?天津高院關(guān)于刑法分則部分條款犯罪數(shù)額和情節(jié)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的意見

(2011年12月26日起執(zhí)行)

為準(zhǔn)確適用刑法，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》和最高人民法院、最高人民檢察院有關(guān)司法解釋，結(jié)合我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)治安狀況，現(xiàn)對(duì)我市辦理刑事案件中涉及的刑法分則部分條款的犯罪數(shù)額和情節(jié)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)提出以下意見：

一、破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序罪

1.非國(guó)家工作人員受賄罪

公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，或者公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，利用職務(wù)上的便利，違反國(guó)家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，歸個(gè)人所有，數(shù)額在5000元以上不滿10萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百六十三條第一款規(guī)定的“數(shù)額較大”;數(shù)額在10萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百六十三條第一款規(guī)定的“數(shù)額巨大”。

2.對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪，對(duì)外國(guó)公職人員、國(guó)際公共組織官員行賄罪

為謀取不正當(dāng)利益，給予公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員以財(cái)物，或者為謀取不正當(dāng)商業(yè)利益，給予外國(guó)公職人員或者國(guó)際公共組織官員以財(cái)物，個(gè)人行賄數(shù)額在1萬(wàn)元以上不滿10萬(wàn)元，單位行賄數(shù)額在20萬(wàn)元以上不滿100萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百六十四條第一款規(guī)定的“數(shù)額較大”;個(gè)人行賄數(shù)額在10萬(wàn)元以上，單位行賄數(shù)額在100萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百六十四條第一款規(guī)定的“數(shù)額巨大”。

3.非法經(jīng)營(yíng)同類營(yíng)業(yè)罪

國(guó)有公司、企業(yè)的董事、經(jīng)理利用職務(wù)便利，自己經(jīng)營(yíng)或者為他人經(jīng)營(yíng)與其所任職公司、企業(yè)同類的營(yíng)業(yè)，獲取非法利益，數(shù)額在10萬(wàn)元以上不滿50萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百六十五條規(guī)定的“數(shù)額巨大”;數(shù)額在50萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百六十五條規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。

4.為親友非法牟利罪

國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位的工作人員，利用職務(wù)便利，為親友非法牟利，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百六十六條規(guī)定的“使國(guó)家利益遭受重大損失”：

(一)造成國(guó)家直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在10萬(wàn)元以上不滿50萬(wàn)元的;

(二)使其親友非法獲利數(shù)額在20萬(wàn)元以上不滿100萬(wàn)元的;

(三)造成有關(guān)單位破產(chǎn)，停業(yè)、停產(chǎn)六個(gè)月以上，或者被吊銷許可證和營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉、撤銷、解散的;

(四)其他致使國(guó)家利益遭受重大損失的情形。

具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百六十六條規(guī)定的“致使國(guó)家利益遭受特別重大損失”：

(一)造成國(guó)家直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在50萬(wàn)元以上的;

(二)使其親友非法獲利數(shù)額在100萬(wàn)元以上的;

(三)其他致使國(guó)家利益遭受特別重大損失的情形。

5.簽訂、履行合同失職被騙罪

國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位直接負(fù)責(zé)的主管人員，在簽訂、履行合同過(guò)程中，因嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任被詐騙，具有以下情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百六十七條規(guī)定的“致使國(guó)家利益遭受重大損失”：

(一)造成國(guó)家直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在50萬(wàn)元以上不滿250萬(wàn)元的;

(二)造成有關(guān)單位破產(chǎn)，停業(yè)、停產(chǎn)六個(gè)月以上，或者被吊銷許可證和營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉、撤銷、解散的;

(三)其他致使國(guó)家利益遭受重大損失的情形。

具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百六十七條規(guī)定的“致使國(guó)家利益遭受特別重大損失”:

(一)造成國(guó)家直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在250萬(wàn)元以上的;

(二)其他致使國(guó)家利益遭受特別重大損失的情形。

金融機(jī)構(gòu)、從事對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的公司、企業(yè)的工作人員嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，造成100萬(wàn)美元以上不滿500萬(wàn)美元外匯被騙購(gòu)或者逃匯1000萬(wàn)美元以上不滿5000萬(wàn)美元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百六十七條規(guī)定的“致使國(guó)家利益遭受重大損失”;造成500萬(wàn)美元以上外匯被騙購(gòu)或者逃匯5000萬(wàn)美元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百六十七條規(guī)定的“致使國(guó)家利益遭受特別重大損失”。

6.國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員失職罪

國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位的工作人員，嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百六十八條第一款規(guī)定的“致使國(guó)家利益遭受重大損失”：

(一)造成國(guó)家直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在50萬(wàn)元以上不滿250萬(wàn)元的;

(二)造成有關(guān)單位破產(chǎn)，停業(yè)、停產(chǎn)一年以上，或者被吊銷許可證和營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉、撤銷、解散的;

(三)其他致使國(guó)家利益遭受重大損失的情形。

具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百六十八條第一款規(guī)定的“致使國(guó)家利益遭受特別重大損失”：

(一)造成國(guó)家直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在250萬(wàn)元以上的;

(二)其他致使國(guó)家利益遭受特別重大損失的情形。

7.國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員濫用職權(quán)罪

國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位的工作人員，濫用職權(quán)，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百六十八條第一款規(guī)定的“致使國(guó)家利益遭受重大損失”:

(一)造成國(guó)家直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在30萬(wàn)元以上不滿150萬(wàn)元的;

(二)造成有關(guān)單位破產(chǎn)，停業(yè)、停產(chǎn)六個(gè)月以上，或者被吊銷許可證和營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉、撤銷、解散的;

(三)其他致使國(guó)家利益遭受重大損失的情形。

具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百六十八條第一款規(guī)定的“致使國(guó)家利益遭受特別重大損失”：

(一)造成國(guó)家直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在150萬(wàn)元以上的;

(二)其他致使國(guó)家利益遭受特別重大損失的情形。

8.徇私舞弊低價(jià)折股、出售國(guó)有資產(chǎn)罪

國(guó)有公司、企業(yè)或者其上級(jí)主管部門直接負(fù)責(zé)的主管人員，徇私舞弊，將國(guó)有資產(chǎn)低價(jià)折股或者低價(jià)出售，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百六十九條規(guī)定的“致使國(guó)家利益遭受重大損失”：

(一)造成國(guó)家直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在30萬(wàn)元以上不滿150萬(wàn)元的;

(二)造成有關(guān)單位破產(chǎn)，停業(yè)、停產(chǎn)六個(gè)月以上，或者被吊銷許可證和營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉、撤銷、解散的;

