西安市人民政府關(guān)于印發(fā)西安市政府投資基本建設(shè)項(xiàng)目資金監(jiān)督管理辦法的通知 　　市政發(fā)〔2010〕68號 　　各區(qū)、縣人民政府，市人民政府各工作部門，各直屬機(jī)構(gòu)： 　　《西安市政府投資基本建設(shè)項(xiàng)目資金監(jiān)督管理辦法》已經(jīng)市政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真遵照執(zhí)行。 　　西安市人民政府 　　二○一○年十月二十八日 　　西安市政府投資基本建設(shè) 　　項(xiàng)目資金監(jiān)督管理辦法 　　第一章　總 則 　　第一條 為進(jìn)一步規(guī)范和強(qiáng)化政府投資基本建設(shè)項(xiàng)目資金的監(jiān)督管理，提高政府投資基本建設(shè)項(xiàng)目資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》、財政部《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》(財建〔2002〕394號)、《財政投資評審管理規(guī)定》(財建〔2009〕648號)、《陜西省國家建設(shè)項(xiàng)目審計辦法》(陜西省人民政府令第72號)、《西安市市級財政專項(xiàng)資金管理暫行辦法》(市政發(fā)〔2007〕161號)等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。 　　第二條 本辦法適用于市本級政府投資基本建設(shè)項(xiàng)目資金(以下簡稱：項(xiàng)目資金)的監(jiān)督管理。項(xiàng)目資金包括： 　　(一)各級財政預(yù)算內(nèi)安排的基本建設(shè)資金; 　　(二)政府性基金安排的基本建設(shè)資金; 　　(三)納入財政專戶管理的預(yù)算外資金安排的基本建設(shè)資金; 　　(四)政府融資和政府利用外資安排的基本建設(shè)資金; 　　(五)法律、法規(guī)規(guī)定的其他財政性資金安排的基本建設(shè)資金。 　　第三條 項(xiàng)目資金監(jiān)督管理遵循以下原則： 　　(一)?？顚Ｓ迷瓌t。項(xiàng)目資金要按照項(xiàng)目資金計劃確定的用途使用，任何單位和個人不得截留、擠占和挪用政府投資基本建設(shè)項(xiàng)目資金。建設(shè)單位必須設(shè)立專戶,專賬核算。 　　(二)事前評審的原則。項(xiàng)目預(yù)算實(shí)行先評審后下達(dá)資金預(yù)算，項(xiàng)目決算實(shí)行先審核后批復(fù)竣工財務(wù)決算的管理方式。 　　(三)全過程監(jiān)督原則。財政、審計和建設(shè)主管部門對項(xiàng)目資金使用進(jìn)行全過程監(jiān)督控制。 　　(四)績效評價原則。對政府投資基本建設(shè)項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況、竣工財務(wù)決算進(jìn)行績效評價，發(fā)揮績效評價對項(xiàng)目資金追蹤問效作用和決策信息反饋?zhàn)饔?，提高投資項(xiàng)目決策管理和資金使用效益。 　　第二章　項(xiàng)目預(yù)算編制與評審 　　第四條　經(jīng)項(xiàng)目審批部門批準(zhǔn)立項(xiàng)的基本建設(shè)項(xiàng)目，建設(shè)單位應(yīng)依據(jù)初步設(shè)計、年度投資計劃、項(xiàng)目施工圖等編制施工圖預(yù)算，明確項(xiàng)目績效目標(biāo)，報財政部門或建設(shè)項(xiàng)目預(yù)決算與合同審查管理辦公室(以下簡稱：合同辦)評審。 　　參與項(xiàng)目前期估算、概算、招標(biāo)限價編制的中介機(jī)構(gòu)和人員，不得再參與同一項(xiàng)目的招投標(biāo)工作。 　　第五條 項(xiàng)目預(yù)算實(shí)行“先評審后下達(dá)”的管理方式。經(jīng)財政部門或合同辦、審計部門評審的項(xiàng)目預(yù)算或招標(biāo)限價不得突破。投標(biāo)報價超出項(xiàng)目預(yù)算或招標(biāo)限價的，作廢標(biāo)處理;對部分工期要求緊的項(xiàng)目，項(xiàng)目預(yù)算或招標(biāo)限價評審與項(xiàng)目招標(biāo)可同步進(jìn)行。在送審資料齊全的前提下，財政部門或合同辦應(yīng)于21個工作日辦結(jié)。但在財政部門或合同辦評審結(jié)論未出具之前，建設(shè)單位不得公布、泄漏，不得擅自招標(biāo)。搶險和應(yīng)急等工程按照政府確定的意見執(zhí)行。 　　第三章　項(xiàng)目預(yù)算的執(zhí)行 　　第六條 財政部門根據(jù)預(yù)算評審結(jié)果和年度投資計劃，下達(dá)項(xiàng)目資金預(yù)算。 　　第七條 建設(shè)單位編制年度用款計劃，報財政部門審核。經(jīng)審核后，按照基本建設(shè)項(xiàng)目計劃、基本建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算、基本建設(shè)程序、基本建設(shè)項(xiàng)目工程進(jìn)度撥付項(xiàng)目資金。 　　