單位犯罪

單位犯罪是指公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體實施的依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)刑事責(zé)任的危害社會的行為。單位犯罪自首是以單位犯罪為前提的，沒有單位犯罪，就不可能有自首問題的研究。

立法

立法單位犯罪早在17世紀(jì)英國的《刑法》中就有規(guī)定，我國1987年1月22日第六屆全國人大常委會第19次會議通過的《中華人民共和國海關(guān)法》，在我國刑事立法史上首開了規(guī)定單位犯罪的先河。1997年《刑法》首次在我國的刑法典中規(guī)定了單位犯罪，主要集中在刑法總則的第三十條和第三十一條以及分則的相關(guān)部分。

研究單位犯罪自首，就必須正確界定單位犯罪的概念，并對其特征加以分析。

我國《刑法》[1]對單位犯罪只是從犯罪主體范圍方面進(jìn)行了描述，而從概念揭示對象本質(zhì)屬性的思維形式來看，這遠(yuǎn)沒有揭示單位犯罪概念的深刻內(nèi)涵，但同時它又為單位犯罪的理論研究及其實踐探討留下了廣闊的空間，正因為如此，學(xué)理界關(guān)于單位犯罪概念的學(xué)說是仁者見仁，智者見智。

界定

所謂單位犯罪就是公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體所犯的罪，系個人犯罪的對稱。此種觀點(diǎn)認(rèn)識到了單位犯罪與個人犯罪的區(qū)別，也揭示了單位犯罪的主體范圍，但它實際上是對刑法條文的一種片面理解，由此推之，單位犯罪即單位所犯的罪，這又犯了循環(huán)定義的邏輯錯誤。

單位犯罪是公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體為本單位謀取非法利益，經(jīng)單位集體研究決定或者由有關(guān)負(fù)責(zé)人員決定實施的危害社會的行為。與前一種觀點(diǎn)相比，該說區(qū)分了單位意志與個人意志，但它所說的單位犯罪只限于主觀上的故意，這與刑法中規(guī)定的少數(shù)過失的單位犯罪相背離。此外它強(qiáng)調(diào)的單位犯罪以非法利益為要件，無疑又縮小了概念的內(nèi)涵。因此，在八屆大五次會議審議的時候，由于其局限性而被否決。

單位犯罪是公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體等法定單位，經(jīng)單位集體研究決定或由有關(guān)負(fù)責(zé)人員代表單位決定，為本單位謀取利益而故意實施的，或不履行單位法律義務(wù)、過失實施的危害社會，而由法律規(guī)定為應(yīng)負(fù)刑事責(zé)任的行為。此觀點(diǎn)克服了以上觀點(diǎn)的不足，明確地把過失犯罪納入其中，這與刑法之規(guī)定是一致的，同時也不限于以非法利益為要件，準(zhǔn)確地揭示了單位犯罪的本質(zhì)特征。

單位犯罪具有法定性，如果刑法沒有規(guī)定單位可以犯某種罪，即使公司企事業(yè)單位機(jī)關(guān)團(tuán)體的行為與法律規(guī)定犯罪行為相符，也不能給該公司企事業(yè)單位機(jī)關(guān)團(tuán)體定這種罪。

特征

單位犯罪的主體包括公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體;

單位犯罪必須是在單位主體的意志支配下實施的;

單位犯罪必須由刑法分則或分則性條文明確規(guī)定。對單位犯罪的處罰原則：我國刑法對單位犯罪的處罰以雙罰制(即對單位和單位直接責(zé)任人員均處以刑罰)為主，以單罰制(即只處罰單位直接責(zé)任人員)為輔。

單位故意犯罪的集體意志，在很大程度上是通過決策主體體現(xiàn)出來的。判斷犯罪行為是否體現(xiàn)了單位的集體意志，需要看犯罪行為是否經(jīng)單位負(fù)責(zé)人決定，否則，無法形成一個單位的犯意。但是，也不能簡單的認(rèn)為，負(fù)責(zé)人做出了的決定，就可以認(rèn)定為單位犯罪的意志，這是要具體分析的。例如：

《最高人民法院關(guān)于審理單位犯罪案件具體應(yīng)用法律有關(guān)問題的解釋》

個人為進(jìn)行犯罪違法活動而設(shè)立的公司、企業(yè)、事業(yè)單位實施犯罪的，或者公司、企業(yè)、事業(yè)單位設(shè)立后，以實施犯罪為主要活動的，不以單位犯罪論處。

