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公司為了自身發(fā)展，會(huì)遇到并購(gòu)重組。那么什么是并購(gòu)重組審核?并購(gòu)重組審核需要注意什么問(wèn)題?由于公司不了解具體事項(xiàng)，往往會(huì)費(fèi)時(shí)費(fèi)力，為了幫助大家了解這方面的知識(shí)，小編專(zhuān)門(mén)為您整理的這篇文章，請(qǐng)閱讀下文。

一、什么是并購(gòu)重組

(一)并購(gòu)

并購(gòu)的內(nèi)涵非常廣泛，一般是指兼并和收購(gòu)。

兼并 —又稱(chēng)吸收合并，即兩種不同事物，因故合并成一體。指兩家或者更多的獨(dú)立企業(yè)，公司合并組成一家企業(yè)，通常由一家占優(yōu)勢(shì)的公司吸收一家或者多家公司。

收購(gòu) — 指一家企業(yè)用現(xiàn)金或者有價(jià)證券購(gòu)買(mǎi)另一家企業(yè)的股票或者資產(chǎn)，以獲得對(duì)該企業(yè)的全部資產(chǎn)或者某項(xiàng)資產(chǎn)的所有權(quán)，或?qū)υ撈髽I(yè)的控制權(quán)。與并購(gòu)意義相關(guān)的另一個(gè)概念是合并——是指兩個(gè)或兩個(gè)以上的企業(yè)合并成為一個(gè)新的企業(yè)，合并完成后，多個(gè)法人變成一個(gè)法人。

(二)重組

重組是指企業(yè)制定和控制的，將顯著改變企業(yè)組織形式、經(jīng)營(yíng)范圍或經(jīng)營(yíng)方式的計(jì)劃實(shí)施行為。屬于重組的事項(xiàng)主要包括：

1、出售或終止企業(yè)的部分經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù);

2、對(duì)企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行較大調(diào)整;

3、關(guān)閉企業(yè)的部分營(yíng)業(yè)場(chǎng)所，或?qū)I(yíng)業(yè)活動(dòng)由一個(gè)國(guó)家或地區(qū)遷移到其他國(guó)家或地區(qū)。

重組還包括股份分拆、合并、資本縮減(部分償還)以及名稱(chēng)改變。

并購(gòu)重組，是指企業(yè)基于經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略考慮對(duì)企業(yè)股權(quán)、資產(chǎn)、負(fù)債進(jìn)行的收購(gòu)、出售、分立、合并、置換活動(dòng)，表現(xiàn)為資產(chǎn)與債務(wù)重組、收購(gòu)與兼并、破產(chǎn)與清算、股權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)或債權(quán)出售、企業(yè)改制與股份制改造、管理層及員工持股或股權(quán)激勵(lì)、債轉(zhuǎn)股與股轉(zhuǎn)債、資本結(jié)構(gòu)與治理結(jié)構(gòu)調(diào)整等。

二、并購(gòu)重組的好處是什么

企業(yè)并購(gòu)重組是當(dāng)今世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)重要趨勢(shì)，也是企業(yè)做大、做強(qiáng)的戰(zhàn)略選擇。近幾年來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)全球化趨勢(shì)的進(jìn)一步發(fā)展，企業(yè)并購(gòu)重組日益受到許多跨國(guó)公司乃至國(guó)家政府的極大關(guān)注。在我國(guó)，企業(yè)并購(gòu)重組成為國(guó)有企業(yè)優(yōu)化結(jié)構(gòu)和加快發(fā)展的重要形式。

三、審核并購(gòu)重組需要多久

上市公司因籌劃重大資產(chǎn)重組停牌的，應(yīng)當(dāng)承諾自發(fā)布進(jìn)入重大資產(chǎn)重組程序的公告日起至重大資產(chǎn)重組預(yù)案或者草案首次披露日前，停牌時(shí)間原則上不超過(guò)30個(gè)自然日。確有必要延期復(fù)牌的，上市公司可以在停牌期滿前按本所有關(guān)規(guī)定申請(qǐng)延期復(fù)牌，累計(jì)停牌時(shí)間原則上不超過(guò)3個(gè)月。

