高利轉(zhuǎn)貸罪判決書

被告人聶某，廣州市進-盈投資有限公司法定代表人兼出納。因本案于2013年4月10日被羈押，次日被刑事拘留，2013年5月17日被逮捕?，F(xiàn)羈押于廣州市荔灣區(qū)看守所(槎頭)。

辯護人宋、向，廣-東南方律師事務(wù)所律師。

被告人容某，廣州市進-盈投資有限公司會計。因本案于2013年4月28日被羈押，次日被刑事拘留，2013年6月5日被逮捕。現(xiàn)羈押于廣州市荔灣區(qū)看守所(槎頭)。

辯護人張，廣-東律師事務(wù)所律師。

被告人劉某甲，廣州市進-盈投資有限公司出納。因本案于2013年4月28日被羈押，次日被刑事拘留，2013年6月5日被逮捕?，F(xiàn)羈押于廣州市荔灣區(qū)看守所(原東沙)。

辯護人羅-鋒，廣-東律師事務(wù)所律師。

廣州市荔灣區(qū)人民檢察院以穗荔檢公刑訴(2014)382號起訴書指控被告人聶某犯高利轉(zhuǎn)貸罪，被告人容某犯高利轉(zhuǎn)貸罪、隱匿、故意銷毀會計憑證、會計賬簿罪，被告人劉某甲犯隱匿、故意銷毀會計憑證、會計賬簿罪，于2014年4月25日向本院提起公訴。本院依法組成合議庭，公開開庭審理了本案。廣州市荔灣區(qū)人民檢察院指派檢察員吳*平、代理檢察員李-凡出庭支持公訴，被告人聶某及其辯護人宋*斌、被告人容某及其辯護人張*寧、被告人劉某甲及其辯護人羅*鋒均到庭參加訴訟。現(xiàn)已審理終結(jié)。

廣州市荔灣區(qū)人民檢察院指控:

一、高利轉(zhuǎn)貸罪。2004年以來，聶*榮(另案處理)等人相繼成立廣州市進-盈投資有限公司(法定代表人:聶某，以下簡稱“**公司”)及**譽峰擔保有限公司(以下簡稱**公司)、廣州市**貿(mào)易有限公司(以下簡稱**公司)、廣州市**貿(mào)易有限公司(以下簡稱**公司)、廣州市**貿(mào)易有限公司、廣州市**貿(mào)易有限公司、廣州市**貿(mào)易有限公司、廣州市灃-盈貿(mào)易有限公司等公司，由溫-濤、曾*杰、陳*遷(均另案處理)及被告人聶某、容某分別擔任“**公司”執(zhí)行董事、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、出納、會計。2012年4月至12月，被告人聶某、容某及同案人溫-濤、曾*杰、陳*遷等人為公司獲取非法利益，套取銀行信貸資金后高利轉(zhuǎn)貸給他人，并由被告人聶某制作收款申請單、付款申請單，交由被告人容某及溫-濤、曾*杰、陳*遷簽名后，操作“**公司”及“**公司”、“**公司”、“**公司”等公司賬戶的資金變動，并制作《**公司銀行每日結(jié)余表》即出納帳。被告人容某根據(jù)相關(guān)憑證制作會計賬。以此牟取非法利益。具體事實如下:(一)2012年4月，“**公司”以虛假的《產(chǎn)品銷售合同》向興業(yè)銀行花城支行貸款人民幣1500萬元，于2012年4月18日以日利率5‰、貸款期限3日轉(zhuǎn)貸給章某，違法所得人民幣60萬元。(二)2012年5月，“**公司”以虛假的《產(chǎn)品銷售合同》向廣州農(nóng)商銀行番禺支行貸款人民幣1000萬元，于2012年5月23日高利轉(zhuǎn)貸給**勝美廣告有限公司，違法所得人民幣79200元。(三)2012年6月，“**公司”以虛假的《產(chǎn)品銷售合同》向招商銀行體育東支行貸款人民幣500萬元，于2012年6月20日以日利率5.5‰、貸款期限10日轉(zhuǎn)貸給清遠好來登酒店，違法所得人民幣27.5萬元。(四)2012年12月份，“**公司”以虛假的《產(chǎn)品銷售合同》向中國工商銀行同福中路支行貸款人民幣1450萬元，于2012年12月13日以日利率5‰、貸款期限3日轉(zhuǎn)貸給珠海市**化妝配件有限公司。后因銀行結(jié)算問題導致還款超期2日，**公司再次以日利率4‰多收取1日利息。累計違法所得人民幣27.4萬元。

