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A股可轉換公司債券既有債券特性又有股票性質，二者可通過轉換程序變動，其收益一般高于普通股紅利，故而深受投資者的喜愛。但是想發(fā)行可轉換公司債券就得先通過審核，那么關于a股可轉換公司債券審判規(guī)定都有哪些呢？ 下面就由律霸的小編針對此問題做相關介紹，以供大家了解。

1、《可轉換公司債券管理暫行辦法》第9條上市公司發(fā)行可轉換公司債券，應當符合下列條件：

（1）最近3年連續(xù)盈利，且最近3年凈資產(chǎn)利潤率平均在10％以上；屬于能源、原材料、基礎設施類的公司可以略低，但是不得低于7％；

（2）可轉換公司債券發(fā)行后，資產(chǎn)負債率不高于70％；

（3）累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)額的40％；

（4）募集資金的投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策；

（5）可轉換公司債券的利率不超過銀行同期存款的利率水平；

（6）可轉換公司債券的發(fā)行額不少于人民幣1億元；

（7）國務院證券委員會規(guī)定的其他條件。

2、《關于做好上市公司可轉換公司債券發(fā)行工作的通知》第1條：“上市公司發(fā)行可轉換公司債券，除應當符合《可轉換公司債券管理暫行辦法》第九條規(guī)定的條件外，還應當符合以下要求：

（1）經(jīng)注冊會計師核驗，公司最近三個會計年度加權平均凈資產(chǎn)利潤率平均在10％以上；屬于能源、原材料、基礎設施類的公司可以略低，但是不得低于7％。經(jīng)注冊會計師核驗，公司扣除非經(jīng)常性損益后，最近三個會計年度的凈資產(chǎn)利潤率平均值原則上不得低于6％。公司最近三個會計年度凈資產(chǎn)利潤率平均低于6％的，公司應當具有良好的現(xiàn)金流量。最近三年內發(fā)生過重大重組的公司，以重組后的業(yè)務以前年度經(jīng)審計的盈利情況計算凈資產(chǎn)利潤率。上市不滿三年的公司，以最近三個會計年度平均的凈資產(chǎn)利潤率與股份公司設立后會計年度平均的凈資產(chǎn)利潤率相比較低的數(shù)據(jù)為準。

（2）上市公司發(fā)行可轉換公司債券前，累計債券余額不得超過公司凈資產(chǎn)額的40％；本次可轉換公司債券發(fā)行后，累計債券余額不得高于公司凈資產(chǎn)額的80％。公司的凈資產(chǎn)額以發(fā)行前一年經(jīng)審計的年報數(shù)據(jù)為準?！?/p>

3、《上市公司發(fā)行可轉換公司債券實施辦法》第6條：“發(fā)行人有下列情形之一的，中國證監(jiān)會不予核準其發(fā)行申請：

（1）最近三年內存在重大違法違規(guī)行為的；

（2）最近一次募集資金被擅自改變用途而未按規(guī)定加以糾正的；

（3）信息披露存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏的；

（4）公司運作不規(guī)范并產(chǎn)生嚴重后果的；

（5）成長性差，存在重大風險隱患的；

（6）中國證監(jiān)會認定的其他嚴重損害投資者利益的情形?！?/p>

4、《證券法》第16條：“國務院證券監(jiān)督管理機構或者國務院授權的部門應當自受理證券發(fā)行申請文件之日起三個月內作出決定；不予核準或者審批的，應當作出說明。

綜上所述，要想通過a股可轉換公司債券審判的首先就必須滿足發(fā)行可轉換公司債券的條件，才能將其發(fā)行資料轉交經(jīng)注會的核驗，只有通過證監(jiān)會的核準之后才能正式發(fā)行a股可轉換公司債券或承銷給證券機構代銷。更多法律知識您可以登入律霸網(wǎng)站咨詢相關的律師。

哪些公司可以發(fā)行債券？

可轉換債券是什么？

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