天津市人民政府 天津市城市基礎(chǔ)設(shè)施投資建設(shè)開發(fā)企業(yè)發(fā)展和風險防控規(guī)定 津政令第 21 號 　　《天津市城市基礎(chǔ)設(shè)施投資建設(shè)開發(fā)企業(yè)發(fā)展和風險防控規(guī) 定》已于2009年8月18日經(jīng)市人民政府第34次常務(wù)會議通過，現(xiàn) 予以公布，自2009年11月1日起施行。 　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　市長　黃興國 　　　　　　　　　　　　　　　　二○○九年九月十六日 　　　　　　 天津市城市基礎(chǔ)設(shè)施投資建設(shè)開發(fā) 　　　　　　　　 企業(yè)發(fā)展和風險防控規(guī)定　　　 　　　　　　　　　　　第一章　總則 　　第一條　為了規(guī)范本市城市基礎(chǔ)設(shè)施投資建設(shè)開發(fā)企業(yè)行為， 防范和控制企業(yè)風險，提高投融資能力和建設(shè)開發(fā)能力，根據(jù) 《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》 和《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》（國發(fā)〔2004〕20號）等 有關(guān)法律法規(guī)和政策的規(guī)定，結(jié)合本市實際，制定本規(guī)定。 　　第二條 本市行政區(qū)域內(nèi)主要從事城市基礎(chǔ)設(shè)施投資建設(shè)開 發(fā)的企業(yè)（以下簡稱城投企業(yè)）適用本規(guī)定。 　　前款所稱城投企業(yè)主要包括：土地整理公司（中心）、投資 公司、建設(shè)開發(fā)公司、項目管理公司和各經(jīng)濟功能區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施投 資建設(shè)開發(fā)公司。 　　第三條 政府向城投企業(yè)出資的主要來源是政府用于城市基 礎(chǔ)設(shè)施投資建設(shè)開發(fā)的預算支出、行政性收費、土地出讓金和其 他現(xiàn)金、實物。 　　城投企業(yè)注冊資本金可以一次增資，分3年繳付到位。 　　城投企業(yè)經(jīng)批準可以作出債權(quán)人債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)等有利于穩(wěn)健發(fā) 展和風險防控的出資安排。 　　第四條　城投企業(yè)從事城市基礎(chǔ)設(shè)施投資應當依法經(jīng)營、突 出主業(yè)、合理融資、自求平衡，有效防范和控制企業(yè)風險，實現(xiàn) 國有資產(chǎn)保值增值，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。 　　城投企業(yè)應當增加現(xiàn)金流和凈收益，提高間接融資能力，努 力發(fā)展直接融資，爭取公司發(fā)行上市。 　　第五條　市和區(qū)縣人民政府、各經(jīng)濟功能區(qū)管理委員會應當 加強對城投企業(yè)發(fā)展和風險防控工作的領(lǐng)導，根據(jù)城市基礎(chǔ)設(shè)施 投資需要，對企業(yè)實收資本金、資產(chǎn)負債率、年收益率等資產(chǎn)質(zhì) 量效益情況以及建設(shè)資金的"借、用、管、還"制定具體規(guī)范并監(jiān) 督落實，以確保資金使用安全有效。 　　第六條　國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)、城投企業(yè)主管部門及其他 出資人，對城投企業(yè)依法履行監(jiān)管職責和出資人職責。 　　發(fā)展改革、財政、金融、審計、建設(shè)交通和水務(wù)等政府有關(guān) 部門應當按照各自職責，做好城投企業(yè)風險防控的監(jiān)督管理工作。 　　第七條 城投企業(yè)應當接受政府及其有關(guān)部門、機構(gòu)依法實 施的管理和監(jiān)督，接受社會公眾和新聞媒體的監(jiān)督，承擔社會責 任，對出資人負責。 　　 　　　　　　 第二章　企業(yè)發(fā)展和內(nèi)部風險防控 　　第八條　城投企業(yè)根據(jù)政府或者出資人授權(quán)，主要從事下列 活動： 　?。ㄒ唬┴撠煶鞘谢A(chǔ)設(shè)施項目的資金籌措和相關(guān)債務(wù)的清償； 　?。ǘ┴撠煂φ逻_的城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目投資建設(shè)的 組織實施； 　?。ㄈ┴撠熛嚓P(guān)城市基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)的運營及城市綜合開發(fā); 　?。ㄋ模┰谑跈?quán)范圍內(nèi)的企業(yè)國有資產(chǎn)經(jīng)營管理和保值增值； 　?。ㄎ澹λ鶎偃Y或者控股子公司履行出資人職責； 　?。┱蛘叱鲑Y人授權(quán)的其他活動。 　　