*注：本篇法規(guī)已被《中國(guó)建設(shè)銀行關(guān)于公布失效和廢止的規(guī)章制度及規(guī)范性文件目錄的通知》（發(fā)布日期：1998年1月9日　實(shí)施日期：1998年1月9日）宣布失效 中國(guó)人民建設(shè)銀行關(guān)于印發(fā)《改革施工企業(yè) 　備料款供應(yīng)辦法的試行規(guī)定》的通知 　（1986年4月28日　[86]建總經(jīng)字第34號(hào)） 建設(shè)銀行北京、河北、內(nèi)蒙古、遼寧、吉林、黑龍江、福建、山東、河南、湖北、湖南、廣西、陜西、甘肅、青海、寧夏、新疆省、自治區(qū)、直轄市分行： 　　關(guān)于集中運(yùn)用建設(shè)單位備料款問(wèn)題，我們?cè)輸M《關(guān)于改革施工企業(yè)備料款供應(yīng)辦法的試行規(guī)定》和相應(yīng)的《說(shuō)明》，提交本年二月全國(guó)建設(shè)銀行工作會(huì)議討論。根據(jù)討論意見(jiàn)，我們又作了修改，現(xiàn)隨文附發(fā)。請(qǐng)已經(jīng)落實(shí)大、中流動(dòng)資金制度的地區(qū)，組織一、兩個(gè)行試點(diǎn)。試點(diǎn)行應(yīng)組織有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)充分討論，制定具體辦法，做好各項(xiàng)工作安排。試點(diǎn)情況，請(qǐng)于第三季度向我們反映一次；年終以后，盡快總結(jié)，報(bào)告總行。 附件一：　　　 關(guān)于改革施工企業(yè)備料款供應(yīng)辦法的試行規(guī)定 　　為了挖掘現(xiàn)有資金的潛力，解決施工企業(yè)合理的資金需要，逐步完善施工企業(yè)流動(dòng)資金制度，促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，節(jié)約使用資金，提高經(jīng)濟(jì)效益，現(xiàn)對(duì)建設(shè)單位預(yù)付施工企業(yè)備料款的供應(yīng)辦法進(jìn)行改革試點(diǎn)作以下規(guī)定： 　　一、在中國(guó)人民建設(shè)銀行開(kāi)戶(hù)的建設(shè)單位，按照有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)預(yù)付給施工企業(yè)的備料款，不再直接付給施工企業(yè)，改由開(kāi)戶(hù)的建設(shè)銀行集中，按照核定的計(jì)劃用貸款方式供應(yīng)施工企業(yè)有償使用。 　　二、建設(shè)單位在同施工企業(yè)簽訂工程承包合同或協(xié)議書(shū)后，應(yīng)將預(yù)付備料款交存建設(shè)銀行。這部分資金在工程后期退還建設(shè)單位，支付施工企業(yè)的工程款。 　　三、施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)保證施工生產(chǎn)需要和節(jié)約使用資金的原則，在編制年度財(cái)務(wù)計(jì)劃時(shí)編制備料借款計(jì)劃，送建設(shè)銀行核定。建設(shè)銀行在核定的借款計(jì)劃范圍內(nèi)根據(jù)實(shí)際需要發(fā)放備料貸款。 　　四、建設(shè)銀行對(duì)施工企業(yè)發(fā)放的備料貸款，比照國(guó)撥流動(dòng)資金轉(zhuǎn)貸款按月息３．６‰計(jì)收利息。對(duì)集中的建設(shè)單位的預(yù)付備料款，是否計(jì)算利息，按既要適當(dāng)照顧建設(shè)單位利益以及對(duì)投資貸款的建設(shè)單位要避免雙重負(fù)擔(dān)，又要避免銀行賠本的原則辦理。 　　五、建設(shè)銀行集中預(yù)付備料款時(shí)，應(yīng)由建設(shè)單位簽開(kāi)付款憑證辦理轉(zhuǎn)帳。集中的預(yù)付備料款和對(duì)施工企業(yè)發(fā)放備料貸款，列入“地方其他委托貸款基金”和“地方其他委托貸款”科目?jī)?nèi)設(shè)置“集中備料基金”和“建安企業(yè)備料貸款”兩帳戶(hù)核算 　　六、施工企業(yè)支付備料貸款的利息，根據(jù)國(guó)家計(jì)委、中國(guó)人民建設(shè)銀行計(jì)算〔１９８５〕３５２號(hào)文件的規(guī)定，按照預(yù)測(cè)確定的費(fèi)率，向建設(shè)單位收取。 　　