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銀行與借款人簽訂貸款合同是需要承擔(dān)風(fēng)險的，尤其是煤炭質(zhì)押合同，雖然有煤炭作為質(zhì)押物，但因煤炭的特殊性，銀行所承擔(dān)的風(fēng)險將大大增加。下面就由律霸的小編為大家分析銀行簽訂煤炭質(zhì)押合同需注意的風(fēng)險。

在煤炭質(zhì)押貸款的實踐中，需注意防范借款企業(yè)的經(jīng)營類風(fēng)險和欺詐類風(fēng)險，以及物流等資產(chǎn)監(jiān)管公司的監(jiān)管類風(fēng)險。

一 、借款企業(yè)的經(jīng)營類風(fēng)險包括四個方面：

（一）企業(yè)管理風(fēng)險。這一風(fēng)險主要是因為企業(yè)自身先天不足所致。以煤炭為質(zhì)押進行貸款的多為中小企業(yè)，而這些企業(yè)的內(nèi)部管理往往存在諸多風(fēng)險。具體說來可分為以下七點。

一是產(chǎn)權(quán)風(fēng)險，即企業(yè)資產(chǎn)與其投資者個人間因產(chǎn)權(quán)不清、權(quán)責(zé)不明引發(fā)的風(fēng)險;二是決策風(fēng)險，指借款企業(yè)治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范(如投資者個人說了算)、不完善所引發(fā)的風(fēng)險;三是投資者個人風(fēng)險，借款企業(yè)命運往往寄托于投資者個人，一旦投資者發(fā)生意外或有其他不利事項，將會給企業(yè)帶來嚴重后果;四是財務(wù)風(fēng)險，部分借款企業(yè)財務(wù)報表要么沒有建立或不規(guī)范，要么有幾套且相互不一致，而且很少去審計，真實性難以判斷;五是關(guān)聯(lián)風(fēng)險，關(guān)聯(lián)交易難以掌握，資金隨意在關(guān)聯(lián)企業(yè)之間流動，給銀行掌握貸款資金用途、資金流向等帶來難度，也使借款企業(yè)的騙貸、逃避銀行監(jiān)管和逃債行為有機可乘;六是對外擔(dān)保風(fēng)險，未經(jīng)過規(guī)范的公司決策程序而隨意對外擔(dān)保，或企業(yè)之間互保，一旦一家企業(yè)發(fā)生危機，極易波及諸多關(guān)聯(lián)小企業(yè);七是礦難事故風(fēng)險，在借款企業(yè)有自有煤礦的情況下，需警惕礦難較多的煤礦被政府關(guān)停、從而影響其正常經(jīng)營的可能。

（二）價格下降風(fēng)險。這里的價格下降是指因市場因素導(dǎo)致的價格下降。如果價格下降較大，會使第二還款來源價值不足。

（三）煤炭滅失風(fēng)險。煤炭是易燃物，且長時間露天堆放，易引發(fā)火災(zāi)，導(dǎo)致質(zhì)押煤炭全部或部分從物理上滅失，進而使銀行面臨無第二還款來源或第二還款來源價值可能不足的風(fēng)險。

(四)追繳欠稅風(fēng)險。中小企業(yè)偷稅漏稅現(xiàn)象較為普遍，一經(jīng)查出即面臨著煤炭被收繳的后果，根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》的相關(guān)規(guī)定，稅收優(yōu)先于債權(quán)，欠稅發(fā)生在納稅人以其財產(chǎn)設(shè)定質(zhì)押之前的，追繳欠稅先于質(zhì)權(quán)來執(zhí)行。這均可能使銀行面臨第一還款來源、第二還款來源不足的風(fēng)險。

二、借款企業(yè)的欺詐類風(fēng)險包括七大方面：

(一)權(quán)利虛假風(fēng)險。即借款企業(yè)對質(zhì)押煤炭不享有所有權(quán)。表現(xiàn)為：一是將他人倉庫或場地、廠區(qū)內(nèi)的煤炭說成是自己的;二是將他人寄存在自己倉庫或場地、廠區(qū)內(nèi)的煤炭說成是自己的;三是他人在將煤炭出賣給借款企業(yè)時保留了所有權(quán)，而銀行沒有注意到或根本沒有意識到。這三種情形既包括全部煤炭不是自己的情況，也包括部分煤炭不是自己的情況，而無論哪種情況都會導(dǎo)致質(zhì)押合同全部無效或部分無效，貸款的全部或部分質(zhì)押擔(dān)保權(quán)利懸空。

（二)數(shù)量短缺風(fēng)險。即所質(zhì)押煤炭的數(shù)量少于質(zhì)押合同約定的數(shù)量。表現(xiàn)為：一是自始短缺。在煤炭數(shù)量質(zhì)量等情況被檢測后、貸款發(fā)放前，借款企業(yè)將部分擬質(zhì)押煤炭拉出倉庫，致使數(shù)量短缺;二是嗣后短缺。存在于動態(tài)質(zhì)押中，即出質(zhì)時煤炭數(shù)量并不短缺，但出質(zhì)后借款企業(yè)多拉出去，使庫存數(shù)量低于最低數(shù)量。