(三)其他致使國(guó)家利益遭受重大損失的情形。

具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百六十九條規(guī)定的“致使國(guó)家利益遭受特別重大損失”：

(一)造成國(guó)家直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在150萬(wàn)元以上的;

(二)其他致使國(guó)家利益遭受特別重大損失的情形。

9.背信損害上市公司利益罪

上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員違背對(duì)公司的忠實(shí)義務(wù)，利用職務(wù)便利，操縱上市公司從事刑法第一百六十九條之一第一款第(一)項(xiàng)至第(六)項(xiàng)所列行為，或者上市公司的控股股東或者實(shí)際控制人，指使上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員實(shí)施前述行為，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百六十九條之一第一款規(guī)定的“致使上市公司利益遭受重大損失”：

(一)致使上市公司直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在150萬(wàn)元以上不滿750萬(wàn)元的;

(二)致使公司發(fā)行的股票、公司債券或者國(guó)務(wù)院依法認(rèn)定的其他證券被終止上市交易或者多次被暫停上市交易的;

(三)其他致使上市公司利益遭受重大損失的情形。

具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百六十九條之一第一款規(guī)定的“致使上市公司利益遭受特別重大損失”：

(一)致使上市公司直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在750萬(wàn)元以上的;

(二)其他致使上市公司利益遭受特別重大損失的情形。

10.高利轉(zhuǎn)貸罪

以轉(zhuǎn)貸牟利為目的，套取金融機(jī)構(gòu)信貸資金高利轉(zhuǎn)貸他人，違法所得數(shù)額在10萬(wàn)元以上不滿50萬(wàn)元的，或者雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但兩年內(nèi)因高利轉(zhuǎn)貸受過(guò)行政處罰二次以上，又高利轉(zhuǎn)貸的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十五條第一款規(guī)定的“數(shù)額較大”;違法所得數(shù)額在50萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十五條第一款規(guī)定的“數(shù)額巨大”。

11.騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪

以欺騙手段取得銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，給銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在20萬(wàn)元以上不滿100萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十五條之一第一款規(guī)定的“給銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)造成重大損失”;給銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在100萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十五條之一第一款規(guī)定的“給銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)造成特別重大損失”。

具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十五條之一第一款規(guī)定的“其他嚴(yán)重情節(jié)”：

(一)以欺騙手段取得貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，數(shù)額在100萬(wàn)元以上不滿500萬(wàn)元的;

(二)雖未達(dá)到“給銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)造成重大損失”或者前項(xiàng)規(guī)定的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但多次以欺騙手段取得貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等的;

(三)其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十五條之一第一款規(guī)定的“其他特別嚴(yán)重情節(jié)”：

(一)以欺騙手段取得貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，數(shù)額在500萬(wàn)元以上的;

(二)雖未達(dá)到“給銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)造成特別重大損失”或者前項(xiàng)規(guī)定的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但多次以欺騙手段取得貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等的;

(三)其他情節(jié)特別嚴(yán)重的情形。

12.偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪

偽造、變?cè)旖鹑谄弊C，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依照刑法第一百七十七條第一款的規(guī)定，以偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪追究刑事責(zé)任：

(一)偽造、變?cè)靺R票、本票、支票，或者偽造、變?cè)?a href='http://www.shkps.cn/weituo/61.html' target='_blank' data-horse>委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證，或者偽造、變?cè)煨庞米C或者附隨的單據(jù)、文件，總面額在1萬(wàn)元以上不滿5萬(wàn)元或者數(shù)量在10張以上不滿50張的;

(二)偽造信用卡1張以上不滿5張，或者偽造空白信用卡10張以上不滿50張的。

具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十七條第一款規(guī)定的“情節(jié)嚴(yán)重”：

(一)偽造、變?cè)靺R票、本票、支票，或者偽造、變?cè)煳惺湛顟{證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證，或者偽造、變?cè)煨庞米C或者附隨的單據(jù)、文件，總面額在5萬(wàn)元以上不滿25萬(wàn)元或者數(shù)量在50張以上不滿250張的;

(二)偽造信用卡5張以上不滿25張，或者偽造空白信用卡50張以上不滿250張，或者偽造的信用卡內(nèi)存款余額、透支額度單獨(dú)或者合計(jì)數(shù)額在20萬(wàn)元以上不滿100萬(wàn)元的;

(三)其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十七條第一款規(guī)定的“情節(jié)特別嚴(yán)重”：

(一)偽造、變?cè)靺R票、本票、支票，或者偽造、變?cè)煳惺湛顟{證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證，或者偽造、變?cè)煨庞米C或者附隨的單據(jù)、文件，總面額在25萬(wàn)元以上或者數(shù)量在250張以上的;

(二)偽造信用卡25張以上，或者偽造空白信用卡250張以上，或者偽造的信用卡內(nèi)存款余額、透支額度單獨(dú)或者合計(jì)數(shù)額在100萬(wàn)元以上的;

(三)其他情節(jié)特別嚴(yán)重的情形。

13.偽造、變?cè)靽?guó)家有價(jià)證券罪

偽造、變?cè)靽?guó)庫(kù)券或者國(guó)家發(fā)行的其他有價(jià)證券，總面額在2000元以上不滿5萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十八條第一款規(guī)定的“數(shù)額較大”;總面額在5萬(wàn)元以上不滿50萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十八條第一款規(guī)定的“數(shù)額巨大”;總面額在50萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十八條第一款規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。

14.偽造、變?cè)旃善?、公司、企業(yè)債券罪

偽造、變?cè)旃善被蛘吖尽⑵髽I(yè)債券，總面額在5000元以上不滿10萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十八條第二款規(guī)定的“數(shù)額較大”;總面額在10萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十八條第二款規(guī)定的“數(shù)額巨大”。

15.內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪

證券、期貨交易內(nèi)幕信息的知情人員或者非法獲取證券、期貨交易內(nèi)幕信息的人員，在涉及證券的發(fā)行，證券、期貨交易或者其他對(duì)證券、期貨交易價(jià)格有重大影響的信息尚未公開前，買入或者賣出該證券，或者從事與該內(nèi)幕信息有關(guān)的期貨交易，或者泄露該信息，或者明示、暗示他人從事上述交易活動(dòng)，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百八十條第一款規(guī)定的“情節(jié)嚴(yán)重”：

(一)證券交易成交額累計(jì)在50萬(wàn)元以上不滿250萬(wàn)元的;

(二)期貨交易占用保證金數(shù)額累計(jì)在30萬(wàn)元以上不滿150萬(wàn)元的;

