國有獨資企業(yè)融資管理辦法有哪些內(nèi)容?

國有企業(yè)融資管理暫行辦法

第一條 (目的依據(jù))

為切實履行國有資產(chǎn)出資人職責(zé)，規(guī)范市屬國有企業(yè)投融資行為，防范投融資風(fēng)險，確保國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》等法律、法規(guī)規(guī)定，結(jié)合成都市實際，制定本辦法。

第二條 (術(shù)語含義)

本辦法所稱市屬國有企業(yè)，是指成都市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱市國資委)根據(jù)市政府授權(quán)履行出資人職責(zé)的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司、國有資本控股公司以及實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位(以下簡稱企業(yè))。

本辦法所稱投融資，主要指企業(yè)以現(xiàn)金、實物、有價證券、無形資產(chǎn)等實施投資，以及通過抵押、質(zhì)押、租賃、發(fā)行債券等進行資金籌措的經(jīng)濟活動。

第三條 (投融資范圍)

投融資主要包括：

(一)產(chǎn)權(quán)收購、兼并企業(yè)、合資合作;

(二)設(shè)立公司、股權(quán)投資、增減資本;

(三)固定資產(chǎn)投資;

(四)以抵押、質(zhì)押、租賃、發(fā)行債券等方式進行資金籌措;

(五)對外擔(dān)保行為。

第四條 (原則規(guī)定)

企業(yè)投融資決策應(yīng)當(dāng)嚴格遵守有關(guān)法律、法規(guī)，遵循科學(xué)、民主的決策程序，規(guī)范可行性研究，落實責(zé)任追究制度。

投融資決策應(yīng)當(dāng)堅持審慎原則，充分預(yù)計投資風(fēng)險。在可行性研究論證中對存在不確定因素的應(yīng)作否定判斷，存在重大不確定因素的項目原則上不得實施。

第五條 (項目要求)

企業(yè)選擇投資項目應(yīng)當(dāng)符合下列要求：

(一)符合國家、省、市的有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策要求;

(二)符合市屬國有經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整要求;

(三)符合本企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃要求;

(四)有利于突出主業(yè)，提高企業(yè)核心競爭力;

(五)投資規(guī)模應(yīng)當(dāng)與企業(yè)實際能力相適應(yīng);

(六)符合企業(yè)投資決策程序和相關(guān)管理制度。

第六條 (產(chǎn)權(quán)代表義務(wù))

企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)代表是投融資決策的直接責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)按照本辦法和其他相關(guān)管理規(guī)定的要求，提請企業(yè)進行投資項目可行性研究論證工作。在決策過程中，應(yīng)當(dāng)切實貫徹出資人意志，維護出資人權(quán)益，認真履行有關(guān)報批程序，按照市國資委的批復(fù)意見在企業(yè)決策程序中發(fā)表意見和行使表決權(quán)。

第七條 (權(quán)限劃分)

國有獨資企業(yè)、國有獨資公司申報投融資項目應(yīng)按以下權(quán)限辦理：

(一)3000萬元以上的投資項目，市國資委研究后，報市政府審批。

(二)資產(chǎn)規(guī)模在50億元以上的公司1000萬元以上的主業(yè)投資項目，資產(chǎn)規(guī)模在50億元以下1億元以上的公司500萬元以上的主業(yè)投資項目，其他企業(yè)200萬元以上主業(yè)投資項目，由企業(yè)報市國資委審批。其中，委托管理企業(yè)由委托單位轉(zhuǎn)報市國資委審批。

(三)投資總額在企業(yè)注冊資本5%以內(nèi)并不超過1500萬元的主營業(yè)務(wù)投資項目，由企業(yè)董事會決策后，報市國資委備案。董事會不健全的企業(yè)，審批權(quán)限按本款(二)項辦理。

(四)非主業(yè)投資，境外、埠外投資，國有參股項目投資，企業(yè)資產(chǎn)負債率超過80%的企業(yè)的對外投資，設(shè)立公司，收購兼并，增資擴股以及抵押、質(zhì)押、租賃等，由企業(yè)報市國資委審批。