二、隱匿、故意銷毀會計憑證、會計賬簿罪。自2011年4月起，被告人容某負責**公司內(nèi)帳記賬工作并由被告人劉某甲將裝訂好的會計憑證隱匿至天河天俊閣飯?zhí)脙?nèi)。2013年4月10日，被告人容某受陳*遷的指使，組織被告人劉某甲及其它員工對存放在**公司辦公點本市番禺區(qū)國立大廈七樓的會計憑證進行打包轉(zhuǎn)移，逃避公安機關(guān)追查。經(jīng)廣-東大同司法會計鑒定所鑒定，打包轉(zhuǎn)移、隱匿的會計憑證涉及金額為:**公司在2012年8月1日至2013年3月31日期間，銀行存款借、貸二項合計人民幣為7235960981.23元。

被告人聶某對公訴機關(guān)指控其犯高利轉(zhuǎn)貸罪的事實及定性均沒有意見，表示認罪，請求從輕處罰。

被告人聶某的辯護人提出以下辯護意見:一、現(xiàn)有證據(jù)不能證明**公司是以轉(zhuǎn)貸牟利為目的向銀行申請貸款;二、現(xiàn)有證據(jù)能夠證明**公司向銀行貸款是為了投資、經(jīng)營房地產(chǎn)等項目;三、現(xiàn)有證據(jù)不能證明**公司因轉(zhuǎn)貸而取得的違法所得超過人民幣10萬元;四、假定**公司構(gòu)成高利轉(zhuǎn)貸罪，現(xiàn)有證據(jù)也不能證實被告人聶某主觀上明知單位在從事高利轉(zhuǎn)貸行為，客觀上實施了犯罪行為;五、如需追究被告人聶某刑事責任，也應認定其具有自首情節(jié)或坦白如實交代犯罪事實，并對本案的偵破起了積極的作用;六、公訴機關(guān)未起訴單位犯罪又將被告人聶某作為單位犯罪的直接責任人員起訴，違反法定程序。

被告人容某對公訴機關(guān)指控的犯罪事實沒有意見，但辯稱其并不清楚自己的行為是否構(gòu)成犯罪，請求從輕處罰。

被告人容某的辯護人提出以下辯護意見:

一、被告人容某不構(gòu)成高利轉(zhuǎn)貸罪;

二、被告人容某不構(gòu)成隱匿會計憑證罪;

三、被告人容某即使構(gòu)成高利轉(zhuǎn)貸罪、隱匿會計憑證罪，也具有自首情節(jié)，依法可以從輕或者減輕處罰;

四、被告人容某即使有隱匿會計憑證的行為，也只是犯罪預備，且在共同犯罪中起次要或輔助作用，是從犯，應從輕、減輕或免除處罰。

被告人劉某甲對公訴機關(guān)指控的罪名沒有意見。

被告人劉某甲的辯護人提出以下辯護意見:

一、認為被告人劉某甲的行為不構(gòu)成犯罪。被告人劉某甲不存在故意銷毀會計憑證、會計賬簿的行為;其行為沒有侵犯會計資料管理制度，不符合本罪犯罪客體的構(gòu)成要件，主觀上也沒有隱匿的故意;其行為代表公司所實施的行為，不屬于個人行為，公訴機關(guān)追究被告人個人責任不符合本罪的主體要件;其行為不屬于隱匿，也不存在故意銷毀行為，不符合本罪的犯罪客觀要件。