(三)獲利或者避免損失累計(jì)數(shù)額在15萬(wàn)元以上不滿75萬(wàn)元的;

(四)多次進(jìn)行內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息的;

(五)其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百八十條第一款規(guī)定的“情節(jié)特別嚴(yán)重”：

(一)證券交易成交額累計(jì)在250萬(wàn)元以上的;

(二)期貨交易占用保證金累計(jì)數(shù)額在150萬(wàn)元以上的;

(三)獲利或者避免損失累計(jì)數(shù)額在75萬(wàn)元以上的;

(四)其他情節(jié)特別嚴(yán)重的情形。

16.誘騙投資者買賣證券、期貨合約罪

證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司的從業(yè)人員，證券業(yè)協(xié)會(huì)、期貨業(yè)協(xié)會(huì)或者證券期貨監(jiān)督管理部門的工作人員，故意提供虛假信息或者偽造、變?cè)?、銷毀交易記錄，誘騙投資者買賣證券、期貨合約，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百八十一條第二款規(guī)定的“造成嚴(yán)重后果”：

(一)獲利或者避免損失累計(jì)數(shù)額在5萬(wàn)元以上不滿25萬(wàn)元的;

(二)造成投資者直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在5萬(wàn)元以上不滿25萬(wàn)元的;

(三)致使交易價(jià)格和交易量異常波動(dòng)的;

(四)造成其他嚴(yán)重后果的情形。

具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百八十一條第二款規(guī)定的“情節(jié)特別惡劣”：

(一)獲利或者避免損失累計(jì)數(shù)額在25萬(wàn)元以上的;

(二)造成投資者直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在25萬(wàn)元以上的;

(三)其他情節(jié)特別惡劣的情形。

17.背信運(yùn)用受托財(cái)產(chǎn)罪、違法運(yùn)用資金罪

商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、保險(xiǎn)公司或者其他金融機(jī)構(gòu)，違背受托義務(wù)，擅自運(yùn)用客戶資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)，或者社會(huì)保障基金管理機(jī)構(gòu)、住房公積金管理機(jī)構(gòu)等公眾資金管理機(jī)構(gòu)，以及保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、證券投資基金管理公司，違反國(guó)家規(guī)定運(yùn)用資金，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百八十五條之一第一款規(guī)定的“情節(jié)嚴(yán)重”：

(一)擅自運(yùn)用客戶資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)數(shù)額在30萬(wàn)元以上不滿150萬(wàn)元的;

(二)違反國(guó)家規(guī)定運(yùn)用資金，數(shù)額在30萬(wàn)元以上不滿150萬(wàn)元的;

(三)雖未達(dá)到前兩項(xiàng)規(guī)定的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但多次擅自運(yùn)用客戶資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)，或者擅自運(yùn)用多個(gè)客戶資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)，或者多次違反國(guó)家規(guī)定運(yùn)用資金的;

(四)其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百八十五條之一第一款規(guī)定的“情節(jié)特別嚴(yán)重”：

(一)擅自運(yùn)用客戶資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)，數(shù)額在150萬(wàn)元以上的;

(二)違反國(guó)家規(guī)定運(yùn)用資金，數(shù)額在150萬(wàn)元以上的;

(三)雖未達(dá)到前兩項(xiàng)規(guī)定的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但多次擅自運(yùn)用客戶資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)，或者擅自運(yùn)用多個(gè)客戶資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)，或者多次違反國(guó)家規(guī)定運(yùn)用資金的;

(四)其他情節(jié)特別嚴(yán)重的情形。

18.違法發(fā)放貸款罪

銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反國(guó)家規(guī)定發(fā)放貸款，數(shù)額在100萬(wàn)元以上不滿500萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百八十六條第一款規(guī)定的“數(shù)額巨大”;數(shù)額在500萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百八十六條第一款規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。

銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反國(guó)家規(guī)定發(fā)放貸款，造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在20萬(wàn)元以上不滿100萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百八十六條第一款規(guī)定的“造成重大損失”;造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在100萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百八十六條第一款規(guī)定的“造成特別重大損失”。

19.吸收客戶資金不入賬罪

銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員吸收客戶資金不入賬，數(shù)額在100萬(wàn)元以上不滿500萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百八十七條第一款規(guī)定的“數(shù)額巨大”;數(shù)額在500萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百八十七條第一款規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。

銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員吸收客戶資金不入賬，造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在20萬(wàn)元以上不滿100萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百八十七條第一款規(guī)定的“造成重大損失”;造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在100萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百八十七條第一款規(guī)定的“造成特別重大損失”。

20.違規(guī)出具金融票證罪

銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反規(guī)定，為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百八十八條第一款規(guī)定的“情節(jié)嚴(yán)重”：

(一)違反規(guī)定為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，數(shù)額在100萬(wàn)元以上不滿500萬(wàn)元的;

(二)違反規(guī)定為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在20萬(wàn)元以上不滿100萬(wàn)元的;

(三)多次違規(guī)出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明的;

(四)接受賄賂違規(guī)出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明的;

(五)其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百八十八條第一款規(guī)定的“情節(jié)特別嚴(yán)重”：

(一)違反規(guī)定為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，數(shù)額在500萬(wàn)元以上的;

(二)違反規(guī)定為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在100萬(wàn)元以上的;

(三)其他情節(jié)特別嚴(yán)重的情形。

21.對(duì)違法票據(jù)承兌、付款、保證罪

銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員在票據(jù)業(yè)務(wù)中，對(duì)違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款或者保證，造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在20萬(wàn)元以上不滿100萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百八十九條第一款規(guī)定的“造成重大損失”;造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在100萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百八十九條第一款規(guī)定的“造成特別重大損失”。

22.洗錢罪

明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，實(shí)施刑法第一百九十一條第一款第(一)項(xiàng)至第(五)項(xiàng)所列行為的，應(yīng)當(dāng)依照刑法第一百九十一條第一款的規(guī)定，以洗錢罪追究刑事責(zé)任。

具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十一條第一款規(guī)定的“情節(jié)嚴(yán)重”：

(一)洗錢數(shù)額在50萬(wàn)元以上的;

(二)多次實(shí)施洗錢活動(dòng)的;

(三)個(gè)人以洗錢為業(yè)或者單位以洗錢為主要業(yè)務(wù)的;

(四)其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

23.集資詐騙罪

以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，個(gè)人詐騙數(shù)額在10萬(wàn)元以上不滿30萬(wàn)元，單位詐騙數(shù)額在50萬(wàn)元以上不滿150萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十二條規(guī)定的“數(shù)額較大”;個(gè)人詐騙數(shù)額在30萬(wàn)元以上不滿100萬(wàn)元，單位詐騙數(shù)額在150萬(wàn)元以上不滿500萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十二條規(guī)定的“數(shù)額巨大”;個(gè)人詐騙數(shù)額在100萬(wàn)元以上，單位詐騙數(shù)額在500萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十二條規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。