第八條　建設(shè)單位不得以逃避《招標(biāo)投標(biāo)法》管理為目的，將工程進(jìn)行人為拆分。項(xiàng)目工程咨詢、勘察設(shè)計及施工建設(shè)、監(jiān)理等技術(shù)服務(wù)有以下情形之一的，一律進(jìn)入有形建筑市場，依法進(jìn)行招標(biāo)發(fā)包，公開競標(biāo)。 　　(一)房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目單項(xiàng)合同估算價在30萬元以上，或者項(xiàng)目總投資額在500萬元以上的; 　　(二)其他項(xiàng)目單項(xiàng)合同估算價在50萬元以上，或者項(xiàng)目總投資額在1000萬元以上的。 　　第九條　項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行中，凡未依法組織招標(biāo)的，項(xiàng)目資金一律不予撥付。 　　第十條 建設(shè)單位管理費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照財政部門規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和使用范圍，事前須報財政部門審核批準(zhǔn)，實(shí)行總額控制、分年度據(jù)實(shí)列支。 　　第十一條 財政部門原則上按照不高于項(xiàng)目總投資85%的比例撥付項(xiàng)目預(yù)算資金。建設(shè)單位在簽訂施工合同時，要附上“工程結(jié)算款項(xiàng)待財政部門審批竣工財務(wù)決算后清算”的條款。 　　第四章 項(xiàng)目預(yù)算的調(diào)整 　　第十二條 經(jīng)批準(zhǔn)的因設(shè)計變更、工程量清單調(diào)整、施工圖預(yù)算調(diào)整、施工現(xiàn)場簽證等原因造成項(xiàng)目支出增加，需要調(diào)整項(xiàng)目預(yù)算的，按以下程序辦理： 　　(一)項(xiàng)目預(yù)算在1000萬元(含1000萬元)以下的：項(xiàng)目總支出未超項(xiàng)目預(yù)算，單項(xiàng)工程支出超過預(yù)算的，項(xiàng)目資金在單項(xiàng)工程之間調(diào)劑。其中，單項(xiàng)工程支出超出項(xiàng)目預(yù)算30萬元以下的，經(jīng)建設(shè)單位和監(jiān)理單位審核后調(diào)整;單項(xiàng)工程支出超出項(xiàng)目預(yù)算30萬元以上的，報財政部門或合同辦評審確認(rèn)后調(diào)整。 　　(二)項(xiàng)目預(yù)算在1000萬元以上的：項(xiàng)目總支出未超項(xiàng)目預(yù)算，單項(xiàng)工程支出超出項(xiàng)目預(yù)算3%以上的，報財政部門或合同辦評審確認(rèn)后調(diào)整。 　　(三)項(xiàng)目總支出超出項(xiàng)目預(yù)算的，由建設(shè)單位寫出超支原因分析報告，經(jīng)財政部門或合同辦評審后，報項(xiàng)目審批部門審批。 　　擅自變更項(xiàng)目設(shè)計、改變建設(shè)內(nèi)容、擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的超支預(yù)算一律不予審批。 　　第十三條 項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行過程中，如發(fā)生建設(shè)單位隸屬關(guān)系變更、終止引起支出預(yù)算級次或財務(wù)結(jié)算關(guān)系變化的，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)自變更批準(zhǔn)之日起30日內(nèi)，辦理財務(wù)關(guān)系劃轉(zhuǎn)移交手續(xù)，財政部門相應(yīng)辦理項(xiàng)目支出預(yù)算調(diào)整手續(xù)。 　　第五章 項(xiàng)目竣工財務(wù)決算 　　第十四條 建設(shè)單位應(yīng)在項(xiàng)目完成后3個月內(nèi)，編制項(xiàng)目竣工財務(wù)決算報財政部門。 　　第十五條 項(xiàng)目竣工財務(wù)決算實(shí)行“先審核后批復(fù)”的方式，由財政部門委托財政投資評審機(jī)構(gòu)或合同辦審核。經(jīng)財政評審機(jī)構(gòu)或合同辦審核的建設(shè)項(xiàng)目(工程)決(結(jié))算，其審核結(jié)果由建設(shè)單位報審計部門備案后，可作為審計結(jié)果。 　　列入審計部門年度審計計劃的竣工財務(wù)決算，由審計部門組織竣工財務(wù)決算審計，審計結(jié)果作為竣工財務(wù)決算批復(fù)結(jié)果。 　　第十六條　對財政部門或合同辦、審計部門出具的基本建設(shè)項(xiàng)目投資評審意見，建設(shè)單位應(yīng)在收到日起5個工作日內(nèi)簽署意見，并由建設(shè)單位和建設(shè)單位負(fù)責(zé)人蓋章簽字。逾期不簽署意見，則視同同意評審意見。 　　