn)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。第四條財(cái)務(wù)顧問(wèn)的委托人應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，配合財(cái)務(wù)顧問(wèn)履行職責(zé)，向財(cái)務(wù)顧問(wèn)提供有關(guān)文件和其他必要的資料，不得拒絕、隱瞞或者謊報(bào)。財(cái)務(wù)顧問(wèn)履行職責(zé)時(shí)，不得免除或免除委托人、其他專業(yè)機(jī)構(gòu)及其簽字人的責(zé)任。第五條中國(guó)證監(jiān)會(huì)依照法律、行政法規(guī)和本辦法的規(guī)定，對(duì)財(cái)務(wù)顧問(wèn)的資格進(jìn)行管理，監(jiān)督管理負(fù)責(zé)并購(gòu)重組項(xiàng)目的財(cái)務(wù)顧問(wèn)及其簽字人（以下簡(jiǎn)稱財(cái)務(wù)顧問(wèn)發(fā)起人）的執(zhí)業(yè)行為。中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)依法對(duì)財(cái)務(wù)顧問(wèn)及其保薦人進(jìn)行自律管理

第二章營(yíng)業(yè)執(zhí)照第六條證券公司從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)咨詢業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）凈資產(chǎn)公司資本金應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定（二）有健全、運(yùn)行良好的內(nèi)控機(jī)制和管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部隔離制度（三）建立健全的盡職調(diào)查制度，具有良好的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和核心機(jī)制（4）公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息真實(shí)，準(zhǔn)確、完整（五）公司控股股東、實(shí)際控制人信譽(yù)良好，近三年無(wú)重大違規(guī)記錄（六）財(cái)務(wù)顧問(wèn)發(fā)起人人數(shù)不少于5人（七）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。第七條證券投資咨詢機(jī)構(gòu)從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)咨詢業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的證券投資咨詢業(yè)務(wù)資格；（二）實(shí)收注冊(cè)資本和凈資產(chǎn)不低于500萬(wàn)元（3）有健全、運(yùn)行良好的內(nèi)控機(jī)制和管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部隔離制度（4）公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息真實(shí)，準(zhǔn)確、完整（5）控股股東、實(shí)際控制人在公司申請(qǐng)上市公司并購(gòu)財(cái)務(wù)顧問(wèn)資格前一年無(wú)變化，（六）具有2年以上公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)咨詢業(yè)務(wù)活動(dòng)的執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)，近2年財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)年收入不低于100萬(wàn)元（7）具有證券從業(yè)資格的人員不少于20人，其中具有3年以上證券從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的人員不少于10人，財(cái)務(wù)顧問(wèn)發(fā)起人不少于5人