核準(zhǔn)所需提交材料

(一)申請(qǐng)材料目錄及要求

《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第24號(hào)--公開發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件(2015年修訂)》(證監(jiān)會(huì)公告[2015]3號(hào),以下簡(jiǎn)稱《準(zhǔn)則第24號(hào)》)規(guī)定了申請(qǐng)材料目錄及要求，相關(guān)規(guī)定如下：

1.申請(qǐng)材料目錄：

募集說(shuō)明書(申報(bào)稿)

募集說(shuō)明書摘要

發(fā)行人關(guān)于本次公司債券發(fā)行的申請(qǐng)與授權(quán)文件

發(fā)行人關(guān)于本次公司債券發(fā)行的申請(qǐng)報(bào)告

發(fā)行人董事會(huì)決議、股東會(huì)或股東大會(huì)決議(或者法律法規(guī)以及公司章程規(guī)定的有權(quán)機(jī)構(gòu)決議)

中介機(jī)構(gòu)關(guān)于本次公司債券發(fā)行的文件

主承銷商核查意見，主要內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：

(1)發(fā)行人基本情況;

(2)公司債券主要發(fā)行條款;

(3)發(fā)行人是否履行了規(guī)定的內(nèi)部決策程序;

(4)對(duì)募集文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的核查意見，包括募集文件中與發(fā)行條件相關(guān)的內(nèi)容是否符合相關(guān)法律法規(guī)及部門規(guī)章規(guī)定的意見;

(5)發(fā)行人存在的主要風(fēng)險(xiǎn);

(6)主承銷商已按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行盡職調(diào)查和審慎核查的承諾;

(7)主承銷商是否履行了內(nèi)核程序，以及內(nèi)核關(guān)注的主要問(wèn)題、解決情況以及內(nèi)核意見;

(8)發(fā)行人是否是地方政府融資平臺(tái)公司的核查意見(適用于地方政府及其部門或機(jī)構(gòu)直接或間接控股的發(fā)行人);

(9)中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的其他內(nèi)容。

核查意見應(yīng)當(dāng)由主承銷商法定代表人、債券承銷業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及其他成員簽字，加蓋主承銷商公章并注明簽署日期。

(二)申請(qǐng)材料要求

(1)《準(zhǔn)則第24號(hào)》規(guī)定的申請(qǐng)文件目錄是對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件的最低要求，中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)審核需要,可以要求發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)補(bǔ)充材料。如果某些材料對(duì)發(fā)行人不適用，可不必提供，但應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出書面說(shuō)明。

(2)發(fā)行人不能提供有關(guān)文件的原件的，應(yīng)由發(fā)行人律師提供鑒證意見，或由出文單位蓋章，以保證與原件一致。如原出文單位不再存續(xù)，由承繼其職權(quán)的單位或作出撤銷決定的單位出文證明文件的真實(shí)性。

所有需要簽名處，均應(yīng)為簽名人親筆簽名，不得以名章、簽名章等代替。

(3)申請(qǐng)文件的封面和側(cè)面應(yīng)標(biāo)明“XXX公司公開發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件(面向公眾投資者/面向合格投資者)”字樣。

發(fā)行申請(qǐng)文件的扉頁(yè)上應(yīng)標(biāo)明發(fā)行人董事會(huì)秘書或相關(guān)負(fù)責(zé)人以及有關(guān)中介機(jī)構(gòu)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的姓名、電話、傳真及其他有效的聯(lián)系方式。

(4)發(fā)行結(jié)束后，發(fā)行人應(yīng)將募集說(shuō)明書的電子文件及歷次報(bào)送的電子文件匯總報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。

(三)依據(jù)《證券法》，申請(qǐng)人依法履行以下義務(wù)

1.第十七條第一款規(guī)定：申請(qǐng)公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)向國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門或者國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送下列文件：

(一)公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照;

(二)公司章程;