二、如果對被告人劉某甲作出有罪判決，被告人劉某甲有自首情節(jié)，且屬于從犯，符合宣告緩刑的情形。

經(jīng)審理查明:一、被告人聶某、容某高利轉(zhuǎn)貸犯罪。

2005年以來，同案人聶某榮等人相繼成立廣州市進-盈投資有限公司及廣-東譽峰擔保有限公司、廣州市灃-盈貿(mào)易有限公司、廣州市**貿(mào)易有限公司、**晉-財貿(mào)易有限公司、廣州市**貿(mào)易有限公司、廣州市**貿(mào)易有限公司、廣州市**貿(mào)易有限責任公司、廣州市迅-盈貿(mào)易有限責任公司、廣州市灃-盈貿(mào)易有限公司等公司(內(nèi)稱**集團、**公司)，由同案人溫某、曾某杰、陳某遷及被告人聶某、容某分別擔任“**公司”執(zhí)行董事、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、出納、會計。2012年4月至12月，被告人聶某、容某及同案人溫某、曾某杰、陳某遷等人為公司獲取非法利益，套取銀行信貸資金后高利轉(zhuǎn)貸給他人，并由被告人聶某制作收款申請單、付款申請單，交由被告人容某及溫-濤、曾*杰、陳*遷簽名后，操作“**公司”內(nèi)部賬戶的資金變動，并制作《**公司銀行每日結(jié)余表》即出納帳，被告人容某根據(jù)相關(guān)憑證制作會計賬?！?*公司”高利轉(zhuǎn)貸違法所得共計人民幣1090983元。具體事實如下:

(一)2012年4月17日，廣州市灃-盈貿(mào)易有限公司以虛假的《產(chǎn)品銷售合同》向興業(yè)銀行廣州花城支行貸款人民幣1500萬元(年利率為8.528%)，于2012年4月18日收到貸款后以日利率為4‰、貸款期限10日轉(zhuǎn)貸給章某，違法所得人民幣564467元。

上述事實，有公訴機關(guān)提交，經(jīng)法庭質(zhì)證、認證的證據(jù)予以證實，其中有:

1、流動資金借款合同、興業(yè)銀行花城支行借款借據(jù)、支票、產(chǎn)品購銷合同，證實廣州市灃-盈貿(mào)易有限公司向興業(yè)銀行廣州花城支行借款1500萬元，合同約定年利率8.528%，后廣州市灃-盈貿(mào)易有限公司于2012年4月18日收到銀行放款1500萬元。

2、經(jīng)被告人聶某、容某簽認的記賬憑證、收款申請單、付款申請單、匯款憑證，證實收到銀行貸款后，資金在各賬戶變動的情況，**公司于2012年4月18日當日轉(zhuǎn)賬1500萬元給**公司，**公司又轉(zhuǎn)賬1230萬元給**公司，**公司轉(zhuǎn)賬1780萬元給章某提供的吉安市**宏再生資源利用有限公司賬戶。

3、吉安市**宏再生資源利用有限公司銀行流水及章某出具的承諾書、收據(jù)，證實吉安市**宏再生資源利用有限公司于2012年4月18日收到1780萬元，章某承諾愿出741666元作為借款18541666元的中介服務(wù)費。

4、經(jīng)被告人聶某簽認的出納賬及銀行流水，證實該出納賬是被告人聶某根據(jù)銀行流水做的出納賬，記錄了灃-盈、晉-財、盈-銀、盈-珀、迅-盈等公司的賬戶情況及2012年4月27日收回章某還款的情況。

5、證人李某甲(**公司員工)的證言:章某向**公司借錢是為了“過橋”用，經(jīng)我看過資料共借款18541667元，時間是2012年4月18日，期限是10天，收取日利率千分之四即741667元，我公司按章某提供的吉安市**宏再生資源利用有限公司的賬號支付了1780萬元。

6、證人王某的證言:我是吉安市**宏再生資源利用有限公司的實際經(jīng)營人，我公司在2012年4月18日收到1780萬元的匯款，主要是章某用于還欠我公司的錢。

7、證人章某的證言:2012年4月份，我曾向**公司借過1780萬元作為“過橋”用。我是通過朋友找到**公司，一個姓李的風控部老總接待我，簽了兩份合同，一份是借款利息合同，一份借款手續(xù)費合同，我借了1780萬元，通過銀行轉(zhuǎn)賬，10天期日利息千分之四共計741667元。后來我還款給**公司。

上述事實，有公訴機關(guān)提交，經(jīng)法庭質(zhì)證、認證的證據(jù)予以證實，其中有:

