一、私募基金風險隔離制度樣本

第一章總則

第一條為了加強本公司基金管理的風險控制管理，保護基金份額持有人及相關當事人的合法權益，確保公司及基金的運作符合《證券投資基金法》、《公司法》和其他有關法律、行政法規(guī)的規(guī)定，保障公司運營平穩(wěn)，制定本辦法。

第二條本制度是本公司各項基金業(yè)務工作的重要原則和依據(jù)。

第三條當國家有關法律、法規(guī)與市場狀況發(fā)生變化時，公司應及時調(diào)整內(nèi)部控制大綱的相關內(nèi)容。

第二章本制度訂立的目的、原則和范圍

第四條基金隔離制度的總體目標是：

(一)保證公司經(jīng)營運作嚴格遵守國家有關法律、法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運作的經(jīng)營思想和經(jīng)營風格;

(二)保證公司經(jīng)營管理和基金投資運作符合行業(yè)最佳操守;

(三)提高經(jīng)營管理效率和效益，確保經(jīng)營業(yè)務的穩(wěn)健運行和受托資產(chǎn)的安全完整，實現(xiàn)公司的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展;

(四)確保所使用的和對外公布的財務和其他信息真實、準確、完整;

(五)維護公司良好的市場形象和社會形象。

第五條基金風險隔離制度的原則：

(一)健全性原則：基金隔離工作必須覆蓋公司的所有業(yè)務部門和崗位，并涵蓋到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督反饋等各項經(jīng)營業(yè)務流程與環(huán)節(jié);

(二)有效性原則：基金隔離科學、合理、有效，公司全體職員必須竭力維護其有效執(zhí)行，任何職員不得擁有超越制度約束的權力;

(三)獨立性原則：公司必須在精簡的基礎上設立能充分滿足公司經(jīng)營運作需要的機構、部門和崗位，各機構、部門和崗位職能上保持相對獨立性。

(四)相互制約性原則：公司內(nèi)部各部門和崗位的設置權責分明、相互牽制，并通過切實可行的相互制衡措施來消除基金隔離管控中的盲點;

(五)防火墻原則：公司基金資產(chǎn)、自有資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的運作嚴格分離，基金投資、決策、執(zhí)行、清算、評估等部門和崗位物理上適當隔離;

(六)成本效益原則：公司運用科學化的經(jīng)營管理方法降低運作成本，提高經(jīng)濟效益，力爭以合理的控制成本達到最佳的基金隔離效果。

第六條基金風險隔離管控工作應涵蓋公司各項業(yè)務流程與業(yè)務環(huán)節(jié)，主要包括投資管理、信息披露、財務系統(tǒng)等方面。

第三章基金風險隔離制度的具體工作要求

第七條基金管理部對于基金業(yè)績、風險進行科學的評估。基金風險評估工作的基本要求：

(一)每只建立并不斷完善基金的業(yè)績/風險評估系統(tǒng);

(二)對每只基金及其基金經(jīng)理建立科學的評價標準與方法;

(三)通過有效的方法確定或構建合理的基金績效評價基準;

(四)由獨立的部門和崗位實施評估，確?？冃гu估的獨立性和客觀性。

第八條財務部基金風險隔離工作應遵循以下基本要求：

(一)建立獨立的基金會計部門與崗位;

(二)依據(jù)會計法、會計準則等法律、法規(guī)，制定公司的基金會計制度、會計工作流程和會計崗位工作手冊，針對風險控制點建立嚴密

的會計系統(tǒng);

(三)以基金為會計核算主體，單獨建帳、獨立核算，不同基金在名冊登記、帳戶設置、資金劃撥、帳簿記錄等方面相互獨立;

(四)通過復核制度、憑證制度等基本會計措施真實、完整、及時地記載每一筆業(yè)務并正確進行會計核算和業(yè)務核算;

(五)按照有關法規(guī)所規(guī)定的要求，采取合理的估值方法和科學的估值程序，公允地反映基金在估值時點的凈值;

(六)定期與托管行核對基金的帳務和交易記錄，發(fā)現(xiàn)有不一致的，及時找出原因并予以糾正;

(七)建立基金清算制度;

(八)建立會計檔案保管制度，確保檔案真實完整。

第九條財務系統(tǒng)的基金風險隔離控制應當遵循以下要求：

(一)公司財務核算獨立于基金會計核算系統(tǒng);

(二)公司必須依據(jù)會計法、會計準則等有關法律、法規(guī)制定公司的財務會計制度、操作流程和崗位工作手冊，針對各個風險控制點建立嚴密的控制系統(tǒng);

(三)在崗位分工的基礎上明確各會計崗位職責，嚴禁需要相互監(jiān)督的崗位由一人獨自操作全過程;