（三）質(zhì)量不符風(fēng)險。主要是指煤炭的品質(zhì)或規(guī)格部分或全部劣于質(zhì)押合同約定，甚至存在煤堆下是煤矸石等非煤物質(zhì)的情況。表現(xiàn)為：一是自始不符。在煤炭質(zhì)量等情況被檢測后、貸款發(fā)放前，借款企業(yè)以次充好或以假冒充偷換了煤炭;二是嗣后不符，這一情況也存在于動態(tài)質(zhì)押中，即出質(zhì)時煤炭質(zhì)量符合質(zhì)押合同要求，但出質(zhì)后借款企業(yè)拉進倉庫的是以次充好或以假冒充、不符合質(zhì)押合同要求的煤炭，從而換走了符合要求的好煤炭。

（四）價格虛高風(fēng)險。這里是指人為原因造成的價格虛高，不包括市場因素導(dǎo)致的嗣后價格下降。表現(xiàn)為：一是借款企業(yè)與他人通過“陰陽合同”合謀，虛假高報煤炭價格，即提供給銀行價高合同以抬高煤價;二是借款企業(yè)購進煤炭因沒有簽訂合同而導(dǎo)致記賬價格高于實際支付價格;三是借款企業(yè)與第三方檢測機構(gòu)合謀串通，導(dǎo)致煤炭價格評估高。此外，以自有煤礦產(chǎn)出的煤炭質(zhì)押的企業(yè)，往往通過虛構(gòu)銷煤合同，來虛假高報價格。

（五）權(quán)利競存風(fēng)險。即質(zhì)押的煤炭上存在多個性質(zhì)不相沖突的合法成立的同種類或不同種類的擔(dān)保物權(quán)，主要表現(xiàn)形式是質(zhì)權(quán)與抵押權(quán)的競存，表現(xiàn)為借款企業(yè)在出質(zhì)后，又用該煤炭向其他債權(quán)人設(shè)定了抵押物權(quán)，并辦理了登記手續(xù)。按照最高人民法院《關(guān)于適用〈中華人民共和國擔(dān)保法〉若干問題的解釋》第七十九條第一款“同一財產(chǎn)法定登記的抵押權(quán)與質(zhì)權(quán)并存時，抵押權(quán)人優(yōu)先于質(zhì)權(quán)人受償”的規(guī)定，這一行為的實施會導(dǎo)致銀行可能喪失對質(zhì)押煤炭的優(yōu)先權(quán)，進而使貸款質(zhì)押擔(dān)保權(quán)利懸空。

（六）“倒簽”轉(zhuǎn)讓風(fēng)險。即以“倒簽”方式轉(zhuǎn)讓已出質(zhì)煤炭，并虛構(gòu)“占有改定”。將煤炭贈予他人亦存在此類情形。而現(xiàn)有法律并未對此種行為做出明確規(guī)定。筆者認為，這一行為可能會被認定在質(zhì)押合同簽訂之時質(zhì)押物已不存在，進而導(dǎo)致質(zhì)押合同自始無效，從而使銀行失去第二還款來源。

（七）合同解除風(fēng)險。在出質(zhì)后，不排除借款企業(yè)與煤炭供應(yīng)者以“倒簽”方式解除煤炭買賣合同。合同解除后，合同權(quán)利自始不存在，導(dǎo)致質(zhì)押合同無效。另外，還存在著煤炭供應(yīng)者依《中華人民共和國合同法》第五十四條規(guī)定，以重大誤解、被欺詐等而行使撤銷或變更煤炭買賣合同。但無論撤銷或變更，均使銀行面臨無第二還款來源或第二還款來源價值可能不足的風(fēng)險。

三、警惕監(jiān)管公司的監(jiān)管類風(fēng)險

（一）被搶被盜風(fēng)險。物流或資產(chǎn)監(jiān)管公司派駐的監(jiān)管人員往往就兩三名，實務(wù)中，已出現(xiàn)因借款企業(yè)未能支付煤款，煤炭供應(yīng)者派出多人控制兩三名監(jiān)管人員，強行將煤炭拉出倉庫或場地、廠區(qū)的情形。公安機關(guān)考慮到此種情形屬于民事糾紛，認為其不宜介入，因而未采取強制措施加以阻攔。此外還存在煤炭被惡意搶奪或被盜的情形。

（二）監(jiān)管不力風(fēng)險。部分物流或資產(chǎn)監(jiān)管公司監(jiān)管不力，雇傭非專業(yè)監(jiān)管人員從而使監(jiān)管流于形式，未能或根本無能力審核出借款企業(yè)以假煤或次煤出質(zhì)，或出質(zhì)后疏于或無力監(jiān)管讓借款企業(yè)以假煤或次煤換走好煤，致使煤炭價值不足，銀行面臨第二還款來源不足的風(fēng)險。

綜上所述，煤炭質(zhì)押貸款存在著企業(yè)管理不當、價格下降、煤炭滅失、欠稅追繳等經(jīng)營性風(fēng)險，權(quán)利虛假、數(shù)量短缺、質(zhì)量不符、價格虛高、“倒簽”轉(zhuǎn)讓等欺詐性風(fēng)險，以及被搶被盜等監(jiān)管類風(fēng)險，銀行必須多方入手、積極防范。 更多相關(guān)知識您可以咨詢律霸邢臺律師！

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