(三)公司債券募集辦法;

(四)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和驗(yàn)資報(bào)告;

(五)國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門或者國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他文件。

2.第二十條第一款規(guī)定：發(fā)行人向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門報(bào)送的證券發(fā)行申請(qǐng)文件，必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

公司發(fā)行債券的法律禁忌

1、公開發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。

2、上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，除應(yīng)當(dāng)符合第一款規(guī)定的條件外，還應(yīng)當(dāng)符合本法關(guān)于公開發(fā)行股票的條件，并報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。

3、申請(qǐng)公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)向國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門或者國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送下列文件：

(一)公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照;

(二)公司章程;

(三)公司債券募集辦法;

(四)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和驗(yàn)資報(bào)告;

(五)國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門或者國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他文件。依照本法規(guī)定聘請(qǐng)保薦人的，還應(yīng)當(dāng)報(bào)送保薦人出具的發(fā)行保薦書。

4、有下列情形之一的，不得再次公開發(fā)行公司債券：

(一)前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足;

(二)對(duì)已公開發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)，仍處于繼續(xù)狀態(tài);

(三)違反本法規(guī)定，改變公開發(fā)行公司債券所募資金的用途。

公司發(fā)行債券有哪些條件

(一)發(fā)行主體

1、具獨(dú)立法人地位的股份有限公司和有限責(zé)任公司;

2、股份有限公司凈資產(chǎn)≥3000萬(wàn)人民幣;

3、有限責(zé)任公司凈資產(chǎn)≥6000萬(wàn)人民幣。

(二)資金用途：

1、固定資產(chǎn)投資和技術(shù)改造、更新;

2、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng);

3、償還債務(wù)，改善資本結(jié)構(gòu);

4、支持并購(gòu)和資產(chǎn)重組等;

5、股票回購(gòu)。

(三)發(fā)行條件

1、公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策;

2、公司內(nèi)部控制制度健全，內(nèi)部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷;

3、經(jīng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)，債券信用級(jí)別良好;

4、公司最近一期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額應(yīng)符合法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定;

5、最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券一年的利息;

6、本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近一期末凈資產(chǎn)額的40%;金融類公司的累計(jì)公司債券余額按金融企業(yè)的有關(guān)規(guī)定計(jì)算。

主要特點(diǎn)

風(fēng)險(xiǎn)性較大

債券的還款來(lái)源是公司的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，但是任何一家公司的未來(lái)經(jīng)營(yíng)都存在很大的不確定性，因此公司債券持有人承擔(dān)著損失利息甚至本金的風(fēng)險(xiǎn)。

收益率較高

與風(fēng)險(xiǎn)成正比的原則，要求較高風(fēng)險(xiǎn)的公司債券需提供給債券持有人較高的投資收益。

選擇權(quán)

發(fā)行者與持有者之間可以相互給予一定的選擇權(quán)。

經(jīng)營(yíng)權(quán)

反映的是債權(quán)關(guān)系，不擁有對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)，但是可以于股東優(yōu)先享有索取利息和優(yōu)先要求補(bǔ)償和分配剩余資產(chǎn)的權(quán)利。很多務(wù)工人員打工不知道要簽勞動(dòng)合同，有專家提醒，盡管與用人單位存在事實(shí)勞動(dòng)關(guān)系的勞動(dòng)者，也依法享有勞動(dòng)保障權(quán)利，但是，如果勞動(dòng)者與用人單位之間沒有簽訂勞動(dòng)合同，勞動(dòng)者的權(quán)益仍然有可能難以得到全面保護(hù)。

律霸網(wǎng)小編提醒大家，在日常生活中，債券都是有一定的風(fēng)險(xiǎn)的，我們要首先對(duì)自己進(jìn)行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，這樣才可以更好的避免風(fēng)險(xiǎn)，如有更多資訊需要可以咨詢律霸網(wǎng)的專業(yè)律師。