（1999年5月13日　交銀發(fā)［1999］72號(hào)） 交通銀行各分、支行： 　　現(xiàn)將《交通銀行分支行行長(zhǎng)離任稽核暫行辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。 　　特此通知 附：　　　　　　 交通銀行分支行行長(zhǎng)離任稽核暫行辦法 第一章　總則 　　第一條　為進(jìn)一步完善干部管理，健全干部考核制度，督促分支行行長(zhǎng)正確履行職責(zé)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《交通銀行稽核工作規(guī)定》，制定本暫行辦法。 　　第二條　交通銀行分支行行長(zhǎng)離任稽核（以下簡(jiǎn)稱行長(zhǎng)離任稽核）的對(duì)象是擬調(diào)離現(xiàn)工作單位的管轄分行、直屬分行及轄屬分支行的行長(zhǎng)（含主持工作的副行長(zhǎng)，下同）和分管業(yè)務(wù)工作的副行長(zhǎng)，以及分支行所屬的支行（含支行級(jí)的辦事處，下同）行長(zhǎng)和副行長(zhǎng)。對(duì)在本單位內(nèi)部調(diào)動(dòng)工作崗位、變更業(yè)務(wù)分管范圍的，一般不進(jìn)行離任稽核。 　　本條所稱本單位，為管轄分行、直屬分行本身和轄屬分支行（含市內(nèi)支行、辦事處）。 　　上述對(duì)象以外的各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部有必要進(jìn)行離任稽核的，按照干部管理權(quán)限由各行黨委決定，可參考此辦法進(jìn)行。 　　第三條　行長(zhǎng)離任稽核，指對(duì)調(diào)離現(xiàn)工作單位的離任稽核對(duì)象，在任職期間所從事和負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)活動(dòng)及內(nèi)部管理職責(zé)履行情況進(jìn)行檢查、審核和評(píng)價(jià)。 　　第四條　行長(zhǎng)離任稽核的依據(jù)是：國(guó)家法律法規(guī)、金融工作方針政策；交通銀行總行有關(guān)業(yè)務(wù)工作方針、規(guī)章制度、規(guī)定和辦法；以及所在行根據(jù)上級(jí)行授權(quán)制訂的制度、辦法和實(shí)施細(xì)則。 　　第五條　行長(zhǎng)離任稽核實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和分級(jí)負(fù)責(zé)進(jìn)行的原則。行長(zhǎng)離任稽核的有關(guān)規(guī)定和操作辦法由總行制定，各行按規(guī)定進(jìn)行稽核檢查。 　　第六條　行長(zhǎng)離任稽核由稽核行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)，稽核部門應(yīng)按人事部門的書面通知及時(shí)進(jìn)行離任稽核，最遲不得超過(guò)1個(gè)月?；朔桨浮⒒藞?bào)告以及確實(shí)需要的稽核處理決定，均由稽核行行長(zhǎng)或授權(quán)總稽核審定簽發(fā)?；送ㄖ獣罁?jù)稽核方案，授權(quán)稽核行稽核部門簽發(fā)。 第二章　稽核分工及稽核期 　　第七條　行長(zhǎng)離任稽核按照干部管理權(quán)限分級(jí)進(jìn)行： 　　總行負(fù)責(zé)對(duì)管轄分行、直屬分行行長(zhǎng)、分管業(yè)務(wù)工作的副行長(zhǎng)進(jìn)行離任稽核。 　　管轄分行負(fù)責(zé)對(duì)轄屬分支行行長(zhǎng)、分管業(yè)務(wù)工作的副行長(zhǎng)和分行所屬支行行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)的離任稽核。 　　直屬分行、轄屬分支行負(fù)責(zé)對(duì)本行所屬支行行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)的離任稽核。 　　對(duì)管轄分行、直屬分行分管業(yè)務(wù)的副行長(zhǎng)，總行可委托被稽核人所在行稽核部門進(jìn)行離任稽核。對(duì)轄屬分支行分管業(yè)務(wù)的副行長(zhǎng)，管轄分行也可委托被稽核人所在行稽核部門進(jìn)行離任稽核。在進(jìn)行此項(xiàng)委托稽核時(shí)，受托人應(yīng)向稽核對(duì)象出示委托行的委托書，稽核報(bào)告應(yīng)報(bào)送委托行審定簽發(fā)，確實(shí)需要進(jìn)行稽核處理的，受托行稽核組可提出建議由委托行審定。 　　