罪名

主要是：刑法第120條資助恐怖活動罪;第125條非法制造、買賣、運(yùn)輸、郵寄、儲存槍支、彈藥、爆炸物罪;第126條違規(guī)制造、銷售槍支罪;第128條非法出租、出借槍支罪;第137條工程重大安全事故罪;第140—148條生產(chǎn)、銷售偽劣商品罪;第151—153條走私罪;第159條虛假出資、抽逃出資罪;第161條違規(guī)披露、不披露信息罪;第162條妨害清算罪;第175條高利轉(zhuǎn)貸罪;第176條非法吸收公眾存款罪;第177條偽造、變造金融票據(jù)罪;第190條逃匯罪;第191條洗錢罪;第198條保險詐騙罪;第201條逃稅罪;第213—219條侵犯知識產(chǎn)權(quán)罪;第221—230條擾亂市場秩序罪;第244條強(qiáng)迫勞動罪;第261條虐待罪;第327條非法出售、私贈文物藏品罪;第334條第2款采集、供應(yīng)血液、制作、供應(yīng)血液制品事故罪;第347條走私、販賣、運(yùn)輸、制造毒品罪;第355條非法提供麻醉藥品、精神藥品罪;第363—365條制作、販賣、傳播淫穢物品罪;第387條單位受賄罪;第391條對單位行賄罪;第393條單位行賄罪;第396條私分國有資產(chǎn)罪、私分罰沒財物罪;第341條非法獵捕、殺害珍貴、瀕危野生動物罪;非法收購、運(yùn)輸、出售珍貴瀕危野生動物、珍貴、瀕危野生動物制品罪[4];第342條非法占用農(nóng)用地罪;第344條非法采伐、毀壞國家重點(diǎn)保護(hù)植物罪;非法收購、運(yùn)輸、加工、出售國家重點(diǎn)保護(hù)植物、國家重點(diǎn)保護(hù)植物制品罪罪

處罰根據(jù)

關(guān)于單位犯罪的處罰，在刑法理論上存在單罰制與雙罰制之分。單罰制，又稱為代罰制或者轉(zhuǎn)嫁制，指在單位犯罪中只處罰單位中的個人或者只處罰單位本身。總之，在單位與個人之間只處罰其中之一。雙罰制，又稱為兩罰制，指在單位犯罪中，既處罰單位又處罰單位中的個人。在刑法修訂以前，1979年刑法中有單罰制的規(guī)定，例如刑法第127條規(guī)定：“違反商標(biāo)管理法規(guī)，工商企業(yè)假冒其他企業(yè)已經(jīng)注冊的商標(biāo)的，對直接責(zé)任人員，處三年以下有期徒刑、拘役或者罰金?！边@一規(guī)定，實際上是對單位犯罪采取單罰制，即只處罰單位中的直接責(zé)任人員。但由于當(dāng)時并不承認(rèn)單位犯罪，因此刑法理論上沒有從單位犯罪的角度對此加以理解。1987年，我國《海關(guān)法》首次規(guī)定了單位犯罪，并確立了兩罰制。《海關(guān)法》第47條規(guī)定：“企業(yè)、事業(yè)單位、國家機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體犯走私罪的，由司法機(jī)關(guān)對其主管人員和直接責(zé)任人員依法追究刑事責(zé)任，對該單位判處罰金，判處沒收走私貨物、物品、走私運(yùn)輸工具和違法所得?！贝撕?，我國刑事立法對單位犯罪大多規(guī)定了兩罰制。應(yīng)該說，單罰制與兩罰制相比較，兩罰制更為科學(xué)。這是因為，單位是一個具有整體性和組織性的主體，因而它應(yīng)當(dāng)對其意志支配下的犯罪活動承擔(dān)刑事責(zé)任，而不能將這個責(zé)任推卸或轉(zhuǎn)嫁給他人。因此，作為刑事責(zé)任必然后果的刑罰，也就應(yīng)當(dāng)加諸單位本身。同時，單位畢竟是個人的組合體，個人是單位存在的基礎(chǔ)。因而，既然我們把作為自然人的直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員的行為認(rèn)定為單位的整體行為，把他們的決定、決策視為單位意志的表現(xiàn)，并且這些人也是有權(quán)代表單位作出各種決定和決策并具體地實施犯罪行為，那么，他們就應(yīng)該對由自己決定實施的單位的犯罪行為承擔(dān)刑事責(zé)任，而不能將這種刑事責(zé)任全部推脫或轉(zhuǎn)嫁到單位身上。因此，也就應(yīng)當(dāng)對單位犯罪的直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員進(jìn)行處罰。這實際上還是由個人承擔(dān)的單位的刑事責(zé)任，處罰的主體還是一個，即單位，只不過刑事責(zé)任的承擔(dān)者有別罷了。由此可見，兩罰制不是對兩個主體，而是對一個主體即單位的整體處罰，是同一刑事責(zé)任根據(jù)單位成員在犯罪中所處的地位和作用而作的不同分擔(dān)，是對單位的犯罪行為的綜合性的全面處罰。因此，對單位犯罪實行兩罰制，既處罰單位又處罰單位中的直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員，能夠反映對單位犯罪的全面的刑法的否定評價，有利于遏制單位犯罪。當(dāng)然，在某些情況下，犯罪雖然是以單位形式實施的，但實際上社會危害性主要反映在個人的行為上，因而沒有必要對單位進(jìn)行處罰，只須處罰單位中的直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員。在這種情況下，實行只處罰個人的單罰制也是必要的。根據(jù)以上情況，刑法第31條對單位的處罰作出以下規(guī)定：“單位犯罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員判處刑罰。本法分則和其他法律另有規(guī)定的，依照規(guī)定?！庇纱丝梢姡覈谭▽挝环缸飳嵭幸詢闪P制為主，以單罰制為輔的處罰原則。

