企業(yè)的現(xiàn)金收入應于當日送存開戶銀行。當日送存確有困難的，應于次日送存開戶銀行。

(二)現(xiàn)金支出的管理

企業(yè)支付現(xiàn)金，必須在下列支付范圍內(nèi)：

(1)職工工資、各種工資性津貼。

(2)個人勞務報酬等國家規(guī)定的對個人的其他支出。

(3)支付給個人的獎金。

(4)出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

(5)向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。

(6)支付各單位間在轉賬結算起點以下的零星支出。

(7)確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

企業(yè)與其他單位的經(jīng)濟業(yè)務，除上述規(guī)定的范圍可進行現(xiàn)金結算外+都要通過銀行進行轉賬結算。

(三)庫存現(xiàn)金限額的管理

庫存現(xiàn)金是指留存在企業(yè)出納員處的現(xiàn)金。一般情況下，企業(yè)的基本賬戶開戶銀行會根據(jù)實際需要，核定給開戶單位3～5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金的限額，由開戶銀行根據(jù)開戶單位的實際需要和距離銀行遠近等情況核定。其限額一般按照企業(yè)3～5天日常零星開支所需現(xiàn)金確定。

遠離銀行機構或交通不便的單位可依據(jù)實際情況適當放寬，但最多不得超過15天。超過限額的現(xiàn)金必須按規(guī)定及時送存銀行。

由于情況變化，需增加或減少庫存現(xiàn)金限額的，應向銀行提出申請，經(jīng)銀行審查同意后才能調整庫存現(xiàn)金限額。

(四)現(xiàn)金出納業(yè)務手續(xù)

企業(yè)的現(xiàn)金出納業(yè)務應配備專職的出納人員負責辦理，貫徹“錢賬分管”的原則，出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務賬目的登記工作以及稽核和會計檔案的保管等。

現(xiàn)金收付前應仔細審核收付憑證的內(nèi)容是否符合國家的有關方針、政策、法令，是否符合財經(jīng)制度的規(guī)定，是否有主管人員審核簽章及經(jīng)辦人員和證明人員的簽章，如不符合手續(xù)的，應拒絕收付。

原則上以現(xiàn)金支出的情況，只限于小額的經(jīng)費、薪資，以及其他必須以現(xiàn)金支付的款項，而其他的付款則以銀行轉賬、支票、票據(jù)來支付