具有下列情節(jié)之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十二條規(guī)定的“其他嚴(yán)重情節(jié)”：

(一)集資詐騙30人以上不滿150人的;

(二)造成嚴(yán)重后果或惡劣影響的;

(三)其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

具有下列情節(jié)之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十二條規(guī)定的“其他特別嚴(yán)重情節(jié)”：

(一)集資詐騙150人以上的;

(二)造成特別嚴(yán)重后果或特別惡劣影響的;

(三)其他情節(jié)特別嚴(yán)重的情形。

24.貸款詐騙罪

以非法占有為目的，詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款，數(shù)額在2萬(wàn)元以上不滿10萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十三條規(guī)定的“數(shù)額較大”;數(shù)額在10萬(wàn)元以上不滿50萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十三條規(guī)定的“數(shù)額巨大”;數(shù)額在50萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十三條規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。

25.票據(jù)詐騙罪、金融憑證詐騙罪

進(jìn)行金融票據(jù)、金融憑證詐騙活動(dòng)，個(gè)人詐騙數(shù)額在1萬(wàn)元以上不滿10萬(wàn)元，單位詐騙數(shù)額在10萬(wàn)元以上不滿50萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十四條第一款規(guī)定的“數(shù)額較大”;個(gè)人詐騙數(shù)額在10萬(wàn)元以上不滿50萬(wàn)元，單位詐騙數(shù)額在50萬(wàn)元以上不滿250萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十四條第一款規(guī)定的“數(shù)額巨大”;個(gè)人詐騙數(shù)額在50萬(wàn)元以上，單位詐騙數(shù)額在250萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十四條第一款規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。

26.信用證詐騙罪

進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依照刑法第一百九十五條的規(guī)定，以信用證詐騙罪追究刑事責(zé)任：

(一)使用偽造、變?cè)斓男庞米C或者附隨的單據(jù)、文件的;

(二)使用作廢的信用證的;

(三)騙取信用證的;

(四)以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的。

進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)，個(gè)人詐騙數(shù)額在10萬(wàn)元以上不滿50萬(wàn)元，單位詐騙數(shù)額在50萬(wàn)元以上不滿250萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十五條規(guī)定的“數(shù)額巨大”;個(gè)人詐騙數(shù)額在50萬(wàn)元以上，單位詐騙數(shù)額在250萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十五條規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。

27.有價(jià)證券詐騙罪

使用偽造、變?cè)斓膰?guó)庫(kù)券或者國(guó)家發(fā)行的其他有價(jià)證券，進(jìn)行詐騙活動(dòng)，數(shù)額在1萬(wàn)元以上不滿10萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十七條規(guī)定的“數(shù)額較大”;數(shù)額在10萬(wàn)元以上不滿50萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十七條規(guī)定的“數(shù)額巨大”;數(shù)額在50萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十七條規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。

28.保險(xiǎn)詐騙罪

進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙活動(dòng)，個(gè)人詐騙數(shù)額在1萬(wàn)元以上不滿5萬(wàn)元，單位詐騙數(shù)額在5萬(wàn)元以上不滿25萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十八條第一款規(guī)定的“數(shù)額較大”;個(gè)人詐騙數(shù)額在5萬(wàn)元以上不滿50萬(wàn)元，單位詐騙數(shù)額在25萬(wàn)元以上不滿100萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十八第一款規(guī)定的“數(shù)額巨大”;個(gè)人詐騙數(shù)額在50萬(wàn)元以上，單位詐騙數(shù)額在100萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十八條規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。

29.集資詐騙罪刑罰特別規(guī)定

犯刑法第一百九十二條規(guī)定之罪，數(shù)額特別巨大，并且給國(guó)家和人民利益造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在500萬(wàn)元以上的，處無(wú)期徒刑或者死刑，并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。

30.逃稅罪

納稅人采取欺騙、隱瞞手段進(jìn)行虛假納稅申報(bào)或者不申報(bào)，逃避繳納稅款，或者扣繳義務(wù)人采取上述手段，不繳或者少繳已扣、已收稅款，數(shù)額在5萬(wàn)元以上不滿25萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百零一條第一款規(guī)定的“數(shù)額較大”;數(shù)額在25萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百零一條第一款規(guī)定的“數(shù)額巨大”。

31.合同詐騙罪

以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過(guò)程中，實(shí)施刑法第二百二十四條第(一)項(xiàng)至第(五)項(xiàng)所列行為，騙取對(duì)方當(dāng)事人財(cái)物，數(shù)額在2萬(wàn)元以上不滿20萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百二十四條規(guī)定的“數(shù)額較大”;數(shù)額在20萬(wàn)以上不滿100萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百二十四條規(guī)定的“數(shù)額巨大”;數(shù)額在100萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百二十四條規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。

32.組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動(dòng)罪

組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動(dòng)，組織、領(lǐng)導(dǎo)的傳銷活動(dòng)人員在30人以上且層級(jí)在3級(jí)以上的，應(yīng)當(dāng)依照刑法第二百二十四條之一的規(guī)定，以組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動(dòng)罪追究刑事責(zé)任。

具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百二十四條之一規(guī)定的“情節(jié)嚴(yán)重”：

(一)組織、領(lǐng)導(dǎo)的傳銷活動(dòng)人員在100人以上且層級(jí)在3級(jí)以上的;

(二)違法所得數(shù)額在10萬(wàn)元以上的;

(三)造成嚴(yán)重后果或者惡劣影響的;

(四)其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

33.非法經(jīng)營(yíng)罪

違反國(guó)家規(guī)定，實(shí)施非法經(jīng)營(yíng)行為，擾亂市場(chǎng)秩序，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百二十五條規(guī)定的“情節(jié)嚴(yán)重”：

(一)違反國(guó)家有關(guān)鹽業(yè)管理規(guī)定，非法生產(chǎn)、儲(chǔ)運(yùn)、銷售食鹽，擾亂市場(chǎng)秩序，具有下列情形之一的：

1.非法經(jīng)營(yíng)食鹽數(shù)量在20噸以上不滿100噸的;

2.曾因非法經(jīng)營(yíng)食鹽行為受過(guò)2次以上行政處罰，又非法經(jīng)營(yíng)食鹽且數(shù)量在10噸以上不滿50噸的;

