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為了保障老百姓在各大銀行的資金結(jié)算往來等，國家要求吸收存款的金融機(jī)構(gòu)需要在中央銀行儲備存款準(zhǔn)備金，國有銀行、外資銀行、中外合資銀行等都不例外。企業(yè)銀行（中國）有限公司是外資獨(dú)資銀行，它存款準(zhǔn)備金管理辦法是什么呢？律霸的小編為您解答。

企業(yè)銀行(中國)有限公司 存款準(zhǔn)備金繳存管理制度

第一章 總則

第一條 為規(guī)范我行存款準(zhǔn)備金管理，實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營與可持續(xù)發(fā)展，依據(jù)中國人民銀行有關(guān)規(guī)定制定本制度。

第二條 本制度中的存款準(zhǔn)備金是指企業(yè)銀行在中國人民銀行繳存的人民幣存款準(zhǔn)備金及繳存到中國人民銀行指定賬戶的外匯存款準(zhǔn)備金。

第三條 存款準(zhǔn)備金管理原則：

(一)足額繳存

總行財務(wù)會計部按時足額向總行所在地中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)存入法定人民幣及外匯存款準(zhǔn)備金。

(二)確保支付

為維護(hù)企業(yè)銀行信譽(yù)，保證業(yè)務(wù)正常開展，必須足額留存用于存款支付和資金清算的資金。

(三)效益優(yōu)先

總行繳存存款準(zhǔn)備金后，在保證支付和清算的前提下，應(yīng)通過已有信息及時預(yù)測資金收付活動、靈活調(diào)度資金，盡量避免分支機(jī)構(gòu)在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行清算賬戶的資金閑置。

第四條 企業(yè)銀行存款準(zhǔn)備金實行總行資金部統(tǒng)一管理，總行財務(wù)會計部負(fù)責(zé)統(tǒng)計境內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)的存款準(zhǔn)備金數(shù)據(jù)，制作報表，以及完成相關(guān)賬務(wù)處理操作。

第五條 財務(wù)會計部向中國人民銀行報送報表，并將境內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)繳存款準(zhǔn)備金資金統(tǒng)一上繳中國人民銀行。

第六條 各分支機(jī)構(gòu)的財務(wù)會計業(yè)務(wù)主管人員負(fù)責(zé)配合總行財務(wù)會計部的準(zhǔn)備金管理工作。

第七條 存款準(zhǔn)備金繳存范圍由中國人民銀行核定。我行存款業(yè)務(wù)種類變動或資產(chǎn)負(fù)債表科目發(fā)生變化時要向總行所在地人民銀行分支機(jī)構(gòu)會計財務(wù)處申請重新核定存款準(zhǔn)備金繳存范圍。

第八條 如新增加存款業(yè)務(wù)種類，則所在分行應(yīng)于業(yè)務(wù)開辦前10個工作日以書面形式報告總行財務(wù)會計部。

第九條 企業(yè)銀行適用的存款準(zhǔn)備金率依據(jù)中國人民銀行公布的變化而變化。

第十條 企業(yè)銀行總行在所在地中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)開立人民幣清算賬戶，用

于人民幣存款準(zhǔn)備金繳存。下屬各分行應(yīng)在各自所在地人民銀行分支機(jī)構(gòu)開立人民幣清算賬戶，但此類賬戶僅用于一般清算及款項收支。

第十一條 企業(yè)銀行總行在當(dāng)?shù)刂袊嗣胥y行的人民幣存款準(zhǔn)備金(企業(yè)銀行總行在人民銀行清算賬戶內(nèi)的存款)按功能分為兩部分，即法定存款準(zhǔn)備金和超額 存款準(zhǔn)備金。

(一)法定存款準(zhǔn)備金是企業(yè)銀行總行按照中國人民銀行核定的法定存款

準(zhǔn)備金率統(tǒng)一存入中國人民銀行的人民幣存款準(zhǔn)備金，該部分資金不得用于日常支付。

(二)超額存款準(zhǔn)備金是企業(yè)銀行在中國人民銀行的全部人民幣存款準(zhǔn)備

金超出人民幣法定存款準(zhǔn)備金的部分，該部分資金用于日常支付。

第十二條 企業(yè)銀行總行向所在地中國人民銀行指定金融機(jī)構(gòu)開立的外匯存款準(zhǔn)備金賬戶繳存各分支機(jī)構(gòu)匯總的外匯存款準(zhǔn)備金。總行存入中國人民銀行指定金融機(jī)構(gòu)的外匯存款準(zhǔn)備金僅作存款準(zhǔn)備金使用，不能用于其他用途。

第二章 外匯存款準(zhǔn)備金繳退

第十三條 外匯存款準(zhǔn)備金按月繳存，按當(dāng)月15日到次月14日準(zhǔn)備金余額不得低于上月末存款余額乘以法定存款準(zhǔn)備金繳存率的原則繳存。

第十四條 美元、港幣存款按原幣種計繳存款準(zhǔn)備金，其他幣種的外匯存款準(zhǔn)備金折算成美元計繳。各幣種之間的折算率參考每月國家外匯管理局公布的《各幣種對美元折算率》。

