?在我們進行跟蹤銀行信貸資金流向的時候，是有一定的技術(shù)和方法的，而且，在跟蹤之后，需要建立好相關(guān)的防范措施。那么，銀行信貸資金流向跟蹤調(diào)查的主要做法有哪些呢?信貸資金被挪用的原因是什么呢?下面，小編會為大家?guī)硐嚓P(guān)的法律知識的介紹。

一、信貸資金流向跟蹤調(diào)查的主要做法有哪些

(一)科學(xué)選戶。從某商業(yè)銀行2008年底有貸款余額的貸款企業(yè)清單中抽選了212戶貸款企業(yè)作為信貸資金流向跟蹤檢查的對象。這212戶貸款企業(yè)是按照企業(yè)規(guī)模、行業(yè)、所有制性質(zhì)、貸款類型等進行抽選的，具有較高程度的代表性。

(二)篩選排查。確定抽查的企業(yè)名單后，從該商業(yè)銀行的信貸系統(tǒng)上調(diào)出所有212戶企業(yè)在貸款發(fā)放后2個月內(nèi)的貸款賬戶明細，在貸款賬戶明細中進行篩查，對貸款資金到賬后立即一次性或分若干筆將貸款資金全額或大部分轉(zhuǎn)出的企業(yè)進行重點關(guān)注。

(三)調(diào)取信息。對重點關(guān)注的貸款企業(yè)，要求商業(yè)銀行提供貸款資金轉(zhuǎn)出的傳票，包括轉(zhuǎn)賬支票及進賬單的復(fù)印件。從這些傳票中，可以看出貸款資金轉(zhuǎn)往的單位名稱、賬號及開戶行。

(四)分析判斷。對貸款資金去向進行分析，分類處理：對于挪用于其他用途的，不再繼續(xù)跟蹤;對于轉(zhuǎn)到關(guān)聯(lián)企業(yè)的，則需進一步跟蹤貸款資金去向。

(五)外調(diào)跟蹤。對于貸款資金轉(zhuǎn)到的單位在其他銀行開戶的，派人前往開戶行查詢賬戶明細，并要求開戶行提供傳票復(fù)印件，進一步跟蹤貸款資金去向。

(六)查實查證。對發(fā)現(xiàn)信貸資金流入股市等嚴重違規(guī)問題的，前往貸款企業(yè)調(diào)查，進一步取證核實。

二、信貸資金流向跟蹤檢查結(jié)果

對212戶貸款企業(yè)信貸資金流向的跟蹤調(diào)查結(jié)果顯示：

(一)貸款資金流向正常，符合貸款用途的貸款企業(yè)有56戶，占抽查貸款企業(yè)的26.4%。

(二)貸款資金在關(guān)聯(lián)企業(yè)間重復(fù)轉(zhuǎn)款，或貸款資金轉(zhuǎn)至外地開戶行，導(dǎo)致無法跟蹤貸款資金去向，無法明確資金流向是否符合貸款用途，此類貸款企業(yè)有114戶，占抽查貸款企業(yè)的53.8%。

(三)貸款資金被挪用，不符合貸款用途的企業(yè)有42戶，占抽查貸款企業(yè)的19.8%。其中：1、貸款資金違規(guī)流入股市的企業(yè)有2戶，占抽查貸款企業(yè)的0.9%;2、貸款資金轉(zhuǎn)到房地產(chǎn)開發(fā)公司，涉嫌貸款資金違規(guī)流入房地產(chǎn)市場的企業(yè)有7戶，占3.3%;3、貸款資金轉(zhuǎn)到股東或相關(guān)人員個人賬戶的企業(yè)有20戶，占9.4%;4、貸款資金被挪用于歸還銀行貸款的企業(yè)有10戶，占4.7%;5、貸款資金被挪用于交納銀行承兌匯票開票保證金的企業(yè)有3戶，占1.4%。

從信貸資金流向跟蹤檢查的結(jié)果來看，可以得出以下結(jié)論：

1、貸款資金流向正常的企業(yè)僅占四分之一強，貸款資金被挪用的情況較為普遍。

2、半數(shù)以上的貸款企業(yè)通過將貸款資金多次重復(fù)轉(zhuǎn)賬，或通過化整為零的方式，將貸款資金分若干筆轉(zhuǎn)到不同賬戶，從而增加監(jiān)督檢查的難度，實現(xiàn)逃避監(jiān)管的目的，這些企業(yè)的貸款資金大都最終被挪用于其他用途。

3、近五分之一的企業(yè)將貸款資金直接挪用于其他用途。

4、從挪用去向分析，有半數(shù)企業(yè)將貸款資金轉(zhuǎn)到公司股東或相關(guān)人員個人賬戶上;四分之一的企業(yè)將貸款資金用于歸還本行或其他銀行的貸款，屬借新還舊;近二成的企業(yè)將貸款資金轉(zhuǎn)到房地產(chǎn)開發(fā)公司，涉嫌貸款資金違規(guī)挪用于房地產(chǎn)市場;少數(shù)企業(yè)將貸款資金違規(guī)挪用進入股市或用于交納銀承匯票保證金。

