一、開具增值稅發(fā)票所需材料

1、國稅稅務(wù)登記證復(fù)印件

2、 開票信息:名稱、納稅人識別號、地址電話、開戶行及賬號(與稅務(wù)局辦一般納稅人留底信息-) .

二、流程

(一)開票前的準(zhǔn)備工作

1、初次安裝后的準(zhǔn)備工作

注冊-→登錄-→系統(tǒng)初始化-→結(jié)束初始化-→登記企業(yè)稅務(wù)信息-→編碼設(shè)置

需要注意的:

初始化操作只有在初次安裝使用時才必須進(jìn)行,一旦用戶已經(jīng)正常使用后就不需再做,否則會造成數(shù)據(jù)丟失;登記企業(yè)稅務(wù)信息的操作一般也是在初次登錄時進(jìn)行,正常使用后如果本企業(yè)稅務(wù)信息不發(fā)生變更就無需再登記.

(二)日常使用中的準(zhǔn)備工作

登錄-→編碼維護(hù)

發(fā)票填開操作：

1、購買并讀入發(fā)票.

2、開具發(fā)票

二、增值稅發(fā)票的開票規(guī)則

2017年16號公告中稱自2017年7月1日起，購買方為企業(yè)的，索取增值稅普通發(fā)票，應(yīng)向銷售方提供納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼證，銷售方應(yīng)在納稅人識別號那欄填寫購買方納稅識別號或社會統(tǒng)一信用代碼證。

根據(jù)上述公告，企業(yè)在索取或開具增值稅普通發(fā)票時應(yīng)填入名稱和納稅人識別號這兩欄，未按規(guī)定填寫的不得作為稅前扣除憑證，不得憑該發(fā)票辦理退稅等事項(xiàng)。

是不是所有單位和個人要填寫納稅識別號呢?

1、購買方為個人時，不需填寫。

2、購買方為事業(yè)單位、政府機(jī)構(gòu)的不需填寫。

3、購買方為國外客戶的不需填寫。

4、發(fā)票上沒有納稅人識別號這一欄次的不需填寫。

另外在開具增值稅專用發(fā)票時 ，除了名稱和納稅人識別號外還必須填寫地址、電話和銀行賬戶、賬號兩欄而普通發(fā)票并未規(guī)定。

對取得的發(fā)票必須蓋有清晰的發(fā)票專用章，不得蓋公章財(cái)務(wù)章，否則一律為無效的發(fā)票，對于在稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票上面要蓋有收款方的發(fā)票專用章，由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的普通發(fā)票上應(yīng)蓋有稅務(wù)機(jī)關(guān)的發(fā)票專用章。

自2018年1月1日起，我國開始實(shí)行商品和服務(wù)稅收分類編碼簡稱，在開票時，開票項(xiàng)目名稱前面會出現(xiàn)商品編碼，這一政策的實(shí)施，可以通過稅務(wù)系統(tǒng)對比，更快找出不合理的發(fā)票，因此在取得和開具發(fā)票時一定要選擇合理的稅收編碼。

不同規(guī)模的納稅人在開增值稅發(fā)票時需要填寫的增值稅征收率不同，需要注意。有些發(fā)票需要填寫備注欄，不同類型的納稅人需要注明項(xiàng)目名稱。增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票的區(qū)別也需要注意。納稅人識別號是必須填寫的項(xiàng)目，沒有填寫的話就是無效的發(fā)票。

建筑勞務(wù)發(fā)票稅率的改增