國有資本控股公司投融資項目決策前，國有股東代表應(yīng)當(dāng)認真履行報批程序，按照市國資委的批復(fù)意見在企業(yè)決策過程中發(fā)表意見和行使表決權(quán)。報批權(quán)限按照前款執(zhí)行。

第八條 (辦理規(guī)定)

下列投融資行為應(yīng)按以下規(guī)定辦理：

(一)企業(yè)一般不得為無資產(chǎn)關(guān)系的企業(yè)擔(dān)保和借款，確需擔(dān)保和借款的，須報市國資委審批;企業(yè)出資設(shè)立的全資子公司間的擔(dān)保，由企業(yè)董事會審批;原則上按股權(quán)比例為參股企業(yè)提供擔(dān)保，并由企業(yè)報市國資委批準后實施;除國家和省、市政府另有規(guī)定外，不得直接或間接為資產(chǎn)負債率超過80%的企業(yè)提供擔(dān)保;不得為非法人單位或個人提供擔(dān)保。

(二)企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)展規(guī)劃和投資計劃，制定年度融資計劃。企業(yè)年度融資計劃，應(yīng)在征求市政府分管領(lǐng)導(dǎo)意見后，報市國資委備案。企業(yè)應(yīng)按照擬定的計劃進行融資。超出計劃的融資，應(yīng)報市國資委審定后實施。

(三)企業(yè)固定資產(chǎn)出租租期在5年內(nèi)的，由企業(yè)董事會決定;租期在5年以上的，由企業(yè)報市國資委批準后實施。整體項目出租的，應(yīng)在送審時提供投資回收分析報告等。

(四)鼓勵有條件的企業(yè)向外發(fā)展，企業(yè)到市外的投資項目應(yīng)以企業(yè)的主業(yè)為主，由企業(yè)報市國資委批準后實施。

(五)二級及其以下企業(yè)的投融資行為，由母公司董事會按照本辦法的規(guī)定辦理。

(六)企業(yè)技術(shù)改造性質(zhì)的固定資產(chǎn)投資，資金來源為折舊資金的，由企業(yè)董事會決策后，報市國資委備案;資金來源為新增貸款的，按第七條第一款(一)、(二)項的規(guī)定辦理。

第九條 (創(chuàng)業(yè)投資規(guī)定)

根據(jù)市政府授權(quán)，企業(yè)在從事創(chuàng)業(yè)投資時，已設(shè)立投資評審委員會或類似機構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)建立和完善創(chuàng)業(yè)投資審定管理制度。所制定的創(chuàng)業(yè)投資審定管理制度，須經(jīng)市政府或市國資委批準，企業(yè)在進行創(chuàng)業(yè)投資時必須嚴格執(zhí)行。

第十條 (項目評審)

市國資委對企業(yè)申報的投融資項目的可行性研究報告，可視情況組織專家評審。專家評審未能通過或存在重大爭議的項目，不予批準。

第十一條 (申報資料)

企業(yè)向市國資委申報投融資項目時，應(yīng)報送以下資料：

(一)請示;

(二)可行性研究報告;

(三)相關(guān)資產(chǎn)評估報告、審計報告;

(四)已簽訂的合作意向書等相關(guān)契約文件;

(五)合資、合作方情況介紹，工商登記資料和資信證明;

(六)政府有關(guān)部門批復(fù)文件、專業(yè)技術(shù)鑒定文件、法律意見書等;

(七)資金來源說明;

(八)董事會決議等內(nèi)部決議以及企業(yè)決策程序說明;

(九)市國資委要求提供的其他相關(guān)資料。

第十二條 (審批時限)

企業(yè)投融資項目申報資料齊全、符合規(guī)定要求的，市國資委應(yīng)在5個工作日內(nèi)給予批復(fù)。特殊情況不能按時批復(fù)的，經(jīng)市國資委主任批準可延期批復(fù)，并及時通知企業(yè)，延長期不超過20個工作日。

第十三條 (審計評估)

凡是涉及企業(yè)收購、兼并、控股的投資項目，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在市國資委中介機構(gòu)備選庫中委托中介機構(gòu)對收購企業(yè)進行審計、資產(chǎn)評估，特殊情況可委托律師事務(wù)所出具法律意見書。