三、信貸資金被挪用的原因分析

(一)銀行主觀上放松對信貸資金的監(jiān)管。

首先，銀行往往關(guān)注于自身是否能夠賺取利潤、借款人是否有可靠的還款來源、抵押物是否有效和足值，而忽視了貸款資金挪用產(chǎn)生的風(fēng)險。其次，由于同業(yè)間競爭激烈，導(dǎo)致部分銀行為爭奪優(yōu)質(zhì)客戶資源而放松甚至放棄對貸款資金流向的監(jiān)管，對企業(yè)挪用貸款的現(xiàn)象視而不見。第三，銀行對信貸資金的跟蹤監(jiān)管往往會造成借款人的抵觸情緒，甚至導(dǎo)致借款人另擇其他銀行申請貸款，為避免客戶流失，銀行主動放松對信貸資金的貸后跟蹤管理。

(二)銀行對貸款用途規(guī)定不夠具體。

銀行與借款人簽訂貸款合同時，一般僅以短期流動資金貸款、中長期項目貸款、房地產(chǎn)開放貸款等形式約定貸款用途，對于貸款的具體使用用途并未加以規(guī)定，從而給貸款企業(yè)以可乘之機。

(三)借款人挪用信貸資金形式多樣、手段隱蔽。

目前銀行主要采取簽訂賬戶監(jiān)管協(xié)議的方式來跟蹤監(jiān)管貸款資金流向。但貸款企業(yè)往往在不同的銀行開立多個賬戶，只要使信貸資金脫離貸款行，銀行就失去了對貸款資金的監(jiān)控。貸款企業(yè)為達到挪用信貸資金的目的，往往不是直接挪用，而是通過虛假的業(yè)務(wù)將資金進行轉(zhuǎn)移，將貸款資金在多個賬戶之間重復(fù)多次地轉(zhuǎn)賬，使銀行鞭長莫及，難以監(jiān)管。

(四)相關(guān)法規(guī)對挪用貸款資金行為處罰力度偏輕。

目前，相關(guān)監(jiān)管部門強化了對銀行貸后管理的約束，相比較而言，對借款人挪用銀行貸款資金的行為處罰力度不夠，缺少對違規(guī)企業(yè)和個人的懲罰制度，在一定程度上助長了借款人的違規(guī)動機。

四、防范信貸資金被挪用的措施

(一)賦予銀行監(jiān)控信貸資金的權(quán)利和手段。如在貸款合同中約定銀行有更多的監(jiān)督權(quán)利，使其不僅能對貸款資金在本行賬戶的使用進行檢查，而且有權(quán)檢查借款人的會計賬冊，跟蹤監(jiān)控信貸資金實際去向。

(二)加大對銀行和借款人違規(guī)行為的處理處罰力度。監(jiān)管部門應(yīng)對不按規(guī)定監(jiān)督貸款用途致使貸款被挪用的商業(yè)銀行及其高管給予嚴肅處理;對惡意挪用貸款的企業(yè)，貸款行應(yīng)立即收回貸款并給予罰款，同時監(jiān)管部門要監(jiān)督其他商業(yè)銀行也必須收回該企業(yè)的貸款，以創(chuàng)造銀行之間公平競爭的環(huán)境，并且在人民銀行的征信系統(tǒng)中記錄企業(yè)及其管理人員的不良行為，降低其信用等級，促進建立良好的社會信用體系。

(三)銀行應(yīng)強化風(fēng)險意識，堅持審慎經(jīng)營原則。嚴格落實貸款“三查”制度，加強貸后檢查工作，嚴密防范信貸資金被挪用所產(chǎn)生的貸款回收風(fēng)險，對因貸款檢查不力導(dǎo)致信貸資金被挪用并最終造成貸款無法收回的，銀行應(yīng)嚴肅追究信貸人員等相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

(四)銀行應(yīng)改進和完善信貸管理中的薄弱環(huán)節(jié)。如對流動資金貸款的用途要進行細化，在合同中明確貸款的具體用途，使貸款的發(fā)放和管理更加科學(xué)，更加有利于監(jiān)管。

綜上所述，在進行銀行信貸資金流向跟蹤調(diào)查的主要做法是通過科學(xué)選戶、取信息然后進行分析判斷和外調(diào)跟蹤進而得到相關(guān)的結(jié)論。另外，在進行防范信貸資金被挪用的的時候，我們是一定要加強自己的防范風(fēng)險的意識，并且完善信貸管理中的薄弱環(huán)節(jié)。

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