第八條　行長(zhǎng)離任稽核的稽核期為稽核對(duì)象擔(dān)任現(xiàn)任職務(wù)時(shí)起，到現(xiàn)場(chǎng)稽核開(kāi)始時(shí)止。重點(diǎn)階段是稽核開(kāi)始前2至3年（含稽核當(dāng)年）。但對(duì)重大問(wèn)題可追溯至問(wèn)題發(fā)生起始。 第三章　稽核方式及程序 　　第九條　行長(zhǎng)離任稽核采取現(xiàn)場(chǎng)稽核方式，按《交通銀行現(xiàn)場(chǎng)稽核操作規(guī)程》實(shí)行。 　　第十條　稽核部門接到行長(zhǎng)離任稽核的書面通知后，應(yīng)組成稽核組，指定稽核組長(zhǎng)，制定稽核方案，發(fā)出稽核通知書，按規(guī)定時(shí)間進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)。 　　分支行執(zhí)行委托的行長(zhǎng)離任稽核時(shí)，接到總行或管轄分行委托通知，亦應(yīng)組成稽核組，確定稽核組長(zhǎng)，制定稽核方案，發(fā)出稽核通知書?；朔桨讣盎送ㄖ獣墒芡腥撕灠l(fā)，簽發(fā)后應(yīng)將稽核方案及稽核通知書報(bào)委托行一份備查。 　　行長(zhǎng)離任稽核的稽核組一般應(yīng)由總稽核或稽核部門負(fù)責(zé)人任組長(zhǎng)?；私M可設(shè)主稽人。 　　第十一條　被稽核人接到稽核通知書后，應(yīng)作好書面述職報(bào)告，全面如實(shí)反映任職期間組織和領(lǐng)導(dǎo)業(yè)務(wù)工作的情況及存在問(wèn)題，并收集任職期間的以下資料，在稽核組到達(dá)時(shí)一并提供稽核組： 　?。ㄒ唬└髂甓裙ぷ靼才?、工作總結(jié)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表； 　　（二）上級(jí)行批準(zhǔn)的各年度信貸、外匯、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，資產(chǎn)負(fù)債比例管理、風(fēng)險(xiǎn)管理的控制指標(biāo)，各項(xiàng)業(yè)務(wù)的授權(quán)范圍及額度，上述各項(xiàng)指標(biāo)的執(zhí)行情況； 　?。ㄈ┍拘凶远ǖ母黜?xiàng)內(nèi)部控制制度、業(yè)務(wù)規(guī)章制度、實(shí)施細(xì)則、操作規(guī)程及其執(zhí)行情況； 　?。ㄋ模┍拘袥Q策進(jìn)行的有關(guān)業(yè)務(wù)工作改革和實(shí)施方案及其執(zhí)行情況； 　?。ㄎ澹┥霞?jí)行、人民銀行、審計(jì)、財(cái)政等部門對(duì)本行業(yè)務(wù)工作和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的稽核（審計(jì)）報(bào)告及處理決定，本行與上述內(nèi)容相關(guān)的匯報(bào)、整改報(bào)告、申訴、答復(fù)等資料； 　?。┬袆?wù)會(huì)議、行長(zhǎng)辦公會(huì)議紀(jì)要和有關(guān)研究業(yè)務(wù)工作的會(huì)議記錄； 　　（七）稽核組要求提供的其他資料。 　　上述資料凡與被稽核對(duì)象分管的業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的可不提供。 　　第十二條　稽核組在實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)稽核檢查時(shí)，具有《交通銀行稽核工作規(guī)定》、《交通銀行現(xiàn)場(chǎng)稽核操作規(guī)程》規(guī)定的各項(xiàng)職權(quán)，被稽核人及所在行應(yīng)給予積極支持和配合，如實(shí)提供調(diào)查證明，提供必要的辦公條件。 　　第十三條　稽核組根據(jù)需要向有關(guān)部門、有關(guān)人員進(jìn)行咨詢調(diào)查時(shí)，有關(guān)部門及有關(guān)人員應(yīng)如實(shí)反映情況，并在調(diào)查材料上簽名（蓋章）確認(rèn)。 第四章　稽核內(nèi)容 　　第十四條　行長(zhǎng)離任稽核對(duì)被稽核人的下列主要活動(dòng)進(jìn)行審核、檢查和評(píng)價(jià)。 　?。ㄒ唬┴瀼貓?zhí)行國(guó)家金融法律法規(guī)、金融宏觀調(diào)控措施、交通銀行業(yè)務(wù)方針政策及各項(xiàng)禁令的情況； 　?。ǘ﹫?zhí)行交通銀行經(jīng)營(yíng)方針、結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際拓展業(yè)務(wù)情況； 　?。