第十五條 總行財務(wù)會計部應(yīng)于每月4日前向人民銀行報送報表，并資金部進(jìn)行實際繳退，如繳存額增加則應(yīng)在10日前補(bǔ)繳，如繳存額減少，確認(rèn)人民銀行15 日退繳。

第十六條 財務(wù)會計部根據(jù)分行數(shù)據(jù)填制人民銀行《繳存外匯存款準(zhǔn)備金各科目余額表》。

第十七條 總行財務(wù)會計部應(yīng)在每月4日內(nèi)制作外匯準(zhǔn)備金報表(包括：1、繳存憑證;2、月度會計報表;3、月末外匯存款余額表(格式見附件1))，并報送總行所在地人民銀行分支機(jī)構(gòu)營業(yè)部。

第十八條 如遇準(zhǔn)備金補(bǔ)繳情況， 總行資金部應(yīng)在每月10日前準(zhǔn)備充足的資金，以備財務(wù)會計部向人民銀行補(bǔ)繳存款準(zhǔn)備金。如遇退繳情況，總行財務(wù)會計部應(yīng)在每月15日關(guān)注人民銀行存款準(zhǔn)備金的退回情況，并及時進(jìn)行賬務(wù)處理。

具體會計分錄如下：

(一)總行向人行上繳存款準(zhǔn)備金

借：存款準(zhǔn)備金

貸：存放同業(yè)

(二)人行向總行退繳存款準(zhǔn)備金

借：存放同業(yè)

貸：存款準(zhǔn)備金

第十九條 如遇總行財務(wù)會計部向中國人民銀行報送存款準(zhǔn)備金報表的最后一日為假期，則應(yīng)在假期前一工作日報送報表。如繳存最后一日(14日)為假期，則資金部我行應(yīng)在前一工作日繳存存款準(zhǔn)備金。

第二十條 如遇月末當(dāng)日為休息日，則《繳存外匯存款準(zhǔn)備金各科目余額表》應(yīng)按照休息前一工作日的存款余額計算。

第二十一條 企業(yè)銀行總行計算繳退額公式： 總行繳退中國人民銀行存款準(zhǔn)備金數(shù)額=上期末繳存存款準(zhǔn)備金余額-本期應(yīng)繳存款準(zhǔn)備金額 =(各分支機(jī)構(gòu)各項存款本期末余額×本期適用存款準(zhǔn)備金繳存率) -(各分支機(jī)構(gòu)各項存款上期末余額×上期適用存款準(zhǔn)備金繳存率)

第三章 人民幣存款準(zhǔn)備金繳退

第二十二條 人民幣存款準(zhǔn)備金按旬繳存，繳存原則為：

(一)每月5日到14日準(zhǔn)備金余額不得低于上月末存款余額乘以法定存款準(zhǔn)備金繳存率。

(二)每月15日到24日準(zhǔn)備金余額不得低于上旬末存款余額乘以法定存款準(zhǔn)備金繳存率。

(三)每月25日到4日準(zhǔn)備金余額不得低于中旬末存款余額乘以法定存款準(zhǔn)備金繳存率。

第二十三條 總行應(yīng)繳中國人民銀行存款準(zhǔn)備金按下面的公式計算; 存款準(zhǔn)備金=(各項存款本期末余額×本期適用存款準(zhǔn)備金繳存率)

第二十四條 總行財務(wù)會計部每月1日、11日和21日根據(jù)各項存款余額明細(xì)表制作上報人民銀行的準(zhǔn)備金繳存報告。

第二十五條 由財務(wù)會計部進(jìn)行報表報送工作。

每月1日、11日和21日向總行所在地中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)報送每旬末《企業(yè)銀行(中國)有限公司人民幣一般存款余額表》(附件2)。

每月第一個工作日向總行所在地中國人民銀行報送上月存款明細(xì)表。

第二十六條 每月5日、15日和25日，總行財務(wù)會計部要在銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)調(diào)查人民幣存款準(zhǔn)備金相關(guān)信息，并確認(rèn)在清算賬戶留足余額，使其不低于上旬末中國人民銀行要求的法定存款準(zhǔn)備金的最低限額。

第二十七條 如遇報表最后一日為休息日，則應(yīng)在假期前一工作日向人民銀行上報存款準(zhǔn)備金報表。

如遇補(bǔ)繳最后一日為休息日(5日、15日和25日)，則應(yīng)在前一工作日備足準(zhǔn)備金賬戶余額，以達(dá)到考核要求。

如遇月末當(dāng)日、10日、20日休息，則《人民幣一般存款余額表》應(yīng)按照休息前一工作日的存款余額計算。

第四章 附則

第二十八條 本制度由總行負(fù)責(zé)解釋和修改。

第二十九條 本制度自頒布之日起執(zhí)行。

上述內(nèi)容是企業(yè)銀行(中國)有限公司存款準(zhǔn)備金管理辦法，管理辦法中對存款準(zhǔn)備金管理的原則、繳退原則等都做了詳細(xì)的規(guī)定和說明，符合我國律法對存款準(zhǔn)備金的規(guī)定。其實存款準(zhǔn)備金的繳存比率并不是一直固定不變的，有時國家出于調(diào)控國家貨幣供求關(guān)系等目的會對其進(jìn)行調(diào)整。

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