七、建設(shè)銀行集中預(yù)付備料款發(fā)放備料貸款，必須嚴(yán)格按照有關(guān)制度規(guī)定辦事，堅(jiān)持專(zhuān)款專(zhuān)用，單獨(dú)核算，留有余地，自求平衡，既不擠占財(cái)政資金，也不擠占信貸資金。 　　八、試點(diǎn)的省、自治區(qū)、直轄市分行可以根據(jù)實(shí)際情況，制定本規(guī)定的實(shí)施辦法，報(bào)總行同意后試行。 附件二：　《關(guān)于改革施工企業(yè)備料款供應(yīng)辦法的試行規(guī)定》的說(shuō)明 　　施工企業(yè)流動(dòng)資金的來(lái)源，主要有三個(gè)部分：一是鋪底的資金，由財(cái)政撥給；二是購(gòu)儲(chǔ)建筑材料的資金，由建設(shè)單位預(yù)付款解決；三是由于季節(jié)性施工儲(chǔ)備的超額需要，由建設(shè)銀行發(fā)放短期貸款予以周轉(zhuǎn)。這個(gè)制度從建國(guó)初期開(kāi)始實(shí)行，對(duì)于有計(jì)劃地供應(yīng)資金，滿足施工生產(chǎn)的需要，起了應(yīng)有的作用。但是，有如下缺點(diǎn)：第一，施工企業(yè)進(jìn)行施工生產(chǎn)所需流動(dòng)資金基本上是無(wú)償使用的，不利于促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高資金使用效益；第二，有的施工企業(yè)為了多占用備料資金，往往多鋪攤子，推遲竣工日期，不利于集中使用財(cái)力和物力，較好地發(fā)揮社會(huì)效益。 　　針對(duì)上述問(wèn)題，一些地區(qū)如陜西、山東、寧夏等省、區(qū)，較早進(jìn)行了改革的嘗試，取消了上述一、二兩部分資金來(lái)源，全部由銀行貸款解決，成效較好。近一、二年間，湖南、湖北、福建等省相繼推行，其他不少地區(qū)也準(zhǔn)備試行。 　　從試行情況看，已取得初步成效。主要是企業(yè)增強(qiáng)了利息觀念、投入產(chǎn)出觀念和加速資金周轉(zhuǎn)的觀念。隨著觀念的轉(zhuǎn)變，普遍采取措施，建立健全責(zé)任制，挖掘資金潛力，講求合理儲(chǔ)備，節(jié)約使用資金和物資。如陜西省試行改革的施工企業(yè)，大都在內(nèi)部分口分級(jí)核定資金定額，包干使用，施工隊(duì)一般做到了按施工程序進(jìn)料，按平面布置合理堆放，按施工預(yù)算限額領(lǐng)料，按單位工程建立耗料臺(tái)帳，完工后能及時(shí)提出“兩算”對(duì)比資料。 　　管理工作的加強(qiáng)，取得兩個(gè)比較明顯的成果。一是普遍提高了資金使用效益。例如，山東省開(kāi)始改革的１９８１年，施工企業(yè)每百元產(chǎn)值占用的流動(dòng)資金為４３．６元，１９８４年減少到３３．８元，三年減少９．８元，下降２２．４８％。湖南３１個(gè)地方國(guó)營(yíng)施工企業(yè)１９８４年試行改革，在當(dāng)年施工產(chǎn)值比上年增長(zhǎng)２０％的情況下，每百元產(chǎn)值占用流動(dòng)資金３０．１４元，比１９８３年的３６．６４元減少６．５元，下降１７．７４％，節(jié)約資金２．９２４萬(wàn)元，１９８５年九月底止，施工產(chǎn)值比上年同期增長(zhǎng)２３．８％，流動(dòng)資金占用額又減少２．４４元，節(jié)約資金１．７２０萬(wàn)元。如果全國(guó)國(guó)營(yíng)施工企業(yè)平均能減少４－５元，全國(guó)可節(jié)約資金將在１０億元以上，這是十分可觀的潛力。二是資金統(tǒng)一供應(yīng)，施工企業(yè)不再向“千家萬(wàn)戶(hù)”的建設(shè)單位收取備料款，按計(jì)劃取得資金，不僅變被動(dòng)為主動(dòng)，而且便于合理儲(chǔ)備，適應(yīng)施工生產(chǎn)的需要，有利于加速施工進(jìn)度，縮短施工工期。陜西省這項(xiàng)資金改革，與物資直供改革結(jié)合進(jìn)行，近幾年，試行改革的項(xiàng)目，普遍縮短工期五分之一左右，降低造價(jià)５％左右。 　　試行中一個(gè)突出的問(wèn)題是：一方面資金不足，另方面又有備料資金備而未用，實(shí)行銀行貸款后，施工企業(yè)不向建設(shè)單位預(yù)收備料款，財(cái)政原來(lái)?yè)芙o的流動(dòng)資金有限，而施工任務(wù)逐年擴(kuò)大，信貸資金滿足不了大量流動(dòng)資金的需要，１９８５年緊縮銀根后，問(wèn)題就更突出了，以致有的地區(qū)，改革已經(jīng)起步，中途不得不退了下來(lái)。