(二)違反國(guó)家煙草專賣管理法律法規(guī)，未經(jīng)煙草專賣行政主管部門許可，無(wú)煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證、煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證、特種煙草專賣經(jīng)營(yíng)企業(yè)許可證、煙草專賣零售許可證等許可證明，非法經(jīng)營(yíng)煙草專賣品，具有下列情形之一的：

1.非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在5萬(wàn)元以上不滿25萬(wàn)元，或者違法所得數(shù)額在2萬(wàn)元以上不滿10萬(wàn)元的;

2.非法經(jīng)營(yíng)卷煙20萬(wàn)支以上不滿100萬(wàn)支的;

3.曾因非法經(jīng)營(yíng)煙草專賣品3年內(nèi)受過(guò)2次以上行政處罰，又非法經(jīng)營(yíng)煙草專賣品且數(shù)額在3萬(wàn)元以上的;

(三)未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，非法經(jīng)營(yíng)證券、期貨、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，或者非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)，具有下列情形之一的：

1.非法經(jīng)營(yíng)證券、期貨、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，數(shù)額在30萬(wàn)元以上不滿150萬(wàn)元的;

2.非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)，數(shù)額在200萬(wàn)元以上不滿1000萬(wàn)元的;

3.違反國(guó)家規(guī)定，使用銷售點(diǎn)終端機(jī)具(POS機(jī))等方法，以虛構(gòu)交易、虛開價(jià)格、現(xiàn)金退貨等方式向信用卡持卡人直接支付現(xiàn)金，數(shù)額在100萬(wàn)元以上不滿500萬(wàn)元的，或者造成金融機(jī)構(gòu)資金20萬(wàn)元以上不滿100萬(wàn)元逾期未還的，或者造成金融機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在10萬(wàn)元以上不滿50萬(wàn)元的;

4.違法所得數(shù)額在5萬(wàn)元以上不滿25萬(wàn)元的;

(四)非法經(jīng)營(yíng)外匯，具有下列情形之一的：

1.在外匯指定銀行和中國(guó)外匯交易中心及其分中心以外買賣外匯，數(shù)額在20萬(wàn)美元以上不滿100萬(wàn)美元的，或者違法所得數(shù)額在5萬(wàn)元以上不滿25萬(wàn)元的;

2.公司、企業(yè)或者其他單位違反有關(guān)外貿(mào)代理業(yè)務(wù)的規(guī)定，采用非法手段，或者明知是偽造、變?cè)斓膽{證、商業(yè)單據(jù)，為他人向外匯指定銀行騙購(gòu)?fù)鈪R，數(shù)額在500萬(wàn)美元以上不滿2500萬(wàn)美元或者違法所得數(shù)額在50萬(wàn)元以上不滿250萬(wàn)元的;

3.居間介紹騙購(gòu)?fù)鈪R，數(shù)額在100萬(wàn)美元以上不滿500萬(wàn)美元或者違法所得數(shù)額在10萬(wàn)元以上不滿50萬(wàn)元的;

(五)違反國(guó)家規(guī)定，出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行嚴(yán)重危害社會(huì)秩序和擾亂市場(chǎng)秩序的非法出版物，具有下列情形之一的：

1.個(gè)人非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在5萬(wàn)元以上不滿25萬(wàn)元的，單位非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在15萬(wàn)元以上不滿75萬(wàn)元的;

2.個(gè)人違法所得數(shù)額在2萬(wàn)元以上不滿10萬(wàn)元的，單位違法所得數(shù)額在5萬(wàn)元以上不滿25萬(wàn)元的;

3.個(gè)人非法經(jīng)營(yíng)報(bào)紙5000份以上不滿15000份或者期刊5000本以上不滿15000本或者圖書2000冊(cè)以上不滿5000冊(cè)或者音像制品、電子出版物500張(盒)以上不滿1500張(盒)的，單位非法經(jīng)營(yíng)報(bào)紙15000份以上不滿5萬(wàn)份或者期刊15000本以上不滿5萬(wàn)本或者圖書5000冊(cè)以上不滿15000冊(cè)或者音像制品、電子出版物1500張(盒)以上不滿5000張(盒)的;

4.雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的：

(1)兩年內(nèi)因出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行非法出版物受過(guò)行政處罰2次以上的，又出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行非法出版物的;

(2)因出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行非法出版物造成惡劣社會(huì)影響或者其他嚴(yán)重后果的;

(六)非法從事出版物的出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行業(yè)務(wù)，嚴(yán)重?cái)_亂市場(chǎng)秩序，具有下列情形之一的：

1.個(gè)人非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在15萬(wàn)元以上不滿75萬(wàn)元的，單位非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在50萬(wàn)元以上不滿250萬(wàn)元的;

2.個(gè)人違法所得數(shù)額在5萬(wàn)元以上不滿25萬(wàn)元的，單位違法所得數(shù)額在15萬(wàn)元以上不滿75萬(wàn)元的;

3.個(gè)人非法經(jīng)營(yíng)報(bào)紙15000份以上不滿5萬(wàn)份或者期刊15000本以上不滿5萬(wàn)本或者圖書5000冊(cè)以上不滿15000冊(cè)或者音像制品、電子出版物1500張(盒)以上不滿5000張(盒)的，單位非法經(jīng)營(yíng)報(bào)紙5萬(wàn)份以上不滿15萬(wàn)份或者期刊5萬(wàn)本以上不滿15萬(wàn)本或者圖書15000冊(cè)以上不滿5萬(wàn)冊(cè)或者音像制品、電子出版物5000張(盒)以上不滿15000張(盒)的;

4.雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的：

(1)兩年內(nèi)因非法從事出版物的出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行業(yè)務(wù)受過(guò)行政處罰2次以上，又非法從事出版物的出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行業(yè)務(wù)的;

(2)因非法從事出版物的出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行業(yè)務(wù)造成惡劣社會(huì)影響或者其他嚴(yán)重后果的;

(七)采取租用國(guó)際專線、私設(shè)轉(zhuǎn)接設(shè)備或者其他方法，擅自經(jīng)營(yíng)國(guó)際電信業(yè)務(wù)或者涉港澳臺(tái)電信業(yè)務(wù)進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)，擾亂電信市場(chǎng)管理秩序，具有下列情形之一的：

1.經(jīng)營(yíng)去話業(yè)務(wù)數(shù)額在100萬(wàn)元以上不滿500萬(wàn)元的;

2.經(jīng)營(yíng)來(lái)話業(yè)務(wù)造成電信資費(fèi)損失數(shù)額在100萬(wàn)元以上不滿500萬(wàn)元的;