處罰原則

(一)單位犯罪的兩罰制

刑法對單位犯罪在絕大部分情況下采取兩罰制。在兩罰制中，對單位是判處罰金，判處罰金采取無限額罰金制，即對罰金的數(shù)額未作規(guī)定。

在兩罰制中，對直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員是判處刑罰，這里的刑罰包括自由刑與罰金，主要是自由刑。對個人判處自由刑的，又有以下兩種情況：(1)在絕大多數(shù)情況下，判處與個人犯罪相同刑罰。例如刑法第220條規(guī)定：“單位犯本節(jié)第二百一十三條至第二百一十九條規(guī)定之罪(侵犯知識產(chǎn)權(quán)罪——引者注)的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照本節(jié)各該條的規(guī)定處罰?！边@里所謂依照本節(jié)各該條的規(guī)定處罰，就是指依照對個人犯罪的規(guī)定處罰。(2)在少數(shù)情況下，判處低于個人犯罪的刑罰。例如個人犯受賄罪的，最重可以判處死刑，但根據(jù)刑法第387條規(guī)定：“國家機(jī)關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體，索取、非法收受他人財物，為他人謀取利益，情節(jié)嚴(yán)重的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。”由此可見，在單位犯受賄罪的情況下，對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員判處的刑罰遠(yuǎn)輕于個人犯受賄罪的情況。

(二)單位犯罪的單罰制

刑法在某些情況下規(guī)定了單位犯罪的單罰制，即只處罰自然人而不處罰單位。例如刑法第396條規(guī)定：“國家機(jī)關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體，違反國家規(guī)定，以單位名義將國有資產(chǎn)集體私分給個人，數(shù)額較大的，對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金;數(shù)額巨大的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金?！边@里刑法規(guī)定的犯罪主體是國家機(jī)關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體，但只處罰直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，而不處罰單位。

(三)單位犯罪的處罰適用

我國刑法關(guān)于單位犯罪的規(guī)定，在多數(shù)情況下，直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員都要追究刑事責(zé)任。在少數(shù)情況下，只追究直接責(zé)任人員的刑事責(zé)任。那么，如何認(rèn)定單位中的直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員呢?2001年1月21日，《全國法院審理金融犯罪案件工作座談會紀(jì)要》明確規(guī)定：“直接負(fù)責(zé)的主管人員，是在單位實施的犯罪中起決定、批準(zhǔn)、受意、縱容、指揮等作用的人員，一般是單位的主管負(fù)責(zé)人，包括法定代表人。其他直接責(zé)任人員，是在單位犯罪中具體實施犯罪并起較大作用的人員，既可以是單位的經(jīng)營管理人員，也可以是單位的職工，包括聘任、雇傭的人員。應(yīng)當(dāng)注意的是，在單位犯罪中，對于受單位領(lǐng)導(dǎo)指派或奉命而參與實施了一定犯罪行為的人員，一般不宜作為直接責(zé)任人員追究刑事責(zé)任。”這一規(guī)定，對于司法機(jī)關(guān)在審理單位犯罪案件中正確地認(rèn)定直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員具有重要指導(dǎo)意義。

在對單位犯罪的處罰中，還存在一個直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員是否區(qū)分主犯、從犯的問題。在一個單位犯罪案件中，如果同時存在直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員的，在一般情況下前者比后者的作用大，前者可以認(rèn)定為主犯，后者可以認(rèn)定為從犯。但直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員不是當(dāng)然的主犯與從犯關(guān)系。有時不同職責(zé)的人對單位犯罪負(fù)有不同的責(zé)任，如果一定要區(qū)分主犯與從犯，則顯得十分勉強(qiáng)。對這種情況，2000年9月28日最高人民法院《關(guān)于審理單位犯罪案件對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員是否區(qū)分主犯、從犯問題的批復(fù)》規(guī)定：“在審理單位故意犯罪案件時，對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可不區(qū)分主犯、從犯，按照其在單位犯罪中所起的作用判處刑罰?！备鶕?jù)這一規(guī)定，對于主從關(guān)系不明顯的，可以不予區(qū)分。當(dāng)然，如果主從關(guān)系明顯的，仍應(yīng)區(qū)分。

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