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企業(yè)同境外企業(yè)開(kāi)展貿(mào)易往來(lái)，面臨的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)比較大，因此很多企業(yè)要求對(duì)方使用信用證支付貨款，并且為了擔(dān)保債務(wù)的履行，還要其出具備用信用證。現(xiàn)在備用信用證更多的作為一種融資和債務(wù)擔(dān)保方式存在，那么使用備用信用證的風(fēng)險(xiǎn)是什么？我們一起通過(guò)小編的這篇文章具體了解下吧。

一、備用信用證的性質(zhì)是什么？

1、不可撤銷(xiāo)性。除非在備用證中另有規(guī)定，或經(jīng)對(duì)方當(dāng)事人同意，開(kāi)證人不得修改或撤銷(xiāo)其在該備用證下之義務(wù)。

2、獨(dú)立性。備用證下開(kāi)證人義務(wù)的履行并不取決于：

（1）開(kāi)證人從申請(qǐng)人那里獲得償付的權(quán)利和能力。

（2）受益人從申請(qǐng)人那里獲得付款的權(quán)利。

（3）備用證中對(duì)任何償付協(xié)議或基礎(chǔ)交易的援引。

（4）開(kāi)證人對(duì)任何償付協(xié)議或基礎(chǔ)交易的履約或違約的了解與否。

3、跟單性。開(kāi)證人的義務(wù)要取決于單據(jù)的提示，以及對(duì)所要求單據(jù)的表面審查。

4、強(qiáng)制性。備用證在開(kāi)立后即具有約束力，無(wú)論申請(qǐng)人是否授權(quán)開(kāi)立，開(kāi)證人是否收取了費(fèi)用，或受益人是否收到或因信賴(lài)備用證或修改而采取了行動(dòng)，它對(duì)開(kāi)證行都是有強(qiáng)制性的。

二、備用信用證的風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在哪些方面？

1、進(jìn)口備用信用證詐騙

進(jìn)口備用信用證詐騙是詐騙分子為騙取銀行融資、實(shí)際供貨商的貨物或進(jìn)口商定金，采用誘惑欺騙的方法，以向進(jìn)口企業(yè)提供緊銷(xiāo)商品為借口，誘使買(mǎi)方銀行開(kāi)立不可撤銷(xiāo)備用信用證。

2、出口備用信用證詐騙

是指詐騙分子打著正常貿(mào)易的旗號(hào)，以向我方提供出口付款保證為名，在所開(kāi)備用信用證中故意添加某些對(duì)出口商非常不利或者制約出口商主動(dòng)權(quán)的“陷阱條款”，玩弄花樣，企圖騙取出口商的出口貨物或履約金。

3、引資、融資備用信用證詐騙

引資、融資備用信用證詐騙主要是詐騙分子打著“國(guó)際財(cái)團(tuán)”的牌子，以幫助地方政府引進(jìn)外資為借口，誘使國(guó)內(nèi)銀行開(kāi)具備用信用證，借以在國(guó)外招搖撞騙，或者穿著“外資企業(yè)”的外衣，以合作投資為理由，偽冒國(guó)外銀行的備用信用證，以此作為融資保證，企圖騙取我方銀行的融資或貸款。

三、備用信用證的審核要點(diǎn)是什么？

1、審核開(kāi)證銀行的政治背景和資金情況；

2、信用證的性質(zhì)和開(kāi)證行所承擔(dān)的責(zé)任是否明確具體，來(lái)證必須明確注明是“不可撤銷(xiāo)”的信用證；

3、信用證的金額，必須與合同金額相一致，如合同內(nèi)訂有商品數(shù)量的“溢短裝”條款時(shí)，信用證金額也應(yīng)規(guī)定相應(yīng)的機(jī)動(dòng)條款；

4、有效期、交單期和交貨期。按《跟單信用證統(tǒng)一慣例》規(guī)定，一切信用證均須規(guī)定一個(gè)有效期，即交單付款、承兌或議付的到期日。未規(guī)定有效期的信用證，是無(wú)效信用證，不能使用。凡超過(guò)有效期提交的單據(jù)，開(kāi)證銀行有權(quán)拒絕接受。

5、信用證的轉(zhuǎn)運(yùn)和分批裝運(yùn)條款，必須與合同規(guī)定相符。信用證如未規(guī)定“不準(zhǔn)分批裝運(yùn)”和“不準(zhǔn)轉(zhuǎn)運(yùn)”，可以視為“允許分批裝運(yùn)”和“允許轉(zhuǎn)運(yùn)”。如果信用證規(guī)定在指定時(shí)期內(nèi)分批裝運(yùn)，其中任何一期未按規(guī)定裝運(yùn)，信用證對(duì)該期和以后各期貨物均告失效。

由此可見(jiàn)，正是因?yàn)閭溆眯庞米C的融資特性，一些不法分子通過(guò)詐騙手段，制造備用信用證的風(fēng)險(xiǎn)。一旦銀行開(kāi)出備用信用證，就不得隨意撤銷(xiāo)，不法分子就可以拿著信用證騙取銀行貸款。所以，這就要求各方在使用備用信用證的時(shí)候，一定要小心。銀行要嚴(yán)格審核開(kāi)證人的資質(zhì)和資金情況，謹(jǐn)慎的出具備用信用證。

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