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生活中，很多人對(duì)于應(yīng)收賬款質(zhì)押率這一問(wèn)題是很模糊的，至于應(yīng)收賬款質(zhì)押的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該怎么樣去防止更小編想那知道的更是少之又少。那么質(zhì)押率到底是多少，而我們又應(yīng)該注意其中的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)呢？接下來(lái)，律霸小編為大家解惑。

一、應(yīng)收賬款質(zhì)押率是多少？

在各銀行信貸規(guī)模仍延續(xù)2012年偏緊狀態(tài)的當(dāng)前，建行中山分行向本報(bào)稱(chēng)，該行在國(guó)內(nèi)保理等供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)方面安排了充足的信貸額度，并進(jìn)一步優(yōu)化了業(yè)務(wù)流程，從審批到辦結(jié)實(shí)現(xiàn)了一天化流程作業(yè)。

所謂的供應(yīng)鏈融資，是指銀行通過(guò)審查整條供應(yīng)鏈，基于對(duì)供應(yīng)鏈管理程度和核心企業(yè)的信用實(shí)力的掌握，對(duì)其核心企業(yè)和上下游多個(gè)企業(yè)提供靈活運(yùn)用的金融產(chǎn)品和服務(wù)的一種融資模式。由于供應(yīng)鏈中除核心企業(yè)之外，基本上都是中小企業(yè)，因此供應(yīng)鏈融資產(chǎn)品基本是支持中小企業(yè)。記者了解到，目前建行的供應(yīng)鏈融資產(chǎn)品包含了訂單融資、動(dòng)產(chǎn)融資、倉(cāng)單融資、保理、應(yīng)收賬款融資、保單融資、保稅倉(cāng)融資等近十大產(chǎn)品。

中山建行稱(chēng)，為支持實(shí)體產(chǎn)業(yè)發(fā)展，建設(shè)銀行在信貸規(guī)模安排上對(duì)供應(yīng)鏈融資做了大幅傾斜，融資企業(yè)無(wú)需擔(dān)心信貸規(guī)模緊張的狀況。而且供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)還具有效率快捷和成本低廉的優(yōu)勢(shì)，無(wú)需抵押和擔(dān)保，根據(jù)企業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)押等方式，就可以發(fā)放貸款；而且質(zhì)押率高，發(fā)放貸款可以達(dá)到應(yīng)收賬款金額的80%；在融資成本方面，該類(lèi)業(yè)務(wù)和傳統(tǒng)的流動(dòng)資金貸款價(jià)格相當(dāng)，具有較強(qiáng)的成本優(yōu)勢(shì)。

放貸效率也是企業(yè)主所關(guān)注的。建行稱(chēng)，因近年來(lái)該類(lèi)業(yè)務(wù)在建行的發(fā)生頻率較高，業(yè)務(wù)量增長(zhǎng)較快。為滿足廣大企業(yè)的需求，該行對(duì)該類(lèi)業(yè)務(wù)設(shè)置綠色通道，減少了審批環(huán)節(jié)、縮短了業(yè)務(wù)流程，在訂單、合同和增值稅發(fā)票等憑證齊全的情況下，一天內(nèi)就可以完成審批。

二、應(yīng)收賬款質(zhì)押的風(fēng)險(xiǎn)防范

應(yīng)收賬款質(zhì)押作為（反）擔(dān)保措施，僅是第一還款來(lái)源的補(bǔ)充和風(fēng)險(xiǎn)緩釋?zhuān)虼耍Ｇ罢{(diào)查應(yīng)更多關(guān)注第一還款來(lái)源，在將應(yīng)收賬款作為反擔(dān)保方式的情況下，應(yīng)防范下述風(fēng)險(xiǎn)：

1、控制質(zhì)押應(yīng)收賬款準(zhǔn)入條件：

（1）盡量選擇《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》明確的應(yīng)收賬款品種，對(duì)于不在《辦法》范圍內(nèi)的應(yīng)收賬款，應(yīng)謹(jǐn)慎對(duì)待；

