(1)關(guān)于在境外發(fā)債的申請報告(包括主干事、主受托行、承銷商的情況);

(2)有關(guān)債券發(fā)行市場、發(fā)行方式的情況;債券發(fā)行金額、幣別、期限、利率及發(fā)行費(fèi)用情況;有關(guān)銀行或證券公司的報價意向書;

(3)經(jīng)國家主管部門批準(zhǔn)的融資項(xiàng)目的可行性研究報告和有關(guān)批復(fù)文件;

(4)經(jīng)注冊會計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證的最近三年度資產(chǎn)負(fù)債表、損益表，外匯收支情況;

(5)評級機(jī)構(gòu)的評級結(jié)果;

(6)償還債務(wù)的資金來源及相關(guān)安排;

(7)外匯局認(rèn)為必要的其他文件。如中資機(jī)構(gòu)需提供已落實(shí)利用外資計(jì)劃的證明文件。發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的，還需提供國務(wù)院關(guān)于轉(zhuǎn)股的批復(fù)文件和已落實(shí)中長期利用外資指導(dǎo)性計(jì)劃的證明文件;

發(fā)行企業(yè)債券的申報與核準(zhǔn)

按照規(guī)定企業(yè)申請發(fā)行企業(yè)債券應(yīng)報國家發(fā)改委核準(zhǔn)。中央直接管理企業(yè)的申請材料直接申報;國務(wù)院行業(yè)管理部門所屬企業(yè)的申請材料由行業(yè)管理部門轉(zhuǎn)報;地方企業(yè)的申請材料由所在省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市發(fā)展改革部門轉(zhuǎn)報。

國家發(fā)展改革委受理企業(yè)發(fā)債申請后，會依據(jù)法律法規(guī)及有關(guān)文件規(guī)定，對申請材料進(jìn)行審核。符合發(fā)債條件、申請材料齊全的直接予以核準(zhǔn)。申請材料存在不足或需要補(bǔ)充有關(guān)材料的，應(yīng)及時向發(fā)行人和主承銷商提出反饋意見。發(fā)行人及主承銷商根據(jù)反饋意見對申請材料進(jìn)行補(bǔ)充、修改和完善，重要問題應(yīng)出具文件進(jìn)行說明。國家發(fā)展改革委自受理申請之日起3個月內(nèi)(發(fā)行人及主承銷商根據(jù)反饋意見補(bǔ)充和修改申報材料的時間除外)做出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定，不予核準(zhǔn)的，應(yīng)說明理由。

企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券，應(yīng)當(dāng)由證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)承銷。證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)承銷企業(yè)債券，應(yīng)當(dāng)對發(fā)行債券企業(yè)的發(fā)行章程和其他有關(guān)文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查。非證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)和個人經(jīng)營企業(yè)債券的承銷或者轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的，責(zé)令停止非法經(jīng)營，沒收非法所得，并處以承銷或者轉(zhuǎn)讓企業(yè)債券金額百分之五以下的罰款。