四、審核并購(gòu)重組的過(guò)程

(一)受理

中國(guó)證監(jiān)會(huì)受理部門(mén)根據(jù)《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政許可實(shí)施程序規(guī)定》(證監(jiān)會(huì)令第66號(hào))和《上市公司收購(gòu)管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第77號(hào))、《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第73號(hào))等規(guī)則的要求，依法受理上市公司并購(gòu)重組行政許可申請(qǐng)文件，并按程序轉(zhuǎn)上市公司監(jiān)管部。

上市公司監(jiān)管部對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行形式審查：需要申請(qǐng)人補(bǔ)正申請(qǐng)材料的，按規(guī)定提出補(bǔ)正要求;認(rèn)為申請(qǐng)材料形式要件齊備，符合受理?xiàng)l件的，按程序通知受理部門(mén)作出受理決定;申請(qǐng)人未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交補(bǔ)正材料，或提交的補(bǔ)正材料不齊備或不符合法定形式的，按程序通知受理部門(mén)作出不予受理決定。

(二)初審

上市公司并購(gòu)重組行政許可申請(qǐng)受理后，上市公司監(jiān)管部并購(gòu)監(jiān)管處室根據(jù)申請(qǐng)項(xiàng)目具體情況、公務(wù)回避的有關(guān)要求以及審核人員的工作量等確定審核人員。并購(gòu)重組審核實(shí)行雙人審核制度，審核人員從法律和財(cái)務(wù)兩個(gè)角度對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行審閱，撰寫(xiě)預(yù)審報(bào)告。

(三)反饋專(zhuān)題會(huì)

反饋專(zhuān)題會(huì)主要討論初審中關(guān)注的主要問(wèn)題、擬反饋意

見(jiàn)及其他需要會(huì)議討論的事項(xiàng)，通過(guò)集體決策方式確定反饋意見(jiàn)及其他審核意見(jiàn)。反饋專(zhuān)題會(huì)后，審核人員根據(jù)會(huì)議討論結(jié)果修改反饋意見(jiàn)，履行內(nèi)部簽批程序后將反饋意見(jiàn)按程序轉(zhuǎn)受理部門(mén)告知、送達(dá)申請(qǐng)人。自受理材料至反饋意見(jiàn)發(fā)出期間為靜默期，審核人員不接受申請(qǐng)人來(lái)訪等其他任何形式的溝通交流。

(四)落實(shí)反饋意見(jiàn)

申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向受理部門(mén)提交反饋回復(fù)意見(jiàn)，在準(zhǔn)備回復(fù)材料過(guò)程中如有疑問(wèn)可與審核人員以會(huì)談、電話、傳真等方式進(jìn)行溝通。需要當(dāng)面溝通的，上市公司監(jiān)管部將指定兩名以上工作人員在辦公場(chǎng)所與申請(qǐng)人、申請(qǐng)人聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)等中介機(jī)構(gòu)會(huì)談。

(五)審核專(zhuān)題會(huì)

審核專(zhuān)題會(huì)主要討論重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)審核反饋意見(jiàn)的落實(shí)情況，討論決定重大資產(chǎn)重組方案是否提交并購(gòu)重組委審議。

審核專(zhuān)題會(huì)討論決定提交并購(gòu)重組委審議的，上市公司監(jiān)管部通知相關(guān)上市公司向交易所申請(qǐng)停牌事宜。審核專(zhuān)題會(huì)討論后認(rèn)為重組方案尚有需要進(jìn)一步落實(shí)的重大問(wèn)題、暫不提交重組會(huì)審核的，上市公司監(jiān)管部將再次發(fā)出書(shū)面反饋意見(jiàn)。

