一、步驟

(一)交接前的準(zhǔn)備工作;

(二)正式交接過(guò)程;

(三)交接結(jié)束;

(四)出納交接的相關(guān)責(zé)任。

二、具體流程

出納人員不能在原出納崗位繼續(xù)工作時(shí)，必須按有關(guān)規(guī)定和要求辦理好出納工作的交接手續(xù)，做好工作的移交。通過(guò)工作交接，可以明確責(zé)任，有利于發(fā)現(xiàn)和處理出納工作和資金管理工作中存在的問(wèn)題，預(yù)防經(jīng)濟(jì)責(zé)任與經(jīng)濟(jì)犯罪的發(fā)生。

為了使出納工作移交清楚，防止遺漏，保證出納交接工作順利進(jìn)行，移交的出納人員在辦理交接手續(xù)前，要做好以下準(zhǔn)備工作：

(1)已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，尚未填制會(huì)計(jì)憑證的，應(yīng)當(dāng)填制完畢。

(2)尚未登記的賬目，應(yīng)登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章。

(3)整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)寫(xiě)出書(shū)面材料。

(4)出納日記賬與現(xiàn)金、銀行存款總賬核對(duì)相符，現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)一致，銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單核對(duì)無(wú)誤。如有不符，要找出原因，弄清問(wèn)題所在，加以解央，務(wù)求在移交前做到相符。

(5)編制移交清冊(cè)，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、印章、現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會(huì)計(jì)資料和物品等內(nèi)容。

實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的單位，從事該項(xiàng)工作的移交人員還應(yīng)當(dāng)在移交清冊(cè)中列明會(huì)計(jì)軟件及密碼、會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)磁盤(pán)(磁帶等)及有關(guān)資料、實(shí)物等內(nèi)容。

出納移交清冊(cè)，固工作需要，經(jīng)研究決定，原出納員×××同志將出納工作移交給×××同志接管，現(xiàn)辦理如下交接：

一、交接日期

2010年5月16日營(yíng)業(yè)前。

二、具體業(yè)務(wù)的移交

1.庫(kù)存現(xiàn)金(I011余額),5月15日扎賬后報(bào)表賬面余額為：707907.45元(人民幣柒拾萬(wàn)柒仟玖佰零柒元肆角伍分)。賬實(shí)相符;

2.×××鎮(zhèn)×××村×××組×××質(zhì)押存單20000元(貳萬(wàn)元整)。

三、移交的各登記薄和賬簿

1出納短期移交登記薄一本;

2本年度1月1日至5月15日現(xiàn)金臺(tái)賬。

四、業(yè)務(wù)章、印鑒章

1.現(xiàn)金收訖章壹枚;

2.現(xiàn)金付訖章壹枚;

3.業(yè)務(wù)專用章壹枚;

4.“假幣”印章壹枚;

5.×××印鑒章壹枚;

6.×××印鑒章壹枚。

五、交接前后工作責(zé)任的劃分

2,010年5月16日前的出納責(zé)任事項(xiàng)由×××同志負(fù)責(zé);2010年5月16日起的出納工作由×××同志負(fù)責(zé)。以上移交事項(xiàng)均經(jīng)交接雙方認(rèn)定無(wú)誤。

六、本交接書(shū)一式三份（雙方各執(zhí)一分，存檔一份)

移交人：

接管人：

監(jiān)變?nèi)耍?/p>

×××(公章)

2010年5月16日

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