深圳證券交易所 關(guān)于發(fā)布《深圳證券交易所股票上市公告書內(nèi)容與格式指引》（2009年修訂）的通知 各有關(guān)單位： 為提高信息披露質(zhì)量，保護(hù)投資者合法權(quán)益，本所對(duì)2006年發(fā)布的《深圳證券交易所股票上市公告書內(nèi)容與格式指引》進(jìn)行了修訂。本次修訂的主要內(nèi)容是增加“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料”一節(jié)，以便于上市公告書披露的信息與上市后的持續(xù)監(jiān)管要求相銜接，提高信息披露的及時(shí)性。此外還要求發(fā)行人披露本次上市前的股東人數(shù)以及是否存在關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用等內(nèi)容?，F(xiàn)將該指引發(fā)布，即日起執(zhí)行，2006年發(fā)布的《深圳證券交易所股票上市公告書內(nèi)容與格式指引》同時(shí)廢止。 特此通知 深圳證券交易所 二00九年六月三十日 附件：深圳證券交易所股票上市公告書內(nèi)容與格式指引（2009年修訂） 深圳證券交易所股票上市公告書內(nèi)容與格式指引 （2009年修訂） 目 錄 第一章 總 則 第二章 上市公告書 第一節(jié) 重要聲明與提示 第二節(jié) 股票上市情況 第三節(jié) 發(fā)行人、股東和實(shí)際控制人情況 第四節(jié) 股票發(fā)行情況 第五節(jié) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料 第六節(jié) 其他重要事項(xiàng) 第七節(jié) 上市保薦人及其意見 第三章 附 則 第一章　 總　則 第一條　為規(guī)范首次公開發(fā)行股票公司上市的信息披露行為，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)《公司法》、《證券法》等法律、法規(guī)和中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）的有關(guān)規(guī)定，制定本指引。 第二條　在中華人民共和國(guó)境內(nèi)首次公開發(fā)行股票并申請(qǐng)?jiān)谏钲谧C券交易所（以下簡(jiǎn)稱“本所”）上市的公司（以下簡(jiǎn)稱“發(fā)行人”），應(yīng)按本指引編制上市公告書。 第三條　本指引的規(guī)定是對(duì)上市公告書信息披露的最低要求。無(wú)論本指引是否有明確規(guī)定，凡在招股說(shuō)明書披露日至上市公告書刊登日期間所發(fā)生的對(duì)投資者作出投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)披露。 本指引某些具體要求對(duì)發(fā)行人確實(shí)不適用的，發(fā)行人可根據(jù)實(shí)際情況，在不影響披露內(nèi)容完整性的前提下作適當(dāng)修改，但應(yīng)作書面說(shuō)明。發(fā)行人未披露本指引規(guī)定內(nèi)容的，應(yīng)以書面形式報(bào)經(jīng)本所同意。 第四條　由于商業(yè)秘密等特殊原因致使某些信息確實(shí)不便披露的，發(fā)行人可向本所申請(qǐng)豁免按照本指引披露。 第五條　在不影響信息披露的完整性和不致引起閱讀不便的前提下，發(fā)行人可采用相互引征的方法，對(duì)各相關(guān)部分的內(nèi)容進(jìn)行適當(dāng)?shù)募夹g(shù)處理，以避免重復(fù)和保持文字簡(jiǎn)潔。 第六條　發(fā)行人在上市公告書中披露的所有信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。 第七條　上市公告書應(yīng)符合以下一般要求： （一）引用的數(shù)據(jù)應(yīng)有充分、客觀的依據(jù)，并注明資料來(lái)源。 （二）引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字，貨幣金額除特別說(shuō)明外，應(yīng)指人民幣金額，并以元、千元或萬(wàn)元為單位。 （三）發(fā)行人可根據(jù)有關(guān)規(guī)定或其他需求，編制上市公告書外文譯本，但應(yīng)保證中、外文文本的一致性，并在外文文本上注明：“本上市公告書分別以中、英(或日、法等)文編制，在對(duì)中外文本的理解上發(fā)生歧義時(shí)，以中文文本為準(zhǔn)?！? （四）上市公告書應(yīng)采用質(zhì)地良好的紙張印刷，幅面為209×295毫米（相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)的A4紙規(guī)格）。 （五）上市公告書封面應(yīng)載明發(fā)行人的名稱、“上市公告書”的字樣、公告日期等，可載有發(fā)行人的英文名稱、徽章或其他標(biāo)記、圖案等。 （六）上市公告書應(yīng)使用事實(shí)描述性語(yǔ)言，保證其內(nèi)容簡(jiǎn)明扼要、通俗易懂，不得有祝賀性、廣告性、恭維性或詆毀性的詞句。 