（2）選擇接受資信與實(shí)力較強(qiáng)的應(yīng)收賬款債務(wù)人。

質(zhì)押應(yīng)收賬款債務(wù)人的實(shí)力、信用，決定著質(zhì)押應(yīng)收賬款的實(shí)現(xiàn)程度，應(yīng)收賬款債務(wù)人具有較強(qiáng)的償債還款能力，還款及時(shí)信用度好的，應(yīng)收賬款擔(dān)保的價(jià)值越高。在接受應(yīng)收賬款質(zhì)押的時(shí)候，應(yīng)該對(duì)應(yīng)收賬款債務(wù)人的經(jīng)濟(jì)情況、償債能力、信用等級(jí)、信譽(yù)等進(jìn)行認(rèn)真審核評(píng)估，選擇資信、實(shí)力較強(qiáng)的債務(wù)人。

（3）選擇合同及應(yīng)收賬款管理制度健全的出質(zhì)人。

合同及應(yīng)收賬款管理較好的出質(zhì)人，對(duì)合同的履行程度、違約的處理、銷(xiāo)售資金的回籠、訴訟時(shí)效的中斷等法律行為關(guān)注較高，應(yīng)對(duì)處置適當(dāng)，其應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)程度低。

下列應(yīng)收賬款建議不設(shè)立質(zhì)押：一是對(duì)沖賬款，即貸款企業(yè)同時(shí)欠應(yīng)收賬款債務(wù)人的錢(qián)；二是信用質(zhì)量較差的應(yīng)收賬款債務(wù)人的全部應(yīng)收賬款；三是有瑕疵的應(yīng)收賬款；四是法律法規(guī)明確規(guī)定不得（或限制）設(shè)立質(zhì)押的應(yīng)收賬款，比如醫(yī)院、學(xué)校、公園等帶有公益性質(zhì)的民事主體基于公益而產(chǎn)生的收費(fèi)權(quán)，政府土地儲(chǔ)備中心的土地收益金等不宜質(zhì)押。

2 、審核應(yīng)收賬款的真實(shí)性

應(yīng)該要求擬提供應(yīng)收賬款質(zhì)押的企業(yè)提供合同的原件，以明確應(yīng)收賬款形成的基礎(chǔ)合同關(guān)系，清楚合同價(jià)款、付款時(shí)間、支付方式、應(yīng)收賬款債務(wù)人的名稱(chēng)和地址等具體內(nèi)容，質(zhì)押權(quán)人對(duì)于應(yīng)收賬款的履行應(yīng)該有明確的預(yù)期。

收集出質(zhì)人履行合同的發(fā)貨單、應(yīng)收賬款債務(wù)人的收貨單、驗(yàn)收合格證明，確認(rèn)出質(zhì)人已經(jīng)依據(jù)合同提供貨物或服務(wù)，應(yīng)收賬款債務(wù)人已經(jīng)驗(yàn)收合格或接受服務(wù)，最大限度的保證擬質(zhì)押應(yīng)收賬款具有真實(shí)的交易背景并且已經(jīng)形成應(yīng)收賬款。

3 、合理確定出質(zhì)應(yīng)收賬款的質(zhì)押率

審查企業(yè)應(yīng)收賬款的賬齡、占比、周轉(zhuǎn)率、平均收回期等指標(biāo)，在綜合考慮貸款人的資信狀況、償債能力，貸款期限、風(fēng)險(xiǎn)度，質(zhì)權(quán)實(shí)現(xiàn)難易程度等因素的基礎(chǔ)上，合理確定應(yīng)收賬款質(zhì)押率；

審視合同價(jià)款是否正常與合理，以確保應(yīng)收賬款出質(zhì)價(jià)格未被虛高；

4 、質(zhì)押應(yīng)收賬款回款歸集賬戶(hù)

擔(dān)保公司在接受應(yīng)收賬款質(zhì)押時(shí)，可以要求出質(zhì)人在開(kāi)立應(yīng)收賬款回款賬戶(hù)，要求應(yīng)收賬款債務(wù)人將相關(guān)款項(xiàng)支付到上述回款賬戶(hù)，來(lái)防范出質(zhì)應(yīng)收賬款提前償還消滅的風(fēng)險(xiǎn)。

5 、詢(xún)證函

質(zhì)押權(quán)人向應(yīng)收賬款債務(wù)人詢(xún)證，并取得應(yīng)收賬款債務(wù)人的書(shū)面確認(rèn)，具有真實(shí)的應(yīng)收賬款及現(xiàn)有金額，債務(wù)人同意不得直接向出質(zhì)人清償，同意通過(guò)指定應(yīng)收賬款結(jié)算賬戶(hù)還款。

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