1、個人貸款借款合同、擔保合同、音響購銷合同、招商銀行個人貸款借款借據(jù)及銀行賬戶流水，證實同案人聶*榮向招商銀行廣州分行借款共計500萬元，合同約定其中400萬元年利率為7.572%，100萬元年利率為8.203%，聶*榮于2012年6月19日收到銀行放款500萬元后，轉(zhuǎn)賬給迅-盈公司，迅-盈公司再轉(zhuǎn)賬4993161.21元給**公司，**公司于2012年6月20日轉(zhuǎn)賬650萬元給清遠市**登國際酒店有限公司。

2、清遠市**登國際酒店有限公司記賬憑證、電匯憑證及存檔記錄、銀行交易記錄，證實2012年6月20日收到**公司借款2835萬元(其中含**公司轉(zhuǎn)賬650萬元)，于2012年6月28日歸還**公司3000萬元。

3、經(jīng)被告人聶某簽認的出納賬表格、銀行賬戶流水，證實**公司借款給好來登并收回還款的情況，2012年6月20日迅-盈公司收到貸款500萬元，迅-盈公司轉(zhuǎn)入**公司4993161.21元，**公司支付好來登借款650萬元，2012年6月29日，**公司收回好來登還款3000萬。

4、證人李某甲(**公司員工)的證言:2012年5月份，清遠好來登酒店需要一筆“過橋費”，談了之后決定由**公司借款2835萬元，收165萬元費用，2.0%計息，3.5%手續(xù)費，合同簽借3000萬元，借款一個月。

5、證人張某甲(清遠好來登酒店副總經(jīng)理)的證言:2012年5月份我公司清遠好來登酒店需要一筆過橋資金，數(shù)目為3000萬元，通過朋友介紹**公司的徐小姐及一自稱風控經(jīng)理李某甲。雙方商定貸款1個月利息165萬元。之后我們辦理了借款合同等手續(xù)，在2012年6月19日晚將100萬元轉(zhuǎn)過來，第二天譽鋒將剩余的款打入，共計2835萬元，雙方談的時候避談了利息等字眼都是用費用等說法，計息就是每天5.5%。

6、證人范某(招商銀行體育東支行放貸部經(jīng)理)的證言:2012年6月初我行接到一筆信貸業(yè)務(wù)，對方是一名叫陳*遷的女子提出貸款500萬元，6月19日我們簽訂一系列的借款合同及擔保合同后就在當天放款500萬元進入陳*遷及聶*榮提供的賬戶。

上述事實，有公訴機關(guān)提交，經(jīng)法庭質(zhì)證、認證的證據(jù)予以證實，其中有:

1、網(wǎng)貸通循環(huán)借款合同、工行最高額抵押合同、最高額保證合同、產(chǎn)品銷售合同、**公司銀行賬戶流水，證實廣州市灃-盈貿(mào)易有限公司向中國工商銀行廣州同福中路支行借款1450萬元，合同約定利率為銀行基準利率上浮10%，后**公司于2012年12月13日收到銀行貸款1450萬元。

2、2012年金融機構(gòu)人民幣貸款基準利率表，證實2012年7月6日至2013年8月7日，一年期貸款基準利率為6%。

3、珠海市**化妝配件有限公司與廣州市**貿(mào)易有限公司簽訂的采購合同、珠海市**化妝配件有限公司銀行對賬單，證實珠海市**化妝配件有限公司于2012年12月13日收到**公司貸款1800萬元。

4、珠海市**化妝配件有限公司記賬憑證、銀行轉(zhuǎn)賬憑證及銀行賬號流水，證實珠海市**化妝配件有限公司還款1900萬，其中分別還給**公司1140萬、**公司660萬、**公司100萬。

5、**公司信貸部營業(yè)匯總明細表，證實2012年12月13日，**公司借給珠海市**化妝配件有限公司1800萬元，實際支付1800萬元，收利息34.2萬元;出納賬表格及銀行流水賬，出納表是被告人聶某根據(jù)銀行流水做的出納賬，記錄了**公司、**公司、**公司、**公司等賬戶情況，證實2012年12月13日**公司收到貸款1450萬后，轉(zhuǎn)給**公司1450萬，**公司再支付珠海市**化妝配件有限公司借款1140萬元，**公司支付珠海市**化妝配件有限公司借款660萬，珠海市**化妝配件有限公司支付利息27萬元;2012年12月17日**公司收回珠海市**化妝配件有限公司還款1900萬，**公司退回珠海市**化妝配件有限公司代收款92.8萬。

