庫存現(xiàn)金期末需核對(duì)的內(nèi)容，如下：

1.現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金收付款憑證核對(duì)

收、付款憑證是登記現(xiàn)金日記賬的依據(jù)，賬目和憑證應(yīng)該完全一致。

核對(duì)的項(xiàng)目主要是：核對(duì)憑證編號(hào);復(fù)查記賬憑證與原始憑證，看兩者是否完全相符;查對(duì)賬證金額與方向的一致性;檢查如發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，要立即按規(guī)定的方法更正，確保賬證完全一致。

2.現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總分類賬的核對(duì)

現(xiàn)金日記賬是根據(jù)收、付款憑證逐筆登記的，現(xiàn)金總分類賬是根據(jù)收、付款憑證匯總登記的，記賬的依據(jù)是相同的，記錄的結(jié)果應(yīng)該完全一致，但由于兩個(gè)賬簿是由不同人員分別記賬的，可能發(fā)生差錯(cuò)。出納應(yīng)定期出具“出納報(bào)告單”與總賬會(huì)計(jì)進(jìn)行核對(duì)，找出錯(cuò)誤后應(yīng)立即按規(guī)定的方法加以更正，做到賬賬相符。

3、現(xiàn)金日記賬與庫存現(xiàn)金的核對(duì)

收款人未在匯入銀行開立帳戶的，應(yīng)在匯兌憑證上注明“留行待取”字樣?！傲粜写　钡膮R款，需要指定單位的收款人領(lǐng)取款項(xiàng)的，應(yīng)注明收款人的單位名稱，信匯憑收款人簽章支取的，應(yīng)在信匯憑證上預(yù)留其簽章。

(二)匯款人和收款人均為個(gè)人，需要在匯入銀行支取現(xiàn)金的，匯款人應(yīng)在匯兌憑證的“匯款金額”大寫欄，先填寫“現(xiàn)金”字樣，后填寫匯款金額，未填寫現(xiàn)金字樣的，不得支取現(xiàn)金。匯款或收款人為單位的，不得辦理現(xiàn)金匯兌。

(三)匯款人確定不得轉(zhuǎn)匯的，應(yīng)在匯兌憑證備注欄注明“不得轉(zhuǎn)匯”字樣。委托匯入銀行辦理轉(zhuǎn)匯的收款人必須是原收款人，匯入銀行必須在匯兌憑證上加蓋“轉(zhuǎn)匯”戳記。

(四)轉(zhuǎn)匯行不得受理匯款人或匯出銀行對(duì)匯款的撤銷或退匯。

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