(一)債券上市的條件

(1)債券的發(fā)行量必須達到一定的規(guī)模。這是因為，如果上市債券流通量少，就會影響交易的活躍性，而且價格也容易被人操縱。

(2)債券發(fā)行人的經(jīng)營業(yè)績必須符合一定條件。如果發(fā)行人的財務(wù)狀況惡化，就會使發(fā)行人的償債能力受到影響，從而可能發(fā)生債券到期不能兌付的情況，使投資者的利益受到損害。

(3)債券持有者的人數(shù)應(yīng)該達到一定數(shù)量。如果持有者人數(shù)過少，分布范圍很小，那么即使債券的發(fā)行量大，其交易量也不會太大，從而影響債券的市場表現(xiàn)。

在目前還沒有統(tǒng)一的債券上市規(guī)則的情況下，上海和深圳證券交易所分別制定了基本相同的上市規(guī)則。以上海證券交易所頒布的〈上海證券交易所企業(yè)債券上市交易規(guī)則〉為例，申請上市的企業(yè)債券必須符合下列條件：

(1)經(jīng)國家計委和中國人民銀行批準并公開發(fā)行;

(2)債券的實際發(fā)行額不少于人民幣五千萬元;

(3)債券的信用等級不低于A級;

(4)最近3年平均可分配利潤足以支付發(fā)行人所有債券1年的利息;

(5)累計發(fā)行在外的債券總面額不超過發(fā)行人凈資產(chǎn)額的40%;

(6)債券須有擔(dān)保人擔(dān)保;

(7)募集的資金用于本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，其投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策及發(fā)行審批機關(guān)批準的用途;

(8)債券的期限在1年以上(含1年);

(9)債券持有人不得少于1萬人;

(10)債券的利率不得超過國務(wù)院限定的利率水平;

(11)其他條件。

(二)債券上市的申請

1.申請公司債券上市交易，應(yīng)當向證券交易所報送下列文件：(1)上市報告書;(2)申請上市的董事會決議;(3)公司章程;(4)公司營業(yè)執(zhí)照;(5)公司債券募集辦法;(6)公司債券的實際發(fā)行數(shù)額;(7)上市交易的公司債券的作價原則;(8)證券交易所對該公司債券上市的意見;(9)證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他文件。

申請可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券上市交易，還應(yīng)當報送保薦人出具的上市保薦書。

2.公司債券上市交易申請經(jīng)證券交易所審核同意后，簽訂上市協(xié)議的公司應(yīng)當在規(guī)定的期限內(nèi)公告公司債券上市文件及有關(guān)文件，并將其申請文件置備于指定場所供公眾查閱。

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