6、證人劉某乙(珠海市**化妝配件有限公司總經(jīng)理)的證言:關(guān)于2013年12月13日珠海庭-佑化妝配件有限公司向**公司借款1140萬元的事情我知道，但具體要問張某乙，公司借錢是用來“過橋”的，就是銀行貸款到期要還就先借款還貸，然后可以申請信貸款。

7、證人張某乙(珠海市**化妝配件有限公司董事長)的證言:關(guān)于向**公司借款1140萬元及向**公司借款660萬的事情主要是為還銀行貸款，再向銀行申請新貸款這樣“過橋”用的。在2013年11月20日左右我找到一個叫雷某的人，他答應借款1800萬給我們，5天利息2%，超期就按2.5%計算，后來他說自己資金不夠要找人一起借錢給我，后在2013年12月13日劃款給我們，之后我從廣發(fā)銀行拿到貸款后就直接轉(zhuǎn)賬給回了雷某，包括給回廣州市**貿(mào)易有限公司1900萬元。我與雷某談好借款是3天一期，利率1.2%，后我就支付雷某45.6萬元，后由于周末導致還款到星期一才到賬，屬于超期，故我公司又支付7.2萬元，因此共支付利息52.8萬元。

8、證人雷某(廣-東安信融資擔保有限公司董事長)的證言:2012年12月我朋友介紹張某乙給我認識，說其需要一筆錢“過橋”，我提出要找人湊資并要求每天千分之三利息，我找到李某乙，她工作的**公司是放貸的，李某乙公司借1800萬，收千分之五息。之后張某乙通過銀行轉(zhuǎn)賬給了我45.6萬元的利息，我就轉(zhuǎn)了27萬元給李某乙，之后**公司就劃款給張某乙了。

9、證人黃某(中國工商銀行廣州同福中路支行小企業(yè)金融業(yè)務(wù)部經(jīng)理)的證言:2012年11月初，**公司財務(wù)總監(jiān)陳*遷聯(lián)系我說其公司要貸款并提供了一批抵押物，我們評估后認為可以貸款1450萬元，到了2012年12月13日辦理好相關(guān)手續(xù)后放款給**公司指定的**晉-財貿(mào)易有限公司賬戶。劃款給**公司是因為陳*遷在放款前給我們提供了一份產(chǎn)品銷售合同，是**公司和**公司有采購一批1600多萬的貨物，貸款是支付款，所以按規(guī)定直接劃款到晉-財?shù)馁~戶。

10、證人李某乙(**公司客服經(jīng)理)的證言:2012年12月份我朋友雷某打電話給我說介紹一業(yè)務(wù)給我，到珠海放一筆貸款，后我就去珠海聯(lián)系了珠海市**化妝配件有限公司的人洽談貸款的事情，借了1800萬。我們談好的利息是千分之五，1800萬3天期就應收27萬元，后因超期，當時雷某與庭-佑計息是千分之四的，所以延遲一天譽鋒和庭-佑協(xié)商也是1天計千分之四，所以又收了庭-佑7.2萬元。

11、證人李某甲(**公司員工)的證言:2012年12月份，李某乙找了一筆業(yè)務(wù)，給珠海市**化妝配件有限公司貸款，我就安排了李某乙和王-巍去談，他們借1800萬元“過橋”用，后我們放了1800萬元貸款，日息千分之五，收了27萬元的利息。

12、證人鐘某(**公司員工)的證言，證實其在2012年12月到珠海與珠海市**化妝配件有限公司公司簽訂了借款合同。

13、被告人聶某的供述:經(jīng)查看電腦出納賬，在2012年12月13日**集團向銀行貸款1450萬元，由銀行放款后進入**集團廣州市灃-盈貿(mào)易有限公司的賬戶，后馬上轉(zhuǎn)入廣州市**貿(mào)易有限公司賬戶，然后將其中的1140萬元支付給珠海市**化妝配件公司。后在**公司的賬戶又劃入660萬元到珠海市**化妝配件有限公司，共借款1800元給珠海市**化妝配件有限公司，收了珠海市**化妝配件有限公司34.2萬利息。

