什么是利率，利息是怎樣計(jì)算的

自然人之間、自然人與非金融機(jī)構(gòu)的法人或者其他組織之間的借貸，屬于民間借貸。按照《合同法》的規(guī)定，接待合同是借款人向貸款人借款，到期返還借款并支付利息的合同。貸款人將款出借給借款人的目的，一般情況下就是為了獲取利息。從借款人的角度來(lái)看，利率是使用貨幣的單位成本，是借款人使用貸款人的貨幣而向貸款人支付的價(jià)格。從貸款人的角度來(lái)看，利率是貸款人借出貨幣所獲得的報(bào)酬率。其實(shí)，利率就是利息與本錢(qián)的比值。

如果用i表示利率、用I表示利息額、用P表示本金，則利率可用公式表示為：i=I/P。一個(gè)單位時(shí)間的利息等于本金乘以利率。比如：月息20‰，10000元每月的利息就是200元。計(jì)算公式：10000元×20‰=200元。一般來(lái)說(shuō)，利率根據(jù)計(jì)量的期限標(biāo)準(zhǔn)不同，表示方法有年利率、月利率、日利率。

按照行業(yè)規(guī)則，日利率用萬(wàn)分之一(?)來(lái)表示，月利率用千分之一(‰)來(lái)表示，年利率用百分之一(%)來(lái)表示。如果沒(méi)有特別注明，?就表示日利率，‰就表示月利率，%就表示年利率。

年月日利率之間的換算公式是：

日利率(?)=年利率(%)/360。

月利率(‰)=年利率(%)/12。

日利率(?)=月利率(‰)/30。

比如，當(dāng)事人借據(jù)寫(xiě)的利息是5‰，就表示月息千分之五。如果借據(jù)上寫(xiě)的是5%，就表示年息百分之五。如果當(dāng)事人借據(jù)上約定月息是5%，用規(guī)范的月息表示方法應(yīng)該寫(xiě)成50‰。

人們常說(shuō)的“年(月)息多少厘(分)”是指一元本金一年(月)應(yīng)該支付多少厘(分)利息。比如“月息2分”的意思就是一元錢(qián)每月的利息二分錢(qián)，月利率是0.02元/1元=20‰，化成年利率就是20‰×12=24%,那么，一元錢(qián)每年的利息是2角4分。計(jì)算公式：1元×24%=0.24元。

計(jì)算利息銀行通常有兩種方法，即積數(shù)計(jì)息法和逐筆計(jì)息法。積數(shù)計(jì)息法按實(shí)際天數(shù)每日累計(jì)借款余額，以累計(jì)積數(shù)乘以日利率計(jì)算利息。計(jì)息公式為：利息=累計(jì)計(jì)息積數(shù)×日利率，其中累計(jì)計(jì)息積數(shù)=每日余額合計(jì)數(shù)。積數(shù)計(jì)息法主要用于計(jì)算本金經(jīng)常變化的存貸款利息，比如活期存款。

逐筆計(jì)息法是用確定的本金和約定的利率，按計(jì)息公式逐筆計(jì)算利息。逐筆計(jì)息法一般用于計(jì)算本金相對(duì)比較固定的存貸款利息。比如定期存款。計(jì)息期為整年(月)的，計(jì)息公式為：利息=本金×年(月)利率×年(月)數(shù)。計(jì)息期有整年(月)又有零頭天數(shù)的，計(jì)息公式為：利息=本金×年(月)利率×年(月)數(shù)+本金×日利率×零頭天數(shù)。還可以將計(jì)息期全部化為實(shí)際天數(shù)計(jì)算利息，即每年為365天(閏年366天)，每月為當(dāng)月公歷實(shí)際天數(shù)，計(jì)息公式為：利息=本金×日利率×實(shí)際天數(shù)。

例如：某甲向某乙借款10000元，約定年息2角，期限二年，實(shí)際用款二年零35天，利息多少?“年息2角”是指一元錢(qián)每年的利息是2角錢(qián)。那么它的年利率是：0.2元/1元=20%，日利率是：20%/360，利息=10000×20%×2+10000×20%/360×35=4194.45元。

民間借貸的本金相對(duì)是確定的，利率也是提前約定好的，所以，民間借貸的利息通常都是采用逐筆計(jì)息法計(jì)算的。