（1） 銷售業(yè)務通常包括接受訂單、批準賒銷、開具發(fā)貨發(fā)票、倉庫發(fā)貨、發(fā)貨、確認銷售并記錄應收賬款、催款等。銷售業(yè)務的整個過程不能完全由一個部門處理，（2）銷售部收到客戶訂單請求后，根據(jù)公司的一般授權（系統(tǒng)授權）和特殊授權，及時決定是否接受訂單。一般授權是指公司董事會或經(jīng)理辦公會授權銷售部門在一定的銷售金額范圍內（如5000元以下）決定是否同意客戶賒銷或常規(guī)業(yè)務的折扣和補貼的權力。特殊授權是指銷售部門對超出一般授權范圍的非常規(guī)業(yè)務和日常業(yè)務不能決定的權力，但需要向經(jīng)理辦公會或董事會報告，以決定是否同意客戶的賒銷或折扣和津貼（3）對于不接受的訂單，銷售部門應向客戶解釋原因。對于接受的訂單，銷售部門應填寫《銷售通知單》，并要求客戶到收款部門辦理付款結算手續(xù)。

（4）銷售業(yè)務必須盡可能簽訂合同。對于重要的銷售合同，要求財務部參與會簽。非合同銷售和零售應建立定期檢查制度。（5）收貨部門收到貨款或批準賒銷后，應填寫內部發(fā)票。產(chǎn)品名稱、數(shù)量、單價、，內部發(fā)票中的金額和付款方式應與銷售合同的內容一致，并由專人審核。

（6）倉儲部收到批準的提貨單，并與客戶的提貨單核對后，方可發(fā)貨。

（7）銷售退貨時，銷售部門必須及時查明原因；退貨必須入庫；所有文件必須經(jīng)相關負責人批準和簽署后，才能辦理注銷和退款手續(xù)。

（8）在確認收入、應收賬款或貨幣資金之前，財務部門應進行以下必要的檢查：① 銷售收入的確認必須符合《企業(yè)會計制度》的要求。② 與銷售有關的原始文件（如合同、銷售訂單、船票、貨運單據(jù)等）是否完整合法。③ 相關憑證（如合同、銷售訂單、發(fā)貨發(fā)票、發(fā)貨單據(jù)等）內容是否一致；如有不一致之處，應查明原因。④ 是否有審批部門批準賒銷或折讓的書面文件或收款部門的收款憑證。⑤ 其他相關人員在文件上的簽名是否完整。⑥ 發(fā)票折扣是否符合合同和銷售訂單的要求；銷售數(shù)量、價格、總額和稅費的計算是否正確（9）財務部應定期編制應收賬款和應收票據(jù)明細及賬齡分析表，并提交本單位銷售部審核確認。（10）財務部定期將應收賬款報表發(fā)送給賒購公司，并根據(jù)客戶回復定期與應收賬款明細賬核對。如有差異，應及時上報銷售部，查明原因并及時處理。銷售部應向財務部報告差異的原因和處理結果