一個(gè)高效率的收款系統(tǒng)能夠使收款成本和收款浮動(dòng)期達(dá)到最小,同時(shí)能夠保證與客戶匯款及其他現(xiàn)金流入來源相關(guān)的信息的質(zhì)量。收款系統(tǒng)成本包括浮動(dòng)期成本,管理收款系統(tǒng)的相關(guān)費(fèi)用(例如銀行手續(xù)費(fèi))及第三方處理費(fèi)用或清算相關(guān)費(fèi)用。在獲得資金之前,收款在途項(xiàng)目使企業(yè)無法利用這些資金,也會(huì)產(chǎn)生機(jī)會(huì)成本。信息的質(zhì)量包括收款方得到的付款人的姓名,付款的內(nèi)容和付款時(shí)間。信息要求及時(shí)、準(zhǔn)確地到達(dá)收款人一方,以便收款人及時(shí)處理資金,做出發(fā)貨的安排。
收款浮動(dòng)期是指從支付開始到企業(yè)收到資金的時(shí)間間隔。收款浮動(dòng)期主要是紙基支付工具導(dǎo)致的,有下列三種類型:
(1)郵寄浮動(dòng)期:從付款人寄出支票到收款人或收款人的處理系統(tǒng)收到支票的時(shí)間間隔;
(2)處理浮動(dòng)期:是指支票的接受方處理支票和將支票存入銀行以收回現(xiàn)金所花的時(shí)間;
(3)結(jié)算浮動(dòng)期:是指通過銀行系統(tǒng)進(jìn)行支票結(jié)算所需的時(shí)間。
2.郵寄的處理
紙基支付收款系統(tǒng)主要有兩大類:一類是柜臺(tái)存入的體系,一類是郵政支付系統(tǒng)。
一家企業(yè)盡可能采用內(nèi)部清算處理中心或者一個(gè)鎖箱來接收和處理郵政支付。
場(chǎng)內(nèi)處理中心最大的優(yōu)勢(shì)在于對(duì)操作的控制。
操作控制可以有助于:
(1)對(duì)系統(tǒng)做出調(diào)整改變;
(2)根據(jù)公司需要定制系統(tǒng)程序;
(3)監(jiān)控掌握客戶服務(wù)質(zhì)量;
(4)獲取信息;
(5)更新應(yīng)收賬款;
(6)控制成本。
3.收款方式的改善
電子支付方式比紙基(或稱紙質(zhì))支付是一種改進(jìn),具有如下好處:
(1)結(jié)算時(shí)間和資金可用性可以預(yù)計(jì);
(2)向任何一個(gè)賬戶或任何金融機(jī)構(gòu)的支付具有靈活性,不受人工干擾;
(3)客戶的匯款信息可與支付同時(shí)傳送,更容易更新應(yīng)收賬款;
(4)客戶的匯款從紙基方式轉(zhuǎn)向電子方式,減少或消除了收款浮動(dòng)期,降低了收款成本,收款過程更容易控制,并且提高了預(yù)測(cè)精度。
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