第八條　發(fā)行人應(yīng)在其股票上市前，將上市公告書全文刊登在至少一種由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊及中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站上，并將上市公告書文本備置于發(fā)行人住所、本所、有關(guān)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)住所及其營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，以供公眾查閱。 第九條　發(fā)行人可將上市公告書刊載于其他報(bào)刊和網(wǎng)站，但其披露時(shí)間不得早于在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊和網(wǎng)站的披露時(shí)間。 第十條　在上市公告書披露前，任何當(dāng)事人不得泄露有關(guān)信息，或利用相關(guān)信息謀取利益。 第十一條　發(fā)行人應(yīng)在披露上市公告書后10日內(nèi)，將上市公告書文本一式五份分別報(bào)送發(fā)行人注冊(cè)地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)、本所。 第十二條　發(fā)行人及其全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)保證上市公告書的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。 第二章　上市公告書 第一節(jié)　重要聲明與提示 第十三條　發(fā)行人應(yīng)在上市公告書顯要位置作如下重要聲明與提示： “本公司及全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證上市公告書的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，承諾上市公告書不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任?！? “證券交易所、其他政府機(jī)關(guān)對(duì)本公司股票上市及有關(guān)事項(xiàng)的意見，均不表明對(duì)本公司的任何保證?！? “本公司提醒廣大投資者注意，凡本上市公告書未涉及的有關(guān)內(nèi)容，請(qǐng)投資者查閱刊載于XX網(wǎng)站的本公司招股說(shuō)明書全文?！? 第十四條　發(fā)行人應(yīng)披露控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等就上市作出的重要承諾，包括但不限于發(fā)行前股份自愿鎖定承諾等。 第二節(jié)　股票上市情況 第十五條　發(fā)行人應(yīng)披露股票發(fā)行上市審批情況： （一）編制上市公告書的法律依據(jù)； （二）股票發(fā)行核準(zhǔn)部門、批文及其主要內(nèi)容等； （三）本所同意股票上市文件的主要內(nèi)容。 第十六條　發(fā)行人應(yīng)披露股票上市的相關(guān)信息，主要包括: （一）上市地點(diǎn)； （二）上市時(shí)間； （三）股票簡(jiǎn)稱； （四）股票代碼； （五）首次公開發(fā)行后總股本； （六）首次公開發(fā)行股票增加的股份； （七）發(fā)行前股東所持股份的流通限制及期限； （八）發(fā)行前股東對(duì)所持股份自愿鎖定的承諾； （九）本次上市股份的其他鎖定安排； （十）本次上市的無(wú)流通限制及鎖定安排的股份； （十一）公司股份可上市交易日期，應(yīng)以表格形式列明首次公開發(fā)行前已發(fā)行股份及首次公開發(fā)行股份的各股東名稱、所持股份數(shù)量和占首次公開發(fā)行后總股本比例、以及可上市交易日期； （十二）股票登記機(jī)構(gòu)； （十三）上市保薦人。 第三節(jié)　發(fā)行人、股東和實(shí)際控制人情況 第十七條　發(fā)行人應(yīng)披露公司基本情況，包括中英文名稱、注冊(cè)資本、法定代表人、住所、經(jīng)營(yíng)范圍、主營(yíng)業(yè)務(wù)、所屬行業(yè)、電話、傳真、電子郵箱、董事會(huì)秘書。 第十八條 發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的姓名、任職起止日期以及直接或者間接持有公司的股票、債券情況等。 第十九條 發(fā)行人應(yīng)披露控股股東及實(shí)際控制人情況。若控股股東、實(shí)際控制為個(gè)人，應(yīng)披露身份證號(hào)碼以及除發(fā)行人以外的其他投資情況；若控股股東、實(shí)際控制人為法人，應(yīng)披露營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)及最近一個(gè)年度報(bào)告期的主要財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況。 