3.雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的：

(1)兩年內(nèi)因非法經(jīng)營(yíng)國(guó)際電信業(yè)務(wù)或者涉港澳臺(tái)電信業(yè)務(wù)行為受過(guò)行政處罰2次以上，又非法經(jīng)營(yíng)國(guó)際電信業(yè)務(wù)或者涉港澳臺(tái)電信業(yè)務(wù)的;

(2)因非法經(jīng)營(yíng)國(guó)際電信業(yè)務(wù)或者涉港澳臺(tái)電信業(yè)務(wù)行為造成其他嚴(yán)重后果的;

(八)從事其他非法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，具有下列情形之一的：

1.個(gè)人非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在5萬(wàn)元以上不滿25萬(wàn)元，或者違法所得數(shù)額在1萬(wàn)元以上不滿5萬(wàn)元的;

2.單位非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在50萬(wàn)元以上不滿250萬(wàn)元，或者違法所得數(shù)額在10萬(wàn)元以上不滿50萬(wàn)元的;

3.雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但在兩年內(nèi)因同種非法經(jīng)營(yíng)行為受過(guò)2次以上行政處罰，又進(jìn)行同種非法經(jīng)營(yíng)行為的;

4.其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百二十五條規(guī)定的“情節(jié)特別嚴(yán)重”：

(一)違反國(guó)家有關(guān)鹽業(yè)管理規(guī)定，非法生產(chǎn)、儲(chǔ)運(yùn)、銷售食鹽，擾亂市場(chǎng)秩序，具有下列情形之一的：

1.非法經(jīng)營(yíng)食鹽數(shù)量在100噸以上的;

2.曾因非法經(jīng)營(yíng)食鹽行為受過(guò)2次以上行政處罰，又非法經(jīng)營(yíng)食鹽且數(shù)量在50噸以上的;

(二)違反國(guó)家煙草專賣管理法律法規(guī)，未經(jīng)煙草專賣行政主管部門許可，無(wú)煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證、煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證、特種煙草專賣經(jīng)營(yíng)企業(yè)許可證、煙草專賣零售許可證等許可證明，非法經(jīng)營(yíng)煙草專賣品，具有下列情形之一的：

1.非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在25萬(wàn)元以上的，或者違法所得數(shù)額在10萬(wàn)元以上的;

2.非法經(jīng)營(yíng)卷煙100萬(wàn)支以上的;

(三)未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，非法經(jīng)營(yíng)證券、期貨、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，或者非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)，具有下列情形之一的：

1.非法經(jīng)營(yíng)證券、期貨、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，數(shù)額在150萬(wàn)元以上的;

2.非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)，數(shù)額在1000萬(wàn)元以上的;

3.違反國(guó)家規(guī)定，使用銷售點(diǎn)終端機(jī)具(POS機(jī))等方法，以虛構(gòu)交易、虛開價(jià)格、現(xiàn)金退貨等方式向信用卡持卡人直接支付現(xiàn)金，數(shù)額在500萬(wàn)元以上的，或者造成金融機(jī)構(gòu)資金100萬(wàn)元以上逾期未還的，或者造成金融機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在50萬(wàn)元以上的;

4.違法所得數(shù)額在25萬(wàn)元以上的;

(四)非法經(jīng)營(yíng)外匯，具有下列情形之一的：

1.在外匯指定銀行和中國(guó)外匯交易中心及其分中心以外買賣外匯，數(shù)額在100萬(wàn)美元以上的，或者違法所得數(shù)額在25萬(wàn)元以上的;

2.公司、企業(yè)或者其他單位違反有關(guān)外貿(mào)代理業(yè)務(wù)的規(guī)定，采用非法手段，或者明知是偽造、變?cè)斓膽{證、商業(yè)單據(jù)，為他人向外匯指定銀行騙購(gòu)?fù)鈪R，數(shù)額在2500萬(wàn)美元以上或者違法所得數(shù)額在250萬(wàn)元以上的;

3.居間介紹騙購(gòu)?fù)鈪R，數(shù)額在500萬(wàn)美元以上或者違法所得數(shù)額在50萬(wàn)元以上的;

(五)違反國(guó)家規(guī)定，出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行嚴(yán)重危害社會(huì)秩序和擾亂市場(chǎng)秩序的非法出版物，具有下列情形之一的：

1.個(gè)人非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在25萬(wàn)元以上的，單位非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在75萬(wàn)元以上的;

2.個(gè)人違法所得數(shù)額在10萬(wàn)元以上的，單位違法所得數(shù)額在25萬(wàn)元以上的;

3.個(gè)人非法經(jīng)營(yíng)報(bào)紙15000份以上或者期刊15000本以上或者圖書5000冊(cè)以上或者音像制品、電子出版物1500張(盒)以上的，單位非法經(jīng)營(yíng)報(bào)紙5萬(wàn)份以上或者期刊5萬(wàn)本以上或者圖書15000冊(cè)以上或者音像制品、電子出版物5000張(盒)以上的;

4.雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的：

(1)兩年內(nèi)因出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行非法出版物受過(guò)行政處罰二次以上，又出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行非法出版物的;

(2)因出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行非法出版物造成惡劣社會(huì)影響或者其他嚴(yán)重后果的;

(六)非法從事出版物的出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行業(yè)務(wù)，嚴(yán)重?cái)_亂市場(chǎng)秩序，具有下列情形之一的：

1.個(gè)人非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在75萬(wàn)元以上的，單位非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在250萬(wàn)元以上的;

2.個(gè)人違法所得數(shù)額在25萬(wàn)元以上的，單位違法所得數(shù)額在75萬(wàn)元以上的;

3.個(gè)人非法經(jīng)營(yíng)報(bào)紙5萬(wàn)份以上或者期刊5萬(wàn)本以上或者圖書15000冊(cè)以上或者音像制品、電子出版物5000張(盒)以上的，單位非法經(jīng)營(yíng)報(bào)紙15萬(wàn)份以上或者期刊15萬(wàn)本以上或者圖書5萬(wàn)冊(cè)以上或者音像制品、電子出版物15000張(盒)以上的;

4.雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的：

(1)兩年內(nèi)因非法從事出版物的出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行業(yè)務(wù)受過(guò)行政處罰2次以上，又非法從事出版物的出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行業(yè)務(wù)的;

(2)因非法從事出版物的出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行業(yè)務(wù)造成惡劣社會(huì)影響或者其他嚴(yán)重后果的;

(七)采取租用國(guó)際專線、私設(shè)轉(zhuǎn)接設(shè)備或者其他方法，擅自經(jīng)營(yíng)國(guó)際電信業(yè)務(wù)或者涉港澳臺(tái)電信業(yè)務(wù)進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)，擾亂電信市場(chǎng)管理秩序，具有下列情形之一的：

