各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市外經(jīng)貿(mào)委（廳、局），各總公司，各外貿(mào)中心：

　　現(xiàn)將《國務院批轉(zhuǎn)國家計委、財政部、國家經(jīng)貿(mào)委關(guān)于將部分企業(yè)“撥改貸”資金本息余額轉(zhuǎn)為國家資本金意見的通知》（國發(fā)〔1995〕20號）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請按照執(zhí)行。

　　凡符合“撥改貸”資金本息余額轉(zhuǎn)為國家資本金試點條件的外經(jīng)貿(mào)企業(yè)（包括使用由我部核撥的國家預算內(nèi)基本建設投資改為貸款的地方外經(jīng)貿(mào)企業(yè)）請按照文件要求將有關(guān)申請材料（地方外經(jīng)貿(mào)企業(yè)的申請材料由地方外經(jīng)貿(mào)委（廳、局）審核匯總）于9月5日前報我部（計劃財務司）。

　　附件：國務院批轉(zhuǎn)國家計委、財政部、國家經(jīng)貿(mào)委關(guān)于將部分企業(yè)“撥改貸”資金本息余額轉(zhuǎn)為國家資本金意見的通知

　　國發(fā)〔1995〕20號

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務院各部委、各直屬機構(gòu)：

　　國務院同意國家計委、財政部、國家經(jīng)貿(mào)委《關(guān)于將部分企業(yè)“撥改貸”資金本息余額轉(zhuǎn)為國家資本金的意見》，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

　　關(guān)于將部分企業(yè)“撥改貸”資金本息余額轉(zhuǎn)為國家資本金的意見

　　根據(jù)黨中央、國務院的指示精神，為解決部分國有企業(yè)資本金不足的問題，合理減輕企業(yè)的債務負擔，加快國有企業(yè)改革的步伐，我們經(jīng)與有關(guān)方面共同研究，建議將部分企業(yè)“撥改貸”資金本息余額轉(zhuǎn)為國家資本金?，F(xiàn)就有關(guān)問題提出如下意見：

　　一、這次轉(zhuǎn)為國家資本金的“撥改貸”資金是指：經(jīng)國務院批準，從1979年至1988年由財政（包括中央和地方）撥款改為貸款的國家預算內(nèi)基本建設投資。將企業(yè)“撥改貸”資金本息余額轉(zhuǎn)為國家資本金的試點范圍是：（1）“優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)”試點城市和綜合配套改革試點城市，每個城市推薦2個企業(yè)；（2）參加國務院確定的建立現(xiàn)代企業(yè)制度試點的企業(yè)；（3）國務院確定的試點企業(yè)集團的核心企業(yè)及其全資和控股的子企業(yè)。

　　二、“撥改貸”資金本息余額轉(zhuǎn)為國家資本金的原則是：以國家產(chǎn)業(yè)政策為依據(jù)，重點支持國民經(jīng)濟的基礎產(chǎn)業(yè)和支柱產(chǎn)業(yè)；首先照顧歸還“撥改貸”資金本息有困難的企業(yè)減輕債務負擔，合理調(diào)整企業(yè)的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)。采取分類審批的辦法，不搞“一刀切”。根據(jù)條件，確有困難的企業(yè)可將“撥改貸”資金本息余額全部或部分轉(zhuǎn)為國家資本金，其他企業(yè)仍需按國家有關(guān)規(guī)定歸還“撥改貸”本息。

　　三、在上述第一條規(guī)定的試點范圍內(nèi)，符合下列條件之一的企業(yè)，方可將“撥改貸”資金本息余額部分或全部轉(zhuǎn)為國家資本金：

　　（一）國務院《90年代國家產(chǎn)業(yè)政策綱要》（國發(fā)〔1994〕33號）規(guī)定重點支持的產(chǎn)業(yè)領域中，歸還“撥改貸”資金本息余額有困難，確需國家直接投資增加資本金的企業(yè)；

　?。ǘ┢髽I(yè)注冊資本沒有達到《中華人民共和國公司法》或國家有關(guān)規(guī)定要求，且確需國家直接投資增加資本金的企業(yè)；

　?。ㄈ┴毨У貐^(qū)特別是革命老區(qū)、少數(shù)民族地區(qū)、邊遠地區(qū)需要國家直接投資增加資本金的企業(yè)。

　　四、將“撥改貸”資金本息余額轉(zhuǎn)為國家資本金，首先要在清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評估和產(chǎn)權(quán)登記的基礎上，按照國家有關(guān)規(guī)定，確定企業(yè)國有資產(chǎn)的投資主體。

　　五、“撥改貸”資金本息余額轉(zhuǎn)為國家資本金，由企業(yè)提出申請，申請材料包括：

　　（一）關(guān)于將“撥改貸”資金本息余額轉(zhuǎn)為國家資本金的書面申請；項目的可行性研究報告和擴初設計的批準文件；歷年“撥改貸”資金使用和還貸情況；企業(yè)清產(chǎn)核資情況；上一年度企業(yè)資產(chǎn)負債表、損益表、財務狀況變動表；企業(yè)近3年的經(jīng)營情況。

　　（二）“撥改貸”資金開戶銀行和當?shù)刎斦O(jiān)督專員辦事處的審查意見。

　　（三）“優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)”試點城市和綜合配套改革試點城市人民政府對推薦企業(yè)提出的審核意見。

　?。ㄋ模┦〖壢嗣裾畬ζ髽I(yè)使用地方“撥改貸”資金轉(zhuǎn)為資本金的意見。

　　六、申請將“撥改貸”資金本息余額轉(zhuǎn)為國家資本金的企業(yè)，如其本身即是國家授權(quán)投資的機構(gòu)或國家計劃單列企業(yè)集團的核心企業(yè)，可將申請材料直接報送國家計委和財政部審批；如企業(yè)的投資主體是國家授權(quán)投資的機構(gòu)，企業(yè)可將申請材料報送國家授權(quán)投資的機構(gòu)，由國家授權(quán)投資的機構(gòu)初審同意后報送國家計委、財政部審批；如企業(yè)的投資主體不是或尚未明確為國家授權(quán)投資的機構(gòu)，企業(yè)可將申請材料報送行業(yè)主管部門，由行業(yè)主管部門初審同意后報送國家計委、財政部審批。國家計委、財政部在審批前，應征求國家經(jīng)貿(mào)委、國家體改委和國家開發(fā)銀行等有關(guān)部門的意見。

　　七、國家計委和財政部根據(jù)本意見規(guī)定的原則、范圍和條件，對申請企業(yè)的資本金實際需求量和國家應投入數(shù)額進行核定后，逐個審定并以正式文件明確企業(yè)“撥改貸”資金本息余額轉(zhuǎn)為國家資本金的實際數(shù)額。對部分地方企業(yè)目前難以明確中央“撥改貸”出資人的，建議由國務院委托國家開發(fā)投資公司暫作為出資人，待國家授權(quán)投資的機構(gòu)明確之后再按規(guī)定辦理。

　　八、省級人民政府應參照上述意見，制定地方“撥改貸”資金本息余額轉(zhuǎn)為國家資本金的辦法。

　　九、不符合將“撥改貸”資金轉(zhuǎn)為國家資本金條件的企業(yè)，仍需按國家有關(guān)規(guī)定歸還“撥改貸”資金本息。

　　十、將“撥改貸”資金本息余額轉(zhuǎn)為國家資本金的具體實施辦法，由國家計委、財政部會同有關(guān)部門研究后另行制定下發(fā)。

　　以上意見如無不妥，建議批轉(zhuǎn)各地區(qū)、各部門遵照執(zhí)行。

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