另一方面，建設(shè)單位不再預(yù)付備料款，這部分本來(lái)應(yīng)用于材料儲(chǔ)備的資金未加利用，閑置了一套資金。 　　為了解決這個(gè)問(wèn)題，推動(dòng)和逐步完善施工企業(yè)流動(dòng)資金制度改革，較為可行的辦法是：由建設(shè)銀行集中運(yùn)用備料資金。建設(shè)工程所需備料資金，已經(jīng)包括在建設(shè)單位計(jì)劃投資之內(nèi)，不需要另行安排。今后對(duì)于出包工程的備料資金，建設(shè)單位不以預(yù)付款方式撥給施工企業(yè)，改為交由建設(shè)銀行集中；施工企業(yè)所需備料資金，按照施工生產(chǎn)的合理需要，由建設(shè)銀行以貸款方式統(tǒng)一供應(yīng)。這樣，既可避免兩套資金的浪費(fèi)，有利于發(fā)揮資金的社會(huì)效益，也的利于促進(jìn)施工企業(yè)集中使用財(cái)力和物力，更好地完成施工任務(wù)，同時(shí)對(duì)于嚴(yán)格控制投資規(guī)模和信貸規(guī)模，也有一定作用。這個(gè)辦法無(wú)論對(duì)于國(guó)家、施工企業(yè)和建設(shè)單位都是有利的。 　　為此，我們擬定了《關(guān)于改革施工企業(yè)備料款供應(yīng)辦法的試行規(guī)定》，現(xiàn)對(duì)有關(guān)的幾個(gè)主要問(wèn)題說(shuō)明如下： 　　一、建設(shè)銀行集中的備料資金，必須專(zhuān)款專(zhuān)用，單獨(dú)核算，留有余地，自求平衡，不擠財(cái)政資金，不占銀行信貸資金。 　　建設(shè)銀行發(fā)放備料貸款，必須嚴(yán)格按照有關(guān)制度規(guī)定辦事，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)禁弄虛作假，以貸款牟取個(gè)人和本單位的利益，如有發(fā)現(xiàn)，必須嚴(yán)肅處理。 　　二、建設(shè)銀行集中的備料資金和發(fā)放的備料貸款，會(huì)計(jì)核算在“地方其他委托貸款基金”和“地方其他委托貸款”科目?jī)?nèi)反映。 　　集中的資金，按存貸差額的３０％向中國(guó)人民銀行交存存款準(zhǔn)備金。 　　三、備料貸款不納入信貸規(guī)模。因?yàn)檫@項(xiàng)貸款屬于建設(shè)單位委托的性質(zhì)，而建設(shè)單位的資金是納入投資計(jì)劃，經(jīng)過(guò)綜合平衡的，以其中的備料資金通過(guò)貸款方式用于備料的需要，只是供應(yīng)方式的改變，其資金性質(zhì)未變，數(shù)量未變，用途未變，以基本建設(shè)投資撥改貸情況相類(lèi)似，不納入國(guó)家信貸規(guī)模是適當(dāng)?shù)?。至于因季?jié)性施工儲(chǔ)備臨時(shí)需要的超額貸款，仍應(yīng)按一般流動(dòng)資金貸款辦理，要納入信貸計(jì)劃，受信貸指標(biāo)的控制。 　　對(duì)于集中建設(shè)單位的資金是否計(jì)算利息，按照既要照顧建設(shè)單位利益以及對(duì)投資貸款的建設(shè)單位要避免雙重負(fù)擔(dān)，又要避免銀行賠本的原則辦理。 　　四、兼顧施工企業(yè)和單位的利益。流動(dòng)資金貸款利息，屬于建筑產(chǎn)品價(jià)格構(gòu)成因素之一。１９８５年初，國(guó)家計(jì)委和建設(shè)銀行曾以計(jì)標(biāo)字第３５２號(hào)文件作了流動(dòng)資金貸款利息并入工程造價(jià)取費(fèi)的規(guī)定。今后施工企業(yè)支付備料貸款的利息，可以依照規(guī)定，按各省、自治區(qū)、直轄市或國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門(mén)預(yù)算確定的費(fèi)率計(jì)算，向建設(shè)單位收取。貸款利率，比照國(guó)撥流動(dòng)資金轉(zhuǎn)貸款定為月息３．６‰。 　　五、組織試點(diǎn)。１９８６年，各省、自治區(qū)、直轄市建設(shè)銀行已經(jīng)試行大流動(dòng)資金和中流動(dòng)資金制度的，應(yīng)選擇一、二各不同類(lèi)型的城市或適當(dāng)對(duì)象，進(jìn)行試點(diǎn)。有關(guān)建設(shè)銀行內(nèi)部的分工協(xié)作，集中資金調(diào)度等問(wèn)題，也要在試點(diǎn)中積累經(jīng)驗(yàn)，找出切實(shí)可行的辦法。試點(diǎn)情況，應(yīng)于年終后盡快進(jìn)行總結(jié)，報(bào)告總行。