商業(yè)匯票貼現(xiàn)

商業(yè)匯票作為匯票的其中之一，是市場中相當常見到的，也是交易過程中相當常接觸到的。主要還是涉及到交易客戶和業(yè)務流程這兩大塊。

（一）交易客戶

對銀行來講，貼現(xiàn)客戶應為在中國境內(nèi)，經(jīng)合法注冊經(jīng)營持有效貸款卡，能證明其票據(jù)合法取得，與出票人或者直接前手之間具有真實貿(mào)易關(guān)系或債權(quán)債務關(guān)系，能提供與其直接前手之間根據(jù)稅收制度有關(guān)規(guī)定開具的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票和商品發(fā)運單據(jù)復印件，在銀行開立存款賬戶，資金往來正常信譽良好的企業(yè)法人以及其他組織。

根據(jù)不同的承兌構(gòu)成，銀行在辦理商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票時應采取不同的應對策略，在審查、管理中重點也會不一樣。商業(yè)承兌匯票風險更大，時長也會出現(xiàn)被騙票的行為。

辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)，其中請人或承兌人必須按一般風險或貼現(xiàn)申請企業(yè)，銀行可在核定貼現(xiàn)授信額度后，與其簽訂《綜合授信協(xié)議》或《商業(yè)承兌匯票貼貼現(xiàn)協(xié)議》，建立固定的業(yè)務關(guān)系。商業(yè)承兌匯票承兌人須由銀行認定企業(yè)承兌資格，基本塬則是：企業(yè)信用等級高、或資信優(yōu)良，屬銀行重點競爭的優(yōu)質(zhì)企業(yè)及符合銀行授信管理規(guī)定的其他企業(yè)。

辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)，由于承兌銀行是票據(jù)到期時的第一付款人，因而必須先確定銀行承兌匯票的承兌行是否在貼現(xiàn)銀行所確定的授信名錄中。如果不在貼現(xiàn)銀行的授信名錄中，無論貼現(xiàn)申請人實力有多強，銀行一般也不應給予貼現(xiàn)。

（二）業(yè)務流程

1、客戶經(jīng)理對申請人的資格進行審查、對票面和跟單資料進行初審、對貸款卡進行審查，確認申請人持有的商業(yè)承兌匯票為銀行授信范圍內(nèi)企業(yè)所承兌或商業(yè)承兌匯票持有人已獲得銀行授信、銀行承兌匯票的承兌行在銀行同業(yè)授信范圍內(nèi)。

2、會計結(jié)算人員收到匯票后進行票據(jù)復審。經(jīng)鑒別確系假票時，立即扣留，并通知銀行的檢查保衛(wèi)部門;審查合格的票據(jù)給予收存，并向持票人開具收據(jù)。

3、復審合格后，即辦理查詢。這個呢，主要是審查票面的要素。對他行已經(jīng)審查的票據(jù)應向末次查詢銀行確認改行是否已經(jīng)辦理貼現(xiàn)，以防“克隆票”。

4、貼現(xiàn)期限、貼現(xiàn)利率、貼現(xiàn)利息以及實付貼現(xiàn)金額的確定。

貼現(xiàn)期限從其貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，同城算頭不算尾，承兌人在異地的，貼現(xiàn)期限和貼現(xiàn)利息的計算按有關(guān)規(guī)定另加3天的劃款日期。貼現(xiàn)利率標準根據(jù)中國人民銀行有關(guān)于貼現(xiàn)利率的有關(guān)管理規(guī)定，以銀行的價格承載能力為基礎(chǔ)，并兼顧考慮各地監(jiān)管部門的實際監(jiān)督規(guī)定及銀行的經(jīng)營戰(zhàn)略取向加以確定，同時，根據(jù)“客戶細分、區(qū)別定價”的塬則，以能否為銀行帶來綜合性收益，確定每筆業(yè)務的具體體現(xiàn)利率。

體現(xiàn)利率=票面金額*貼現(xiàn)天數(shù)*日利率

實付貼現(xiàn)金額=票面金額-貼現(xiàn)利息(按貼現(xiàn)日至匯票到期前一日的利息計算)

5、審批與發(fā)放

(1)報批材料包括：貼現(xiàn)申請審批書、查復書(包括電話和實查)、經(jīng)辦人身份證或其他法定證件及其復印件、與其前手的交易合同，商品貨運單以及承兌企業(yè)與銀行簽訂的協(xié)議書復印件。

(2)報批程序。

客戶經(jīng)理主管部門負責人簽字，主要審核商業(yè)匯票是否真實、合法，報批材料是否齊全、合規(guī)。

會計結(jié)算人員(或票據(jù)專管員)根據(jù)匯票金額、天數(shù)、利率對貼現(xiàn)利息和實付貼現(xiàn)金額進行復核，無誤后再審批書上簽字。本行有權(quán)審批人進行審批。

6、劃款及協(xié)議簽訂。

審批通過并經(jīng)放款中心進行放款審核后，會計結(jié)算人員根據(jù)貼現(xiàn)憑證(為人民銀行標準憑證)和貼現(xiàn)票據(jù)核對利息并進行賬務處理后入庫保管。入賬時?？蛻魧R票背面轉(zhuǎn)讓給銀行，會計人員收回開出的收執(zhí)，并加蓋“作廢”戳記，專門保管，待款項劃回后銷毀。經(jīng)營部門負責與客戶簽訂貼現(xiàn)協(xié)議。

待辦理商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務，應堅持“先審核后付”的塬則，先收妥利息資金、再支付貼現(xiàn)資金。通過一般或臨時辦理貼現(xiàn)的貼付款，塬則上不能直接轉(zhuǎn)給第叁方。

7、后續(xù)工作。

在交易日及到期日收回票據(jù)后，交易文件審查人員將貼現(xiàn)有關(guān)信息按規(guī)定輸入人民銀行信貸登記系統(tǒng)，資料歸檔。

匯票到期前，由會計人員在匯票背面背書欄和委托收款憑證上加蓋規(guī)定印章并由授權(quán)的經(jīng)辦人員簽名或蓋章，注明“委托收款”字樣，匡算郵程以特快專遞方式提前發(fā)出委托收款憑證。

綜合上述，小編整理有關(guān)商業(yè)匯票貼現(xiàn)的相關(guān)內(nèi)容。由此可見，商業(yè)匯票貼現(xiàn)過程中，不獲得付款的，貼現(xiàn)銀行應向其前手追索票款。貼現(xiàn)銀行追索要款時，可從申請人的存款賬戶收取票款。更多問題，律霸網(wǎng)提供專業(yè)法律咨詢服務。