1.經(jīng)營(yíng)去話業(yè)務(wù)數(shù)額在500萬(wàn)元以上的;

2.經(jīng)營(yíng)來(lái)話業(yè)務(wù)造成電信資費(fèi)損失數(shù)額在500萬(wàn)元以上的;

3.雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的：

(1)兩年內(nèi)因非法經(jīng)營(yíng)國(guó)際電信業(yè)務(wù)或者涉港澳臺(tái)電信業(yè)務(wù)行為受過(guò)行政處罰二次以上，又非法經(jīng)營(yíng)國(guó)際電信業(yè)務(wù)或者涉港澳臺(tái)電信業(yè)務(wù)的;

(2)因非法經(jīng)營(yíng)國(guó)際電信業(yè)務(wù)或者涉港澳臺(tái)電信業(yè)務(wù)行為造成其他嚴(yán)重后果的;

(八)從事其他非法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，具有下列情形之一的：

1.個(gè)人非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在25萬(wàn)元以上，或者違法所得數(shù)額在5萬(wàn)元以上的;

2.單位非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在250萬(wàn)元以上，或者違法所得數(shù)額在50萬(wàn)元以上的;

3.雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但兩年內(nèi)因同種非法經(jīng)營(yíng)行為受過(guò)2次以上行政處罰，又進(jìn)行同種非法經(jīng)營(yíng)行為的;

4.其他情節(jié)特別嚴(yán)重的情形。

二、侵犯財(cái)產(chǎn)罪

34.搶劫罪

以暴力、脅迫或者其他方法搶劫公私財(cái)物，數(shù)額在2萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百六十三條第(四)項(xiàng)規(guī)定的“數(shù)額巨大”。

35.盜竊罪

盜竊公私財(cái)物，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百六十四條規(guī)定的“數(shù)額較大”：

(一)盜竊數(shù)額在2000元以上不滿2萬(wàn)元的;

(二)盜竊增值稅專用發(fā)票或者可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票，數(shù)量在25份以上不滿250份的。

具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百六十四條規(guī)定的“數(shù)額巨大”：

(一)盜竊數(shù)額在2萬(wàn)元以上不滿10萬(wàn)元的;

(二)盜竊增值稅專用發(fā)票或者可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票，數(shù)量在250份以上不滿2500份的。

具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百六十四條規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”：

(一)盜竊數(shù)額在10萬(wàn)元以上的;

(二)盜竊增值稅專用發(fā)票或者可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票，數(shù)量在2500份以上的。

具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百六十四條規(guī)定的“其他嚴(yán)重情節(jié)”：

(一)入戶盜竊、攜帶兇器盜竊、扒竊公私財(cái)物價(jià)值在1萬(wàn)元以上不滿5萬(wàn)元的;

(二)多次實(shí)施入戶盜竊、攜帶兇器盜竊或者扒竊行為的;

(三)盜竊數(shù)額雖未達(dá)到“數(shù)額巨大”標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的：

1.多次盜竊的;

2.犯罪集團(tuán)的首要分子;

3.盜竊金融機(jī)構(gòu)的;

4.盜竊珍貴文物的;

5.流竄作案危害嚴(yán)重的;

6.造成被害人死亡、精神失常或者其他嚴(yán)重后果的;

7.盜竊救災(zāi)、搶險(xiǎn)、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟(jì)、醫(yī)療款物，造成嚴(yán)重后果的;

8.盜竊生產(chǎn)資料，嚴(yán)重影響生產(chǎn)的;

9.造成其他重大損失的;

(四)具有其他嚴(yán)重情節(jié)的情形。

具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百六十四條規(guī)定的“其他特別嚴(yán)重情節(jié)”：

(一)入戶盜竊、攜帶兇器盜竊、扒竊公私財(cái)物價(jià)值在5萬(wàn)元以上的，或者雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，多次實(shí)施入戶盜竊、攜帶兇器盜竊或者扒竊行為的;

(二)盜竊數(shù)額雖未達(dá)到“數(shù)額特別巨大”標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的：

1.多次盜竊的;

2.犯罪集團(tuán)的首要分子;

3.盜竊金融機(jī)構(gòu)的;

4.盜竊珍貴文物的;

5.流竄作案危害嚴(yán)重的;

6.造成被害人死亡、精神失?；蛘咂渌麌?yán)重后果的;

7.盜竊救災(zāi)、搶險(xiǎn)、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟(jì)、醫(yī)療款物，造成嚴(yán)重后果的;

8.盜竊生產(chǎn)資料，嚴(yán)重影響生產(chǎn)的;

9.造成其他重大損失的;

(三)具有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的情形。

36.詐騙罪

詐騙公私財(cái)物，數(shù)額在5000元以上不滿5萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百六十六條規(guī)定的“數(shù)額較大”;數(shù)額在5萬(wàn)元以上不滿50萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百六十六條規(guī)定的“數(shù)額巨大”;數(shù)額在50萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百六十六條規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。

詐騙公私財(cái)物，雖未達(dá)到“數(shù)額巨大”標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百六十六條規(guī)定的“其他嚴(yán)重情節(jié)”：

(一)通過(guò)發(fā)送短信、撥打電話或者利用互聯(lián)網(wǎng)、廣播電視、報(bào)刊雜志等發(fā)布虛假信息，對(duì)不特定多數(shù)人實(shí)施詐騙的;

(二)詐騙救災(zāi)、搶險(xiǎn)、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟(jì)、醫(yī)療款物的;

(三)以賑災(zāi)募捐名義實(shí)施詐騙的;

(四)詐騙殘疾人、老年人或者喪失勞動(dòng)能力人的財(cái)物的;

(五)造成被害人自殺、精神失常或者其他嚴(yán)重后果的。

詐騙公私財(cái)物，雖未達(dá)到“數(shù)額特別巨大”標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百六十六條規(guī)定的“其他特別嚴(yán)重情節(jié)”：

(一)通過(guò)發(fā)送短信、撥打電話或者利用互聯(lián)網(wǎng)、廣播電視、報(bào)刊雜志等發(fā)布虛假信息，對(duì)不特定多數(shù)人實(shí)施詐騙的;

(二)詐騙救災(zāi)、搶險(xiǎn)、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟(jì)、醫(yī)療款物的;

(三)以賑災(zāi)募捐名義實(shí)施詐騙的;

(四)詐騙殘疾人、老年人或者喪失勞動(dòng)能力人的財(cái)物的;