二、被告人容某、劉某甲隱匿、故意銷毀會計憑證、會計賬簿犯罪。

自2011年起，被告人容某任“**公司”會計，被告人劉某甲任出納。2013年4月10日，被告人容某受同案人陳某遷指使，組織被告人劉某甲及其他員工對存放在“**公司”辦公點本市番禺區(qū)國立大廈七樓的會計憑證進行打包轉(zhuǎn)移，逃避公安機關(guān)追查。經(jīng)廣-東大同司法會計鑒定所司法鑒定檢驗，“**公司”在2012年8月1日至2013年3月31日期間，銀行存款借方合計(收入)為人民幣3633451429.90元，銀行存款貸方合計(支出)為人民幣3602509551.33元。銀行存款借方、貸方二項合計為人民幣7235960981.23元。

上述事實，有公訴機關(guān)提交，經(jīng)法庭質(zhì)證、認證的證據(jù)予以證實，其中有:

1、搜查筆錄、扣押清單，證實公安機關(guān)對廣州市番禺區(qū)大石鎮(zhèn)105國道大石段250號進-盈公寓1209房進行搜查，并扣押電腦主機3臺、裝有進-盈等公司資料的紙箱一批。

2、經(jīng)被告人聶某簽認的上述部分被扣押的**公司資料，證實其中2012年4月20日至4月26日及2012年6月16日至6月20日的**公司會計憑證，與在2013年4月10日轉(zhuǎn)移和隱匿的**公司經(jīng)營資料中的部分資料一致。

3、經(jīng)被告人容某簽認的會計帳資料，證實“**公司”資金動向、應付款明細等情況。

4、經(jīng)被告人劉某甲簽認的內(nèi)帳辨認照片、外帳照片、裝有打包公司資料的紙皮箱照片及“**公司”會計憑證，證實相關(guān)打包轉(zhuǎn)移會計憑證的相關(guān)情況等。

5、電子證物檢查記錄及廣-東大同司法會計鑒定所大同檢字(2013)81號司法鑒定檢驗意見書證實，經(jīng)檢驗，“**公司”在2012年8月1日至2013年3月31日期間，銀行存款借方合計(收入)為人民幣3633451429.90元，銀行存款貸方合計(支出)為人民幣3602509551.33元。銀行存款借方、貸方二項合計為人民幣7235960981.23元。

6、證人崔某的證言:我在**公司屬下的兒童新天地任職。公司財務(wù)由陳*遷負責，財務(wù)有聶某，會計有容某、楊*紅、劉某甲等。2013年4月18日左右，劉某甲打電話給我，我問他在哪里，他說在很遠的地方，又問我兒童新天地的情況是否正常，有沒有上班，我說有上班，突然劉某甲話題一轉(zhuǎn)說要我銷毀資料，由于我當時沒有聽清楚劉某甲說要我銷毀什么資料，就問他，但他已掛電話。我沒有銷毀過資料。

7、被告人聶某的供述:這些都是**公司及子公司的會計憑證及一些財物單據(jù)，平時都是由容某保管，我平時也不能私下提取借用。2013年4月11日晚上，我?guī)е窬诜笫M-盈公寓找到這些會計憑證的，但我不知道是誰將這些會計憑證轉(zhuǎn)移過去的，可能是陳*遷或容某知道我被公安抓了，怕警察找到相關(guān)證據(jù)就轉(zhuǎn)移并藏起來了。這些都是2013年10日或11日轉(zhuǎn)移和隱藏的公司經(jīng)營資料中的部分收入和支出款。

附辨認筆錄，被告人聶某指認照片中的女子就是廣州市進-盈投資有限公司會計容某。

本案的其他證據(jù)還有:

1、企業(yè)注冊基本資料，證實廣州市進-盈投資有限公司、廣州市**貿(mào)易有限責任公司、廣州市迅-盈貿(mào)易有限責任公司、廣州市盈-珀貿(mào)易有限責任公司、廣-東譽鋒擔保有限公司、**晉-財貿(mào)易有限公司、廣州市中-盈貿(mào)易有限公司、廣州市**貿(mào)易有限公司、廣州市灃-盈貿(mào)易有限公司、廣州市**貿(mào)易有限公司等工商注冊登記情況。