第九條　城投企業(yè)應當科學治理，依法運營，提高效益，防 范風險。以重大風險、重大事件和重要流程內(nèi)部控制為重點，制 定涵蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制措施，建立健全企業(yè)發(fā)展和風險防 控管理體系。 　　城投企業(yè)及其出資企業(yè)應當根據(jù)自身特點依法建立和完善內(nèi) 部控制制度，并報出資人和相關(guān)監(jiān)管部門備案。 　　第十條　城投企業(yè)應當依法建立和完善法人治理結(jié)構(gòu)，股東 （大）會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層依法履行職責，形成高效運 轉(zhuǎn)、有效制衡的內(nèi)部監(jiān)管和約束機制。 　　第十一條　城投企業(yè)應當建立外部董事、獨立董事制度，外 部董事、獨立董事人數(shù)應當超過董事會全部成員的半數(shù)，以保證 董事會能夠在重大決策、重大風險管理等方面獨立判斷和決策。 　　第十二條　城投企業(yè)應當建立健全財務(wù)、會計和內(nèi)部審計制 度，加強對內(nèi)部資金的管理使用、投資項目效益、融資項目風險 的審計，向出資人和監(jiān)管部門提供真實、完整的信息。 　　第十三條　城投企業(yè)從事下列事項應當及時上報政府、主管 部門和出資人，并依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章和企業(yè)章程的規(guī)定，履 行審批手續(xù)： 　 （一） 合并、分立、改制、上市、解散、申請破產(chǎn)； 　 （二） 增加或者減少注冊資本； 　 （三） 發(fā)行債券； 　 （四） 重大投資； 　 （五） 轉(zhuǎn)讓重大財產(chǎn)； 　 （六） 大額捐贈； 　 （七） 向金融機構(gòu)貸款或者向所屬基礎(chǔ)設(shè)施企業(yè)提供擔保； 　 （八） 分配利潤； 　 （九） 其他應當上報的重大事項。 　　前款各項中關(guān)于重大、大額的具體標準和數(shù)額按照國家和本 市相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 　　第十四條 市級城投企業(yè)應當經(jīng)市人民政府批準設(shè)立。各區(qū) 縣人民政府應當設(shè)立一家土地整理公司（中心）、一家城投（集 團）公司。各經(jīng)濟功能區(qū)管理委員會應當設(shè)立一家城投（集團） 公司。 　　城投企業(yè)可以設(shè)立專業(yè)二級子公司，一般不得設(shè)立三級子公 司。有特殊情況、確需設(shè)立的,應當經(jīng)出資人和主管部門批準。 　　城投企業(yè)未經(jīng)批準，不得向其他企業(yè)出資。 　　第十五條　城投企業(yè)應當建立反舞弊制度，防止下列行為的 出現(xiàn)： 　 （一）未經(jīng)授權(quán)或者采取其他不法方式侵占、挪用企業(yè)資產(chǎn)， 牟取不當利益； 　 （二）在財務(wù)會計報告和信息披露等方面存在虛假記載、誤 導性陳述或者重大遺漏； 　 （三）董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員濫用職權(quán)； 　 （四）相關(guān)機構(gòu)或者人員串通舞弊； 　 （五）其他舞弊行為。 　　 　　　　　　　 第三章　項目計劃和資金來源 　　第十六條　城投企業(yè)投資的項目按其性質(zhì)可以分為：非經(jīng)營 性、準經(jīng)營性和經(jīng)營性項目。 　　非經(jīng)營性項目是指用于改善城市環(huán)境，提高城市載體功能， 項目本身無法產(chǎn)生經(jīng)營性收入，納入市年度建設(shè)投資計劃的基礎(chǔ) 設(shè)施項目，主要包括城市路橋、河道改造、環(huán)境治理、大型引水 工程和城市綠化等項目。 　　準經(jīng)營性項目是指具有較強的公益性，同時具有一定可經(jīng)營 成分，而自身收入難以平衡投入的項目，主要包括地鐵、城市綜 合開發(fā)等項目。 　　經(jīng)營性項目是指企業(yè)根據(jù)自身可持續(xù)發(fā)展和市場的需要自行 組織經(jīng)營的與城市基礎(chǔ)設(shè)施相關(guān)的項目，包括高速公路等項目。 　　第十七條　非經(jīng)營性項目建設(shè)資金主要來源于財政性資金， 實行專戶管理、單獨核算，不得交叉使用、挪作他用。實行政府 采購的非經(jīng)營性項目，主管部門和財政部門應當按照政府采購協(xié) 議，根據(jù)項目進度按期撥付采購資金。 　　準經(jīng)營性項目建設(shè)資金應當通過項目自身收入、財政補貼或 者特許經(jīng)營收入維持資金平衡。由建設(shè)交通和財政部門安排資金 來源，并按照建設(shè)投資計劃和特許經(jīng)營協(xié)議安排撥付資金。 　　經(jīng)營性項目建設(shè)資金由城投企業(yè)自行籌措，并在有關(guān)部門批 準下達的建設(shè)投資計劃或者年度經(jīng)營計劃內(nèi)組織實施。 　　