設(shè)立項目公司法律意見書

致：XXX集團有限公司

關(guān)于：籌建XXX實業(yè)有限公司和開發(fā)XXX項目

四川XXX律師事務(wù)所(以下簡稱“本所”)接受中鐵二局集團有限公司(以下稱“貴司”)的委托，就關(guān)于貴公司與成都XXX投資有限公司聯(lián)合籌建XXX實業(yè)有限公司和開發(fā)XXX項目相關(guān)法律文件的合法性進行審查。本所律師按照律師行業(yè)公認的業(yè)務(wù)標準、道德規(guī)范和勤勉盡責精神，對相關(guān)法律文件進行了認真審查，現(xiàn)出具本法律意見書，供參考。

一、貴司提交我所律師審查的法律文件

1、貴司與成都XXX投資有限公司《合作協(xié)議書》

2、貴司與成都XXX投資有限公司《出資協(xié)議書》

3、XXX實業(yè)有限公司章程(草案)

二、本所律師出具法律意見書的法律依據(jù)

1、《中華人民共和國合同法》

2、《中華人民共和國公司法》

三、法律分析

1、關(guān)于“資金使用費”

《合作協(xié)議書》第三條項目公司融資中約定：“1、項目公司需要甲方(即貴司)融資時，甲方同意承擔融資義務(wù)，項目公司按年利率12%向甲方支付資金使用費，資金使用費按季度收取。”

該項條款所約定的利率如超過國家同期銀行貸款利率，則超過部分屬于稅前向股東分配利潤，不符合《中華人民共和國公司法》所規(guī)定的利潤分配原則。

由于以上原因，XXX有限公司的稅前利潤可能與其按照《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》計算出的應(yīng)納稅所得額有一定差異。我們特提醒貴司，嚴格按照《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》計繳應(yīng)納所得稅款。否則可能承擔相應(yīng)的法律責任。

2、關(guān)于XXX有限公司法人治理結(jié)構(gòu)

(1)股東會

XXX有限公司的股權(quán)比例為貴司與XXX投資有限公司各占50%，存在貴司與XXX投資有限公司意見相左而出現(xiàn)股東僵局，不能作出有效的股東會決議的風險。

(2)董事會

XXX有限公司章程規(guī)定，“董事會由5名董事組成，中鐵二局集團有限公司推薦3名，XXX投資有限公司推薦2名?！?，“董事會至少有三分之二董事出席方為有效。公司的對外投資、借款、還款、擔保等重大事項，須經(jīng)參會董事三分之二以上通過方為有效;其余事項由參會董事二分之一以上通過即為有效。”

從以上規(guī)定看，如XXX投資有限公司推薦董事缺席，XXX有限公司將無法召開合法有效的董事會議。