2、經(jīng)被告人聶某簽認的“**公司”(包括進-盈、灃-盈、中-盈、晉-財、迅-盈等)所使用的對公賬戶的匯總表及私人賬號匯總表，證實“**公司”使用銀行賬戶的匯總情況。

3、經(jīng)被告人聶某簽認的**集團銀行每日結(jié)余表，證實該表用于登記“**公司”日常的收支費用，內(nèi)有以私人名義開戶但歸公司使用的35個賬戶的賬戶余額，以及“**公司”使用的對公賬戶的余額。

4、扣押的記錄本照片，經(jīng)被告人聶某簽認該記事本是用于記錄“**公司”賬號和其使用賬號的本子;扣押的u盤照片，經(jīng)被告人聶某簽認該u盤是用于存儲“**公司”資金動向的。

5、電子證物檢查工作記錄，證實公安機關(guān)對扣押被告人的電腦、u盤等進行電子數(shù)據(jù)提取的情況。

6、公安機關(guān)出具的抓獲經(jīng)過、破案經(jīng)過，證實被告人聶某、容某、劉某甲被抓獲的經(jīng)過。

7、被告人聶某、容某、劉某甲的身份材料，證實三被告人的身份情況。

以上事實清楚，證據(jù)確實、充分，足資認定。

根據(jù)審理查明的事實和證據(jù)，針對公訴機關(guān)的指控以及三被告人及其辯護人提出的辯解、辯護意見，本院綜合分析、評判如下:

一、關(guān)于公訴機關(guān)指控被告人聶某、容某高利轉(zhuǎn)貸犯罪是否屬于單位犯罪的問題。

根據(jù)查明的事實，同案人聶某榮等人成立“**公司”，并由同案人溫某、曾某杰、陳某遷及被告人聶某、容某分別擔任“**公司”執(zhí)行董事、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、出納、會計，被告人及同案人為“**公司”獲取非法利益，以轉(zhuǎn)貸牟利為目的，套取銀行信貸資金后高利轉(zhuǎn)貸給他人，“**公司”構(gòu)成單位犯罪。因公訴機關(guān)未指控單位犯罪，本院對單位犯罪部分不予處理。

二、關(guān)于公訴機關(guān)指控被告人聶某、容某第二宗高利轉(zhuǎn)貸犯罪的問題。

根據(jù)現(xiàn)有證據(jù)，廣州市中-盈貿(mào)易有限公司于2012年5月14日向廣州農(nóng)商銀行番禺支行借款1000萬元，廣州市**貿(mào)易有限責任公司于2012年5月23日轉(zhuǎn)賬90萬元給鶴山市**車傘篷制品有限公司，鶴山市**車傘篷制品有限公司再轉(zhuǎn)賬90萬元給**勝美廣告有限公司。以上證據(jù)不能證實**公司借款給**勝美廣告有限公司的90萬元，來自中-盈公司向廣州農(nóng)商銀行番禺支行的1000萬元貸款。因此，公訴機關(guān)指控的該宗犯罪事實，證據(jù)不足，本院不予支持。

三、關(guān)于高利轉(zhuǎn)貸犯罪違法所得數(shù)額的計算問題。

高利轉(zhuǎn)貸罪的違法所得，是指將銀行信貸資金以高于銀行貸款利率轉(zhuǎn)貸他人后所獲取的利息差額部分的數(shù)額。

第一宗高利轉(zhuǎn)貸犯罪中，**公司從興業(yè)銀行廣州花城支行獲取信貸資金1500萬元后，以日利率4‰、貸款期限10日轉(zhuǎn)貸給章某，獲取利息60萬元，其從興業(yè)銀行廣州花城支行貸款的年利率為8.528%，需支付銀行利息為35533元，故違法所得為564467元。第二宗高利轉(zhuǎn)貸犯罪中，聶某榮從招商銀行廣州分行獲取信貸資金500萬元后，以日利率5.5‰、貸款期限10日轉(zhuǎn)貸給清遠市**登國際酒店有限公司，獲取利息275000元，其從招商銀行廣州分行貸款中400萬元年利率為7.572%，100萬元年利率為8.203%，需支付銀行利息為10692元，故違法所得為264308元。第三宗高利轉(zhuǎn)貸犯罪中，**公司從中國工商銀行廣州同福中路支行獲取信貸資金1450萬元后，轉(zhuǎn)貸給珠海市**化妝配件公司，五日獲取利息275500元，其從中國工商銀行廣州同福中路支行貸款的年利率為6.6%，需支付銀行利息為13292元，故違法所得為262208元。以上共計違法所得1090983元。