第十七條 財政部門根據(jù)財政投資評審機(jī)構(gòu)出具的評審報告或?qū)徲嫴块T出具的決算審查報告，批復(fù)項(xiàng)目竣工財務(wù)決算。 　　項(xiàng)目竣工財務(wù)決算批復(fù)作為建設(shè)單位辦理項(xiàng)目竣工驗(yàn)收和項(xiàng)目清算的依據(jù)。建設(shè)單位依據(jù)財政部門批復(fù)的項(xiàng)目竣工財務(wù)決算，30日內(nèi)辦理資產(chǎn)移交、產(chǎn)權(quán)登記等手續(xù)。 　　第十八條 項(xiàng)目決算后的結(jié)余資金，按照財政部門有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 　　第六章　項(xiàng)目績效評價 　　第十九條　項(xiàng)目績效評價的主要內(nèi)容包括項(xiàng)目功能、項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況、項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況、資金管理效率、項(xiàng)目效益等方面。 　　第二十條　項(xiàng)目績效評價實(shí)行自評與考評相結(jié)合的辦法。 　　項(xiàng)目績效評價工作由財政部門統(tǒng)一組織，項(xiàng)目主管部門和建設(shè)單位分級實(shí)施。建設(shè)單位按照財政部門的統(tǒng)一要求，開展項(xiàng)目績效自評工作，形成自評報告，與項(xiàng)目竣工財務(wù)決算一并報財政部門審查。 　　第二十一條　逐步建立預(yù)算安排與績效評價相結(jié)合的激勵約束機(jī)制。對完成預(yù)定績效目標(biāo)、績效評價結(jié)果良好的部門，在安排下一年度預(yù)算時優(yōu)先考慮;對未完成績效目標(biāo)、考評結(jié)果不合格的部門，安排下一年度項(xiàng)目預(yù)算從嚴(yán)控制。 　　第七章 項(xiàng)目監(jiān)督檢查 　　第二十二條　財政、審計、監(jiān)察部門按照職責(zé)分工，依法履行監(jiān)督檢查職能。 　　財政部門負(fù)責(zé)對項(xiàng)目預(yù)算、決算和對項(xiàng)目(工程)造價產(chǎn)生重大影響的財務(wù)活動實(shí)施全過程監(jiān)督檢查。 　　審計部門依法對項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算進(jìn)行審計監(jiān)督。對納入跟蹤審計的重點(diǎn)項(xiàng)目，其全過程審計監(jiān)督工作應(yīng)由審計部門獨(dú)立組織實(shí)施。 　　監(jiān)察部門負(fù)責(zé)對項(xiàng)目資金使用管理實(shí)施監(jiān)督，依法依紀(jì)查處項(xiàng)目資金使用管理過程中的違紀(jì)違規(guī)問題。 　　第二十三條　財政監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括： 　　(一)項(xiàng)目是否嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序有關(guān)規(guī)定; 　　(二)項(xiàng)目資金是否足額落實(shí)到位; 　　(三)有無擅自變更項(xiàng)目設(shè)計、改變建設(shè)內(nèi)容、擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)等問題，是否嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目預(yù)算; 　　(四)項(xiàng)目前期費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)等是否按規(guī)定開支; 　　(五)內(nèi)部財務(wù)管理制度是否健全，會計核算是否規(guī)范; 　　(六)應(yīng)上繳的款項(xiàng)是否按規(guī)定上繳; 　　(七)其他監(jiān)督檢查的內(nèi)容。 　　第二十四條　對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，依照《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》、國務(wù)院《財政違法行為處罰處分條例》(國務(wù)院令第427號)、財政部《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》(財建〔2002〕394號)等有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)定處理。 　　第八章 附 則 　　第二十五條　各相關(guān)職能部門要根據(jù)本辦法制定實(shí)施細(xì)則。 　　第二十六條 國家、省對項(xiàng)目資金管理另有規(guī)定的，按其規(guī)定執(zhí)行。 　　第二十七條 本辦法自發(fā)布之日30日起施行。 　　第二十八條　各區(qū)縣、各開發(fā)區(qū)可結(jié)合實(shí)際參照本辦法執(zhí)行。