現(xiàn)如今社會(huì)高速發(fā)展的表現(xiàn)之一就是大中小企業(yè)公司在市面上琳瑯滿目地呈現(xiàn)在大家眼前，不論有錢、沒(méi)錢，只要肯努力有給予就可以創(chuàng)造屬于自己的公司，同時(shí)每一個(gè)公司都可以發(fā)行屬于自己的債券，那么在公司債券方面就有許許多多要考慮的問(wèn)題，如：公司債券的操作方式是什么？我們來(lái)聽聽小編的回答吧。

一、公司債券的操作方式是什么？

(1)前期準(zhǔn)備階段

企業(yè)與券商確定具體發(fā)行方案;

企業(yè)股東批復(fù)、董事會(huì)決議;

企業(yè)與券商簽訂承銷協(xié)議;

會(huì)計(jì)師事務(wù)所、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)進(jìn)場(chǎng)盡職調(diào)查。

(2)材料準(zhǔn)備階段

企業(yè)提供相關(guān)批文、可研報(bào)告;

券商撰寫募集說(shuō)明書等申報(bào)材料;

會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供三年審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)構(gòu)成明細(xì)等;

評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)出具評(píng)級(jí)報(bào)告、征信報(bào)告;

律師事務(wù)所擬定法律意見書。

(3)申報(bào)階段

二、公司債券是什么？

根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》第七章的相關(guān)規(guī)定，公司債券是指公司依照法定程序發(fā)行的，約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券。公司債券是公司債的表現(xiàn)形式，基于公司債券的發(fā)行，在債券的持有人和發(fā)行人之間形成了以還本付息為內(nèi)容的債權(quán)債務(wù)法律關(guān)系。因此，公司債券a是公司向債券持有人出具的債務(wù)憑證。

三、公司債券的發(fā)行條件

證券法第十六條 公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

(一)股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣三千萬(wàn)元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣六千萬(wàn)元;

(二)累計(jì)債券余額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)的百分之四十;

(三)最近三年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券一年的利息;

(四)籌集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策;

(五)債券的利率不超過(guò)國(guó)務(wù)院限定的利率水平;

(六)國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件。

通過(guò)上述對(duì)于問(wèn)題的回答，我們已經(jīng)充分了解了公司債券的操作方式是什么？這個(gè)問(wèn)題的答案，小編還為大家介紹了公司債券的定義，了解事物的基本手段就是從定義入手，當(dāng)然提供的公司債券發(fā)行條件也是為了更好地?cái)U(kuò)充大家的知識(shí)儲(chǔ)備。

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