因此，公訴機關(guān)指控的違法所得數(shù)額計算有誤，本院予以糾正。

四、關(guān)于被告人聶某、容某、劉某甲的行為是否構(gòu)成自首的問題。

被告人聶某、容某、劉某甲的辯護人均辯稱被告人有自首情節(jié)，經(jīng)查，被告人聶某、容某、劉某甲均為公安機關(guān)抓獲歸案，沒有自動投案;三被告人雖均是以涉嫌開設(shè)賭場罪被刑事拘留，而公訴機關(guān)以高利轉(zhuǎn)貸罪、隱匿、故意銷毀會計憑證、會計賬簿罪起訴被告人，但被告人供述的犯罪事實不屬于司法機關(guān)還未掌握的其他罪行。因此，被告人聶某、容某、劉某甲均不構(gòu)成自首。辯護人的該辯護意見，本院不予采納。

本院認為，被告人聶某、容某無視國家法律，作為**公司直接責任人員，以轉(zhuǎn)貸牟利為目的，套取金融機構(gòu)信貸資金高利轉(zhuǎn)貸他人，違法所得數(shù)額巨大，其行為已構(gòu)成高利轉(zhuǎn)貸罪，依法應予以懲處。被告人容某、劉某甲無視國家法律，隱匿依法應當保存的會計憑證、會計賬簿，情節(jié)嚴重，其行為已構(gòu)成隱匿、故意銷毀會計憑證、會計賬簿罪，依法應予以懲處。公訴機關(guān)指控指控被告人聶某、容某犯高利轉(zhuǎn)貸罪、被告人容某、劉某甲犯隱匿、故意銷毀會計憑證、會計賬簿罪的罪名成立，本院予以支持。惟指控的部分事實有誤，本院予以糾正。被告人容某在判決宣告以前犯數(shù)罪，依法應數(shù)罪并罰。被告人聶某、容某、劉某甲能夠如實供述自己的罪行，依法可以從輕處罰。依照《中華人民共和國刑法》第一百六十二條,第一百七十五條，第六十四條規(guī)定判決如下：

一、被告人聶某犯高利轉(zhuǎn)貸罪，判處有期徒刑一年八個月。

(刑期從判決執(zhí)行之日起計算。判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2013年4月10日起至2014年12月9日止。)

二、被告人容某犯高利轉(zhuǎn)貸罪，判處有期徒刑一年二個月;犯隱匿、故意銷毀會計憑證、會計賬簿罪，判處有期徒刑一年六個月，并處罰金人民幣五萬元。決定執(zhí)行有期徒刑二年，并處罰金人民幣五萬元。

(刑期從判決執(zhí)行之日起計算。判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2013年4月28日起至2015年4月27日止。罰金在本判決發(fā)生法律效力第二日起十日內(nèi)一次性向本院繳納，上繳國庫)

三、被告人劉某甲犯隱匿、故意銷毀會計憑證、會計賬簿罪，判處有期徒刑一年六個月，并處罰金人民幣三萬元。

(刑期從判決執(zhí)行之日起計算。判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2013年4月28日起至2014年10月27日止。罰金在本判決發(fā)生法律效力第二日起十日內(nèi)一次性向本院繳納，上繳國庫)

四、扣押的涉案電腦、手機等作案工具(詳見扣押清單)，予以沒收(由廣州市公安局荔灣區(qū)分局執(zhí)行)。

如不服本判決，可在接到判決書的第二日起十日內(nèi)，通過本院或者直接向廣-東省廣州市中級人民法院提出上訴。書面上訴的，應當提交上訴狀正本一份，副本二份。

審判長廖*平

人民陪審員何某某

人民陪審員何某某

二〇一四年九月四日

書記員李某某

書記員陳某某

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