一、企業(yè)債券應(yīng)符合的條件和流程

(一)申請條件

根據(jù)深、滬證券交易所關(guān)于上市企業(yè)債券的規(guī)定，企業(yè)債券發(fā)行的主體可以是股份公司，也可以是有限責(zé)任公司。申請上市的企業(yè)債券必須符合以下條件：

1、經(jīng)國務(wù)院授權(quán)的部門批準(zhǔn)并公開發(fā)行;股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣三千萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣六千萬元;

2、累計(jì)發(fā)行在外的債券總面額不超過企業(yè)凈資產(chǎn)額的百分之四十;

3、最近三年平均可分配利潤足以支付債券一年的利息;

4、籌集資金的投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策及發(fā)行審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途;

5、債券的期限為一年以上;

6、債券的利率不得超過國務(wù)院限定的利率水平;

7、債券的實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣五千萬元;

8、債券的信用等級不低于A級;

9、債券有擔(dān)保人擔(dān)保，其擔(dān)保條件符合法律、法規(guī)規(guī)定;資信為AAA級且債券發(fā)行時主管機(jī)關(guān)同意豁免擔(dān)保的債券除外;

10、公司申請其債券上市時仍符合法定的債券發(fā)行條件;交易所認(rèn)可的其他條件。

(二)發(fā)行企業(yè)債券基本流程

按照《管理?xiàng)l例》和《發(fā)改委1134號文件》的規(guī)定，國家發(fā)改委按照先核定企業(yè)債券發(fā)行規(guī)模、再批準(zhǔn)企業(yè)債券發(fā)行方案的方式，組織和實(shí)施企業(yè)債券發(fā)行審批工作。企業(yè)申請發(fā)行企業(yè)債券的具體流程如下。

1、申請發(fā)行規(guī)模。中央企業(yè)向國家發(fā)改委、其他企業(yè)通過省級發(fā)改委或國務(wù)院行業(yè)主管部門向國家發(fā)改委提出申請。

2、國家發(fā)改委根據(jù)市場情況、已下達(dá)債券發(fā)行規(guī)模發(fā)行情況，并按照國家產(chǎn)業(yè)政策、有關(guān)法律法規(guī)和文件規(guī)定的發(fā)債條件，核定發(fā)行規(guī)模和資金用途，報(bào)經(jīng)國務(wù)院同意后，統(tǒng)一下達(dá)發(fā)債規(guī)模。企業(yè)應(yīng)在規(guī)模下達(dá)之日起一年內(nèi)發(fā)行。

3、申請發(fā)行方案。發(fā)債規(guī)模獲準(zhǔn)后，企業(yè)按有關(guān)要求上報(bào)發(fā)行方案。

4、國家發(fā)改委根據(jù)規(guī)定的發(fā)債條件以及發(fā)債規(guī)模要求，審核發(fā)行方案申請，提出反饋意見。

5、企業(yè)及主承銷商根據(jù)國家發(fā)改委的反饋意見，對發(fā)行方案及申報(bào)材料進(jìn)行修改和調(diào)整。

6、國家發(fā)改委分別會簽中國人民銀行、中國證監(jiān)會后，印發(fā)企業(yè)債券發(fā)行批準(zhǔn)文件。企業(yè)債券需在批準(zhǔn)文件印發(fā)之日起兩個月內(nèi)開始發(fā)行。

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