(六)并購(gòu)重組委會(huì)議

并購(gòu)重組委工作程序按照《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)上市公司并購(gòu)重組審核委員會(huì)工作規(guī)程》執(zhí)行。

并購(gòu)重組委會(huì)議擬定召開(kāi)日的4個(gè)工作日前發(fā)布會(huì)議公告，公布審核的申請(qǐng)人名單、會(huì)議時(shí)間、參會(huì)重組委委員名單等。并購(gòu)重組會(huì)以記名投票方式對(duì)重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)進(jìn)行表決，提出審核意見(jiàn)。每次會(huì)議由5名委員參會(huì)，獨(dú)立表決，同意票數(shù)達(dá)到3票為通過(guò)。并購(gòu)重組委會(huì)議對(duì)并購(gòu)重組申請(qǐng)進(jìn)行表決后，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布審核結(jié)果公告。并購(gòu)重組委會(huì)議認(rèn)為申請(qǐng)人應(yīng)就相關(guān)問(wèn)題進(jìn)一步落實(shí)的，將形成書(shū)面審核意見(jiàn)。

(七)落實(shí)并購(gòu)重組委審核意見(jiàn)

對(duì)于并購(gòu)重組委會(huì)議的表決結(jié)果及書(shū)面審核意見(jiàn)，上市公司監(jiān)管部將于會(huì)議結(jié)束之日起3個(gè)工作日內(nèi)向申請(qǐng)人及其聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)進(jìn)行書(shū)面反饋。

申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)在并購(gòu)重組委審核意見(jiàn)發(fā)出后10個(gè)工作日內(nèi)向上市公司監(jiān)管部提交書(shū)面回復(fù)材料。上市公司監(jiān)管部對(duì)審核意見(jiàn)的落實(shí)情況進(jìn)行核實(shí)，并將核實(shí)結(jié)果向參會(huì)委員反饋。

(八)審結(jié)歸檔

上市公司監(jiān)管部履行核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)并購(gòu)重組行政許可的簽批程序后，審結(jié)發(fā)文，并及時(shí)完成申請(qǐng)文件原件的封卷歸檔工作。

五、并購(gòu)重組審核進(jìn)程表在哪里查看

中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站——信息公開(kāi)——按體裁文種查看——行政許可批復(fù)——【行政許可事項(xiàng)】上市公司并購(gòu)重組行政許可審核情況公示

六、上市公司并購(gòu)重組審核委員會(huì)

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)證監(jiān)會(huì))設(shè)立主板市場(chǎng)發(fā)行審核委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)主板發(fā)審委)、創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)發(fā)行審核委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委)和上市公司并購(gòu)重組審核委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)并購(gòu)重組委)。

“主板發(fā)審委、創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委(以下統(tǒng)稱(chēng)發(fā)審委)審核發(fā)行人股票發(fā)行申請(qǐng)和可轉(zhuǎn)換公司債券等中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他證券的發(fā)行申請(qǐng)(以下統(tǒng)稱(chēng)股票發(fā)行申請(qǐng))，適用本辦法。 并購(gòu)重組共性問(wèn)題審核意見(jiàn)關(guān)注要點(diǎn)

本文主要從一、什么是并購(gòu)重組,二、并購(gòu)重組的好處是什么,三、審核并購(gòu)重組需要多久,四、審核并購(gòu)重組的過(guò)程,五、并購(gòu)重組審核進(jìn)程表在哪里查看,六、上市公司并購(gòu)重組審核委員會(huì)幾個(gè)方面介紹關(guān)于并購(gòu)重組審核的相關(guān)問(wèn)題。由于每個(gè)公司的具體情況不同，如果對(duì)具體細(xì)節(jié)有疑問(wèn)請(qǐng)進(jìn)行法律咨詢或詢問(wèn)律師。更多相關(guān)知識(shí)您可以咨詢律霸盤(pán)錦律師。

如何并購(gòu)重組公司？

并購(gòu)重組暫停審核機(jī)制是什么，流程是什么？

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