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由于全球金融危機的爆發(fā)對我們經(jīng)濟造成巨大影響，我國調(diào)整經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，轉(zhuǎn)變經(jīng)濟增長方式，對房地產(chǎn)市場進行高壓調(diào)控，這些都增加了銀行不良資產(chǎn)率， 近年來，我國經(jīng)濟趨勢整體下滑，從而導(dǎo)致諸多企業(yè)紛紛倒閉，最終導(dǎo)致了大量不良貸款，使銀行不良資產(chǎn)規(guī)模進一步增加。 不良資產(chǎn)上升必然帶來不良資產(chǎn)處置的問題， 那么銀行不良資產(chǎn)處置的方式有哪幾種呢?律霸小編為你做詳細解答。

銀行不良資產(chǎn)處置有七種方式：

一、直接催收：這是銀行針對逾期貸款的普遍做法， 應(yīng)注意以下問題 。

1、 應(yīng)在訴訟時效內(nèi)進行催收；

2、 注意催收的方式；

3、 催收主體的問題 ；

4、 超過訴訟時效的問題 。

二、協(xié)議處置 ： 根據(jù)《物權(quán)法》第195條的規(guī)定：“債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實現(xiàn)抵押權(quán)的情形，抵押權(quán)人可以與抵押人協(xié)議以抵押財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該抵押財產(chǎn)所得的價款優(yōu)先受償”。第219條的規(guī)定：“債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實現(xiàn)質(zhì)權(quán)的情形，質(zhì)權(quán)人可以與出質(zhì)人協(xié)議以質(zhì)押財產(chǎn)折價，也可以就拍賣、變賣質(zhì)押財產(chǎn)所得的價款優(yōu)先受償”。

三、借新還舊 ： 借款人因臨時周轉(zhuǎn)困難無法償還銀行貸款，有的銀行通過借新還舊、無還本續(xù)貸、債務(wù)重組等方式盤活不良資產(chǎn)。但這種方式應(yīng)重點注意兩個問題：

1、 保證人。根據(jù)《擔(dān)保法》第24條的規(guī)定：“債權(quán)人與債務(wù)人協(xié)議變更主合同的，應(yīng)當(dāng)取得保證人書面同意，未經(jīng)保證人書面同意的，保證人不再承擔(dān)保證責(zé)任。保證合同另有約定的，按照約定”。

2、 擔(dān)保物。借新還舊合同為新合同，因此原對主合同的擔(dān)保物要重新簽訂抵(質(zhì))押合同，抵(質(zhì))押登記也要重新辦理，保證債權(quán)擔(dān)保的延續(xù)性和有效性。 四、實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán) ： 根據(jù)《物權(quán)法》第195條規(guī)定：“抵押權(quán)人與抵押人未就抵押權(quán)實現(xiàn)方式達成協(xié)議的，抵押權(quán)人可以請求人民法院拍賣、變賣抵押財產(chǎn)。”第220條規(guī)定：“質(zhì)權(quán)人不行使的，出質(zhì)人可以請求人民法院拍賣、變賣質(zhì)押財產(chǎn)。”因此，如果銀行無法與抵(質(zhì))押人達成書面處置協(xié)議，可以通過法院拍賣、變賣拍賣、變賣抵(質(zhì))押物實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)。

五、法院訴訟 ： 通過法院訴訟追償不良貸款是銀行慣常做法，要注意以下問題：

1、注意訴訟時效。銀行應(yīng)注意在訴訟時效期間主張債權(quán)。根據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用〈民事訴訟法〉若干問題的意見》第153條規(guī)定：“超過訴訟時效的法律后果是喪失勝訴權(quán)。如果超過訴訟時效起訴的，人民法院應(yīng)當(dāng)受理。受理后查明無中止，中斷，延長事由的，判決駁回其訴訟請求”。

2、應(yīng)及時申請查封抵押物。有的銀行認為，只要抵押物辦理登記，依法享有優(yōu)先受償權(quán)，起訴時無須申請法院查封抵押物，其實不然。根據(jù)《關(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定》(以下簡稱《執(zhí)行規(guī)定》)第91條規(guī)定：“對參與被執(zhí)行人財產(chǎn)的具體分配，應(yīng)當(dāng)由首先查封、扣押或凍結(jié)的法院主持進行。首先查封、扣押、凍結(jié)的法院所采取的執(zhí)行措施如系為執(zhí)行財產(chǎn)保全裁定，具體分配應(yīng)當(dāng)在該院案件審理終結(jié)后進行”。

3、擔(dān)保物權(quán)人申請直接參與執(zhí)行分配。根據(jù)《民事訴訟法解釋》第508條關(guān)于“對人民法院查封、扣押、凍結(jié)的財產(chǎn)有優(yōu)先權(quán)、擔(dān)保物權(quán)的債權(quán)人，可以直接申請參與分配，主張優(yōu)先受償權(quán)”的規(guī)定，抵(質(zhì))押權(quán)人可以直接申請執(zhí)行法院參與分配，而不用經(jīng)過法院判決，取得執(zhí)行依據(jù)(生效判決書或者民事調(diào)解書)，為銀行處置擔(dān)保物節(jié)約時間和金錢成本，提高處置不良資產(chǎn)的效率。

六、不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓：不良資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓主要有兩種方式，

1、打包(批量)轉(zhuǎn)讓；

2、單戶轉(zhuǎn)讓。

七、貸款損失稅前扣除：根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于金融企業(yè)涉農(nóng)貸款和中小企業(yè)貸款損失稅前扣除問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2015年第25號，以下簡稱《貸款損失稅前扣除公告》)規(guī)定：金融企業(yè)涉農(nóng)貸款、中小企業(yè)貸款逾期1年以上，經(jīng)追索無法收回，應(yīng)依據(jù)涉農(nóng)貸款、中小企業(yè)貸款分類證明，計算確認貸款損失進行稅前扣除。貸款損失的稅前扣除應(yīng)注意以下問題：

1、保留催收證據(jù)；

2、司法追索；

3、資產(chǎn)損失確定證據(jù)。

由此可見，建立金融債權(quán)司法保障機制、加快銀行不良資產(chǎn)處置，依法保護了金融債權(quán)、支持金融創(chuàng)新、維護金融秩序、保障金融安全。有利于金融機構(gòu)的良性運行， 減少金融機構(gòu)在改革中所面臨的風(fēng)險，可以有效地防止金融市場的動蕩 有利于金融改革的深化。加快銀行業(yè)金融機構(gòu)不良資產(chǎn)處置，促使金融與地方經(jīng)濟互動發(fā)展，形成新型良性的銀企關(guān)系， 有利于實體經(jīng)濟的振興

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