(四)堅持正確的會計核算，建立嚴格的成本控制和業(yè)績考核制度，強化會計的事前、事中和事后監(jiān)督;

(五)制定財務收支審批制度和費用報銷管理辦法，自覺遵守國家財稅制度和財經(jīng)紀律，堅決避免重大財務支出由一個部門或一個主管全權決定;

(六)制訂完善的會計檔案保管和財務交接制度，財會部門必須妥善保管密押、業(yè)務用章、空白支票等重要憑據(jù)和會計檔案，嚴格會計資料的調(diào)閱手續(xù)，防止會計數(shù)據(jù)的損毀、散失和泄密;

(七)強化財產(chǎn)登記保管和實物資產(chǎn)盤點制度，重要資產(chǎn)必須進行定期或不定期盤點，及時處理盤盈盤虧并分析總結原因。

第十條財務系統(tǒng)的基金風險隔離控制應當遵循以下要求：

(一)信息披露符合法律、法規(guī)及中國證監(jiān)會、證券交易所的有關規(guī)定;

(二)由統(tǒng)一的部門負責信息披露工作，進行信息的收集、組織、審核和發(fā)布，并接待基金投資人查詢;

(三)建立嚴密的信息披露實施流程，加強對信息的審查核對，使所公布的信息符合法律、法規(guī)的規(guī)定;

(四)加強對公司信息披露工作的檢查和評價，對存在的問題及時提出改進辦法，對信息披露出現(xiàn)的失誤提出處理意見;并追究相關人員的責任;

(五)掌握內(nèi)幕信息的人員不得利用內(nèi)幕信息進行證券交易，也不得將內(nèi)幕信息透露給他人;

(六)信息披露資料建檔長期保存以便及時查驗;

(七)部門與部門、員工與員工之間的信息溝通按規(guī)定的程序進行，切實執(zhí)行信息的密級管理制度;

(八)各部門及員工對外交流應符合公司的相關規(guī)定，對外交流的觀點與口徑應保持一致。

第四章附則

第十一條本制度由公司董事會負責制定、解釋和修改。

第十二條本制度經(jīng)公司董事會批準后生效。

二、私募基金管理人的法律風險

(1)違法募集資金

私募基金既不允許進行公開宣傳更不能承諾保底，但是有些私募基金管理人為了吸引資金，加大宣傳力度游說投資者相信其管理的私募基金沒有任何風險，誘使投資者購買基金份額。通過公開的方式進行廣告宣傳，私募基金與公募基金就沒有明顯區(qū)別了。有的私募基金管理人甚至向投資者承諾保底收益。不管任何形式的私募基金，保底條款都是為《民法通則》、《證券法》、《信托法》等法律所明令禁止的，一旦投資失敗，法律并不保護這類保底條款的實現(xiàn)。作為私募基金管理人明知該條款的違法性，卻仍以此來吸引投資者，顯然是具有欺詐性質(zhì)。

(2)內(nèi)幕交易

私募基金的內(nèi)幕交易行為包括：一是基金與上市公司之間的內(nèi)幕交易。很多上市公司將閑置資金委托給私募基金管理人進行投資理財，反過來，私募基金又將委托資金投資于該上市公司的股票，這樣在私募基金與上市公司之間就形成一種特殊的關系，上市公司為了自身的利益，很可能事先向管理人透露有關內(nèi)幕信息，管理人就可以利用該信息買賣該證券獲利或避損。這種內(nèi)幕交易看似有利于投資者，其實面臨很大的法律風險，最后承擔風險的還是投資者。二是基金與特殊投資者之間的內(nèi)幕交易。基金管理人將基金本身的一些內(nèi)幕信息如業(yè)績狀況、投資組合等事先透露給某些大客戶，即“選擇性披露投資組合”，這些大客戶便可利用這些信息判斷繼續(xù)投資還是退出，進而損害其他投資者的利益。

(3)關聯(lián)交易

關聯(lián)交易主要有兩種形式：第一種是基金與基金管理公司控股股東之間的交易;第二種是同一基金管理公司所管理的各基金之間的交易。關聯(lián)交易對投資者產(chǎn)生極為不利的影響，不僅會將基金的利潤轉移給基金管理公司的股東或將一支基金的利潤轉移給另一支基金;而且還會扭曲基金凈值信號和盈利信號，導致投資者難以判斷基金的真實盈利狀況，進而給投資者的投資決策造成困難。

上述知識就是小編對“私募基金風險隔離制度樣本”問題進行的解答，私募基金進行風險隔離時，每家私募基金管理公司的隔離制度是不一樣的，小編只是整理了比較簡單的一個制度。讀者如果需要法律方面的幫助，歡迎到律霸網(wǎng)進行法律咨詢。