非經(jīng)營性、準經(jīng)營性和經(jīng)營性項目建設(shè)資金應當獨立核算， 不得交叉使用，挪作他用。 　　第十八條　城市基礎(chǔ)設(shè)施投資項目實行項目計劃和資金預算 管理。應當逐個項目分析和履行項目審批（或者核準、備案）、 環(huán)評、土地、資本金、擔保、抵押、質(zhì)押和還款來源等事項，使 項目具有投資建設(shè)開發(fā)和依法運營管理的條件。 　　發(fā)展改革、建設(shè)交通、財政、國有資產(chǎn)監(jiān)管等部門根據(jù)政府 中長期項目規(guī)劃、年度建設(shè)需要、財力供給等情況進行匯總、審 核，并組織專家進行科學論證，形成下一年度基礎(chǔ)設(shè)施投資項目 和資金預算總計劃，報市和區(qū)縣人民政府批準后執(zhí)行。 　　第十九條　城投企業(yè)根據(jù)市和區(qū)縣人民政府批準的項目計劃， 編制項目年度融資計劃和融資方案，報同級人民政府批準后實施。 　　第二十條　城投企業(yè)應當建立投融資平衡制度，每季度召開 投融資會議，對下一季度資金用款情況和資金來源情況進行分析， 落實融資任務(wù)，并向發(fā)展改革、財政部門和出資人報告融資計劃 的執(zhí)行情況。 　　城投企業(yè)應當按照有關(guān)規(guī)定進行財務(wù)管理和會計核算，向出 資人和發(fā)展改革、建設(shè)交通、財政、審計等部門報送項目年度財 務(wù)報告、單位年度財務(wù)報告和年度償債計劃落實情況報告，并依 法接受其監(jiān)督。 　　 　　　　　　　　 第四章　項目建設(shè)和管理 　　第二十一條　城投企業(yè)從事城市基礎(chǔ)設(shè)施項目投資應當依法 實行項目法人責任制、資本金制、招標投標制、工程監(jiān)理制和合 同管理制。 　　城投企業(yè)應當通過招投標，選擇專業(yè)化的項目管理單位和施 工企業(yè)負責項目建設(shè)實施。城投企業(yè)不得轉(zhuǎn)包工程項目。城投企 業(yè)不得準許中標承包單位轉(zhuǎn)包工程。 　　城投企業(yè)應當通過簽訂合同的方式，嚴格控制項目投資、質(zhì) 量和工期。項目投資嚴重超概算的，城投企業(yè)及相關(guān)責任人員應 當承擔相應責任。 　　第二十二條　已建成的城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目的養(yǎng)護管理， 應當移交給由市和區(qū)縣人民政府確定的單位負責。 　　第二十三條　城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目建成運行后，發(fā)展改革、 建設(shè)交通、財政、國有資產(chǎn)監(jiān)管等有關(guān)部門應當組織有關(guān)專家和 機構(gòu)，對項目質(zhì)量、投資效益、環(huán)境影響以及債務(wù)償還能力等進 行評價。 　　第二十四條　審計部門應當加強對城投企業(yè)使用財政資金的 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目的審計監(jiān)督，對城投企業(yè)審計中發(fā)現(xiàn)的問題， 及時提出整改意見。 　　對重大城市基礎(chǔ)設(shè)施項目，審計部門應當進行跟蹤審計。 　　第二十五條　發(fā)展改革和財政部門應當掌握城市基礎(chǔ)設(shè)施投 資項目資金使用情況，并會同有關(guān)部門對重大項目進行稽核檢查， 實行全過程控制，防止因資金挪用導致債務(wù)風險的發(fā)生。 　　第二十六條　出資人應當加強對城投企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考 核工作，維護出資人權(quán)益，落實國有資產(chǎn)保值增值責任，并依據(jù) 經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果決定對城投企業(yè)負責人的獎懲。 　　 　　　　　　　　　　第五章　融資和償債 　　第二十七條　城投企業(yè)應當創(chuàng)新投融資方式，拓寬投融資渠 道，做大資本金規(guī)模，增加現(xiàn)金流入。通過資本運作，盤活存量 資產(chǎn)，采取擬整理土地資產(chǎn)植入、土地出讓金政府收益注資、區(qū) 域公益資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、資產(chǎn)回購、權(quán)益資本入賬等方式，增加城投企 業(yè)的注冊資本金，擴大企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模，增強企業(yè)融資和償債能力。 　　第二十八條　城投企業(yè)應當提高資產(chǎn)質(zhì)量效益，防止負債率 升高和資不抵債。對資不抵債的城投企業(yè)，應當通過增加投資或 者轉(zhuǎn)讓股權(quán)以增資融資，處置不良資產(chǎn)以降低運營風險，償還部 分債務(wù)以降低負債率，同時采取其他必要措施增資減債。 　　未經(jīng)批準，政府有關(guān)部門不得為城投企業(yè)融資事項向金融機