(五)造成被害人自殺、精神失?；蛘咂渌麌?yán)重后果的。

詐騙未遂，以數(shù)額巨大的財(cái)物為詐騙目標(biāo)的，或者具有其他嚴(yán)重情節(jié)的，應(yīng)當(dāng)定罪處罰。

利用發(fā)送短信、撥打電話、互聯(lián)網(wǎng)等電信技術(shù)手段對(duì)不特定多數(shù)人實(shí)施詐騙，詐騙數(shù)額難以查證，但具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百六十六條規(guī)定的“其他嚴(yán)重情節(jié)”，以詐騙罪(未遂)定罪處罰：

(一)發(fā)送詐騙信息5000條以上不滿5萬(wàn)條的;

(二)撥打詐騙電話500人次以上不滿5000人次的;

(三)詐騙手段惡劣、危害嚴(yán)重的。

利用發(fā)送短信、撥打電話、互聯(lián)網(wǎng)等電信技術(shù)手段對(duì)不特定多數(shù)人實(shí)施詐騙，詐騙數(shù)額難以查證，但具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百六十六條規(guī)定的“其他特別嚴(yán)重情節(jié)”，以詐騙罪(未遂)定罪處罰：

(一)發(fā)送詐騙信息5萬(wàn)條以上的;

(二)撥打詐騙電話5000人次以上的;

(三)詐騙手段特別惡劣、危害特別嚴(yán)重的。

37.搶奪罪

搶奪公私財(cái)物，數(shù)額在1000元以上不滿1萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百六十七條第一款規(guī)定的“數(shù)額較大”;數(shù)額在1萬(wàn)元以上不滿6萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百六十七條第一款規(guī)定的“數(shù)額巨大”;數(shù)額在6萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百六十七條第一款規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。

搶奪公私財(cái)物，雖未達(dá)到“數(shù)額巨大”標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百六十七條第一款規(guī)定的“其他嚴(yán)重情節(jié)”：

(一)搶奪殘疾人、老年人、不滿十四周歲未成年人的財(cái)物的;

(二)搶奪救災(zāi)、搶險(xiǎn)、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟(jì)等款物的;

(三)一年內(nèi)搶奪三次以上的;

(四)利用行駛的機(jī)動(dòng)車輛搶奪的;

(五)具有其他嚴(yán)重情節(jié)的情形。

搶奪公私財(cái)物，雖未達(dá)到“數(shù)額特別巨大”標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百六十七條第一款規(guī)定的“其他特別嚴(yán)重情節(jié)”：

(一)搶奪殘疾人、老年人、不滿十四周歲未成年人的財(cái)物的;

(二)搶奪救災(zāi)、搶險(xiǎn)、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟(jì)等款物的;

(三)一年內(nèi)搶奪三次以上的;

(四)利用行駛的機(jī)動(dòng)車輛搶奪的;

(五)具有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的情形。

38.聚眾哄搶罪

聚眾哄搶公私財(cái)物，數(shù)額在1萬(wàn)元以上不滿5萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百六十八條規(guī)定的“數(shù)額較大”;數(shù)額在5萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百六十八條規(guī)定的“數(shù)額巨大”。

具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百六十八條規(guī)定的“其他嚴(yán)重情節(jié)”：

(一)個(gè)人搶得財(cái)物價(jià)值在1000元以上不滿1萬(wàn)元的;

(二)多次聚眾哄搶公私財(cái)物的;

(三)聚眾哄搶救災(zāi)、搶險(xiǎn)、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟(jì)以及重大生產(chǎn)建設(shè)等款物的;

(四)具有其他嚴(yán)重情節(jié)的情形。

具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百六十八條規(guī)定的“其他特別嚴(yán)重情節(jié)”：

(一)個(gè)人搶得財(cái)物價(jià)值1萬(wàn)元以上的;

(二)聚眾哄搶重要軍事物資的;

(三)聚眾哄搶救災(zāi)、搶險(xiǎn)、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟(jì)以及重大生產(chǎn)建設(shè)等款物，后果嚴(yán)重的;

(四)聚眾哄搶導(dǎo)致被害人精神失常、死亡的;

(五)具有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的情形。

39.侵占罪

將代為保管的他人財(cái)物非法占為己有，或者將他人的遺忘物或者埋藏物非法占為己有，數(shù)額在1萬(wàn)元以上不滿10萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百七十條第一款規(guī)定的“數(shù)額較大”;數(shù)額在10萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百七十條第一款規(guī)定的“數(shù)額巨大”。

40.職務(wù)侵占罪

公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額在5000元以上不滿10萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百七十一條第一款規(guī)定的“數(shù)額較大”;數(shù)額在10萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百七十一條第一款規(guī)定的“數(shù)額巨大”。

41.挪用資金罪

公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，進(jìn)行非法活動(dòng)，數(shù)額在1萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)依照刑法第二百七十二條的規(guī)定，以挪用資金罪追究刑事責(zé)任。挪用資金數(shù)額在2萬(wàn)元以上不滿20萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百七十二條規(guī)定的“數(shù)額較大”。

挪用資金數(shù)額在20萬(wàn)元以上、超過(guò)三個(gè)月未還的，或者雖未超過(guò)三個(gè)月，但數(shù)額在20萬(wàn)元以上、進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)或者非法活動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百七十二條規(guī)定的“數(shù)額巨大”。

42.挪用特定款物罪

挪用用于救災(zāi)、搶險(xiǎn)、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟(jì)款物，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百七十三條規(guī)定的“致使國(guó)家和人民群眾利益遭受重大損害”：

(一)挪用特定款物數(shù)額或者價(jià)值在5000元以上不滿5萬(wàn)元的;

(二)造成國(guó)家和人民群眾直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在5萬(wàn)元以上不滿50萬(wàn)元的;

(三)雖未達(dá)到前兩項(xiàng)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，但多次挪用特定款物的，或者造成人民群眾的生產(chǎn)、生活嚴(yán)重困難的;

(四)嚴(yán)重?fù)p害國(guó)家聲譽(yù)，或者造成惡劣社會(huì)影響的;

(五)其他致使國(guó)家和人民群眾利益遭受重大損害的情形。

具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百七十三條規(guī)定的“情節(jié)特別嚴(yán)重”：

(一)挪用特定款物數(shù)額或者價(jià)值在5萬(wàn)元以上的;

(二)造成國(guó)家和人民群眾直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在50萬(wàn)元以上的;

(三)雖未達(dá)到前兩項(xiàng)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，但多次挪用特定款物的，或者造成人民群眾的生產(chǎn)、生活嚴(yán)重困難的;

(四)其他情節(jié)特別嚴(yán)重的情形。