第二十條 發(fā)行人應(yīng)披露本次上市前的股東人數(shù)，持股數(shù)量前十名股東的名稱、持股數(shù)量及持股比例。 第四節(jié)　股票發(fā)行情況 第二十一條　發(fā)行人應(yīng)披露本次股票上市前首次公開發(fā)行股票的情況，主要包括： （一）發(fā)行數(shù)量； （二）發(fā)行價(jià)格； （三）發(fā)行方式及認(rèn)購(gòu)情況； （四）募集資金總額及注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)資金到位的驗(yàn)證情況； （五）發(fā)行費(fèi)用總額及項(xiàng)目、每股發(fā)行費(fèi)用； （六）募集資金凈額； （七）發(fā)行后每股凈資產(chǎn)； （八）發(fā)行后每股收益。 第五節(jié) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料 第二十二條 在定期報(bào)告（包括年度報(bào)告、中期報(bào)告和季度報(bào)告）披露期間刊登上市公告書的發(fā)行人，其上市公告書中當(dāng)期定期報(bào)告的主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)指標(biāo)應(yīng)按以下要求披露： （1）若招股意向書中已披露當(dāng)期定期報(bào)告的主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)指標(biāo)，則上市公告書中不需再次披露； （2）若招股意向書中未披露年度報(bào)告的主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)指標(biāo)，則應(yīng)在上市公告書中披露，上市后按照本所《股票上市規(guī)則》的要求披露年度報(bào)告； （3）若招股意向書中未披露年度報(bào)告以外的當(dāng)期定期報(bào)告的主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)指標(biāo)，發(fā)行人可以在上市公告書中披露，上市后不再披露當(dāng)期定期報(bào)告；或者在上市公告書中不披露，上市后按照《股票上市規(guī)則》的要求披露當(dāng)期定期報(bào)告。對(duì)于招股意向書中引用的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)最近一期截止日超過(guò)6個(gè)月的公司，其上市公告書中應(yīng)至少披露前一期的主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)指標(biāo)。 第二十三條 在非定期報(bào)告披露期間刊登上市公告書的發(fā)行人，如未在招股意向書中披露最近一期定期報(bào)告的主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)指標(biāo)，應(yīng)在上市公告書中披露。 第二十四條 發(fā)行人在上市公告書中披露主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)指標(biāo)的，應(yīng)在提交上市申請(qǐng)文件時(shí)提供以下文件并與上市公告書同時(shí)披露：經(jīng)現(xiàn)任法定代表人、主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師（如有）、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）簽字并蓋章的報(bào)告期及上年度期末的比較式資產(chǎn)負(fù)債表、報(bào)告期與上年同期的比較式利潤(rùn)表及利潤(rùn)分配表、報(bào)告期的現(xiàn)金流量表。 第二十五條 發(fā)行人應(yīng)以表格形式披露定期報(bào)告的主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)指標(biāo)（具體格式見附件），并簡(jiǎn)要說(shuō)明報(bào)告期的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況及影響經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的主要因素。對(duì)于變動(dòng)幅度在30%以上的項(xiàng)目，應(yīng)說(shuō)明變動(dòng)的主要原因。 第六節(jié)　其他重要事項(xiàng) 第二十六條　發(fā)行人應(yīng)披露招股說(shuō)明書刊登日至上市公告書刊登前已發(fā)生的可能對(duì)發(fā)行人有較大影響的其他重要事項(xiàng)，主要包括： （一）主要業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)的進(jìn)展； （二）所處行業(yè)或市場(chǎng)的重大變化；