根據(jù)《證券法》、《公司法》、《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第113號(hào),以下簡稱《管理辦法》)和《中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政許可實(shí)施程序規(guī)定》(證監(jiān)會(huì)令第66號(hào)，以下簡稱《程序規(guī)定》)等法律法規(guī)的規(guī)定，中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡稱“中國證監(jiān)會(huì)”)依法對(duì)面向公眾投資者和合格投資者公開發(fā)行公司債券行政許可申請(qǐng)進(jìn)行審核。面向公眾投資者公開發(fā)行公司債券申請(qǐng)，按照《程序規(guī)定》的“一般程序”實(shí)施行政許可;面向合格投資者公開發(fā)行公司債券申請(qǐng)，簡化行政許可實(shí)施程序。

1、受理

中國證監(jiān)會(huì)行政許可受理部門根據(jù)《程序規(guī)定》、《管理辦法》等要求，接收公司債券發(fā)行申請(qǐng)文件，并按程序轉(zhuǎn)公司債券監(jiān)管部。

公司債券監(jiān)管部對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行形式審查。需要發(fā)行人補(bǔ)正的，按規(guī)定提出補(bǔ)正要求;認(rèn)為申請(qǐng)材料形式要件齊備，符合受理?xiàng)l件的，通知受理部門作出受理決定;發(fā)行人未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交補(bǔ)正材料，或提交的補(bǔ)正材料不符合法定形式的，通知受理部門作出不予受理決定。

2、審核

申請(qǐng)受理后，公司債券監(jiān)管部將根據(jù)回避要求等確定審核人員。審核人員分別從財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)角度對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行審核，并適時(shí)啟動(dòng)誠信檔案查詢程序。審核工作遵循雙處雙審、書面反饋、集體討論的原則。

3、反饋

審核人員審閱發(fā)行人申請(qǐng)文件，提出初審意見，提交反饋會(huì)集體討論。反饋會(huì)主要討論初步審核中關(guān)注的問題、擬反饋意見及其他需要會(huì)議討論的事項(xiàng)，通過集體決策方式確定反饋意見。

原則上反饋會(huì)按照申請(qǐng)文件受理時(shí)間順序安排。反饋會(huì)后形成書面反饋意見，履行內(nèi)部程序后轉(zhuǎn)受理部門通知、送達(dá)發(fā)行人。自申請(qǐng)材料受理至首次反饋意見發(fā)出期間為靜默期，審核人員不接受發(fā)行人來電來訪及其他任何形式的溝通交流。

發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向受理部門提交反饋意見回復(fù)材料。期間，如有疑問可與審核人員通過電話、郵件、傳真、會(huì)談等方式進(jìn)行溝通。當(dāng)面會(huì)談溝通的，公司債券監(jiān)管部應(yīng)指定兩名以上工作人員在辦公場(chǎng)所與發(fā)行人及其中介機(jī)構(gòu)會(huì)談。

4、行政許可決定

公司債券監(jiān)管部召開審核專題會(huì)，集體討論形成審核意見。原則上依據(jù)受理時(shí)間順序安排審核專題會(huì)。

審核專題會(huì)對(duì)發(fā)行人的基本情況、審核中發(fā)現(xiàn)的主要問題以及反饋意見回復(fù)情況進(jìn)行集體討論，形成公司債券發(fā)行申請(qǐng)的審核意見。審核專題會(huì)審核意見分為通過、有條件通過和不予通過。對(duì)于發(fā)行申請(qǐng)材料仍存在尚需進(jìn)一步落實(shí)的重大問題的，公司債券監(jiān)管部可以按規(guī)定再次發(fā)出書面反饋意見。

中國證監(jiān)會(huì)履行核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)公司債券發(fā)行行政許可的簽批程序后，審結(jié)發(fā)文，公司債券監(jiān)管部及時(shí)完成申請(qǐng)文件原件的封卷歸檔工作。

發(fā)行人領(lǐng)取核準(zhǔn)發(fā)行批文后，無重大期后事項(xiàng)或已履行完期后事項(xiàng)程序的，可按相關(guān)規(guī)定啟動(dòng)發(fā)行。

5、期后事項(xiàng)

對(duì)于發(fā)行人和主承銷商領(lǐng)取批文后發(fā)生重大事項(xiàng)(簡稱“期后事項(xiàng)”)的，發(fā)行人及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定向公司債券監(jiān)管部提交期后事項(xiàng)材料，對(duì)該事項(xiàng)是否影響發(fā)行條件發(fā)表明確意見。

在這個(gè)審核的過程中需要根據(jù)相關(guān)的規(guī)定來執(zhí)行，才能在整個(gè)的流程辦理下進(jìn)行公開發(fā)行公司債券，希望本文的內(nèi)容介紹對(duì)您有幫助。如果您有其他問題，歡迎咨詢律霸網(wǎng)專業(yè)律師。