投資項目涉及以非貨幣資產(chǎn)出資、收購資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)聘請具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機構(gòu)進行資產(chǎn)評估。評估結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為出資或收購定價的參考依據(jù)。經(jīng)市國資委批準收購上市公司股權(quán)的，可免予資產(chǎn)評估。

第十四條 (實施責(zé)任)

企業(yè)實施的投資項目，應(yīng)當(dāng)確定項目責(zé)任人并簽訂項目責(zé)任書。項目責(zé)任人負責(zé)項目實施的全過程管理，并定期報告項目實施進展情況。

第十五條 (實施變更)

投資項目在實施過程中出現(xiàn)下列情況的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在發(fā)生或發(fā)現(xiàn)之日起10日內(nèi)書面報告市國資委。市國資委可根據(jù)具體情況出具確認意見或要求企業(yè)重新辦理相關(guān)手續(xù)。

(一)投資額、資金來源及構(gòu)成等發(fā)生重大變化的;

(二)投資股權(quán)比例發(fā)生變化的;

(三)不能按規(guī)定行使股東權(quán)益的;

(四)項目責(zé)任人在項目實施過程中離任的;

(五)投資項目發(fā)生重大變化的其他情況。

第十六條 (實施要求)

企業(yè)在基本建設(shè)、技術(shù)改造和有控股權(quán)的股權(quán)投資中進行工程設(shè)計、施工、監(jiān)理和設(shè)備購置、材料采購等，應(yīng)按規(guī)定進行招標或比選確定。

第十七條 (實施期限)

批準后的項目一年內(nèi)未實施的，企業(yè)應(yīng)向市國資委申請延期或辦理注銷手續(xù);未辦理相應(yīng)手續(xù)的，原審批文件自行廢止。

第十八條 (實施監(jiān)督)

對以基建為主的投資項目，市國資委認為有必要時，可對已決算的工程進行審計或復(fù)核。對已完成的投資項目，市國資委認為有必要時，可組織實施項目后評估或?qū)徲嫛?/p>

第十九條 (風(fēng)險防范)

企業(yè)要切實防范投資風(fēng)險，維護所有者權(quán)益。

(一)嚴禁企業(yè)擅自從事委托理財、期貨投資以及購買股票、基金和債券等高風(fēng)險投資。

(二)嚴禁對資不抵債、扭虧無望的全資、控股企業(yè)增加投資或劃轉(zhuǎn)股權(quán)。

(三)凡拖欠職工工資、社會保險的企業(yè)，一律不得進行新的投資。

(四)企業(yè)不得與資信不佳、資產(chǎn)質(zhì)量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業(yè)合作投資。

第二十條 (責(zé)任追究)

企業(yè)違反本辦法，在投資項目可行性研究論證和決策過程中出現(xiàn)下列行為的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，追究企業(yè)相關(guān)人員責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

(一)未按規(guī)定上報審批的;

(二)上報審批時謊報、故意隱瞞重要情況的;

(三)未經(jīng)可行性研究論證和集體研究進行決策的;

(四)通過拆分項目等方式故意逃避審批的;

(五)干預(yù)中介機構(gòu)和專家獨立執(zhí)業(yè)并發(fā)表意見的;

(六)對應(yīng)備案事項未及時報告的;

(七)有損害國有出資人權(quán)益的其他行為的。

項目責(zé)任人在項目實施過程中弄虛作假、玩忽職守導(dǎo)致項目不能達到預(yù)期盈利水平或造成國有資產(chǎn)損失的，視情節(jié)追究其責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責(zé)任。

第二十一條 (參照執(zhí)行)

子企業(yè)投融資管理參照本辦法的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十二條 (解釋機關(guān))

本辦法由市國資委負責(zé)解釋。

其實，國有獨資企業(yè)在融資的時候很大程度上都是受到國家政策的扶持的。國有獨資企業(yè)投融資的目的本身是要確保國有資產(chǎn)的保值和增值，可是，國有獨資企業(yè)融資也會面臨和民營企業(yè)一樣的風(fēng)險，因此，國企在融資的過程當(dāng)中就要嚴格的遵守國家規(guī)定的相關(guān)管理辦法，國企的任何投資融資項目都要符合國有經(jīng)濟政策的。

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