ㄈ?shí)行內(nèi)部控制，行使管理職責(zé)，防范風(fēng)險(xiǎn)情況； 　?。ㄋ模﹫?zhí)行上級(jí)行下達(dá)的各項(xiàng)授權(quán)、監(jiān)控指標(biāo)及措施情況； 　?。ㄎ澹╅_(kāi)展經(jīng)營(yíng)管理，執(zhí)行財(cái)紀(jì)紀(jì)律，提高盈利水平情況； 　　（六）會(huì)計(jì)核算的合規(guī)性和真實(shí)性； 　　（七）其他需要稽核的事項(xiàng)。 　?。ê蟾剑盒虚L(zhǎng)離任稽核問(wèn)卷） 　　第十五條　稽核組可根據(jù)被稽核人的業(yè)務(wù)工作分管情況，確定稽核重點(diǎn)內(nèi)容，對(duì)稽核問(wèn)卷作必要的增刪。 第五章　稽核報(bào)告 　　第十六條　稽核組應(yīng)按《交通銀行現(xiàn)場(chǎng)稽核操作規(guī)程》的規(guī)定，在現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)結(jié)束后，按時(shí)提出“稽核事實(shí)和評(píng)價(jià)”，與被稽核人交換意見(jiàn)。 　　第十七條　被稽核人對(duì)“稽核事實(shí)和評(píng)價(jià)”中的有關(guān)問(wèn)題有異議時(shí)，可在交換意見(jiàn)時(shí)實(shí)事求是提出，經(jīng)稽核組進(jìn)一步核對(duì)，確有差錯(cuò)的應(yīng)當(dāng)更正。 　　第十八條　被稽核人對(duì)“稽核事實(shí)和評(píng)價(jià)”中有關(guān)問(wèn)題有異議時(shí)，如在交換意見(jiàn)中達(dá)不成共識(shí)，稽核組應(yīng)將雙方分歧詳細(xì)記錄在案，并在稽核報(bào)告中客觀地加以反映。 　　第十九條　稽核組應(yīng)在交換意見(jiàn)后10個(gè)工作日內(nèi)向被稽核人提交稽核報(bào)告，被稽核人應(yīng)在收到報(bào)告5個(gè)工作日內(nèi)簽署書面意見(jiàn)反饋給稽核組。 　　第二十條　稽核組應(yīng)在收到被稽核人反饋意見(jiàn)后5個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)反饋意見(jiàn)進(jìn)行審核，如有必要可對(duì)稽核報(bào)告進(jìn)行恰當(dāng)?shù)男薷?，最后形成的稽核?bào)告應(yīng)由稽核組長(zhǎng)和主稽人共同簽署，經(jīng)稽核行稽核部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)本行行長(zhǎng)或總稽核審批簽發(fā)。屬委托的離任稽核報(bào)告，由受托人審核簽署意見(jiàn)，報(bào)委托行行長(zhǎng)或總稽核簽發(fā)。 　　第二十一條　行長(zhǎng)離任稽核的稽核報(bào)告應(yīng)包括以下主要內(nèi)容： 　?。ㄒ唬?shí)施稽核的基本情況，包括稽核內(nèi)容、范圍、稽核期、現(xiàn)場(chǎng)工作時(shí)間，稽核組組成人員及分工，稽核方案的執(zhí)行和調(diào)整情況等； 　?。ǘ┍换巳说幕厩闆r，包括現(xiàn)任職務(wù)，到職時(shí)間，分工主管的業(yè)務(wù)及調(diào)整變更情況等； 　?。ㄈ┗瞬槌龅氖聦?shí)和稽核組的評(píng)價(jià)； 　　（四）被稽核人對(duì)稽核報(bào)告的意見(jiàn)，稽核組與被稽核人在評(píng)價(jià)方面存在的主要分歧。 　　第二十二條　稽核報(bào)告應(yīng)以稽核檢查的事實(shí)為基礎(chǔ)，全面反映被稽核人在任職期間所從事和負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)活動(dòng)及內(nèi)部管理的情況，對(duì)其履行職責(zé)的情況作出客觀、公正的評(píng)價(jià)。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要準(zhǔn)確判斷被稽核人應(yīng)負(fù)的責(zé)任。 　　第二十三條　行長(zhǎng)離任稽核不提出稽核整改建議，一般不進(jìn)行稽核處理，稽核組認(rèn)為確有必要進(jìn)行處理的，可向稽核行行長(zhǎng)提出建議，由行長(zhǎng)決定是否予以處理。 　　第二十四條　行長(zhǎng)離任稽核的稽核報(bào)告發(fā)送范圍，由稽核報(bào)告簽發(fā)人決定，但應(yīng)抄送被稽核人、被稽核人所在行黨組織和被稽核人所在單位的人事部門。 　　第二十五條　被稽核人如對(duì)稽核報(bào)告有異議，可在收到稽核報(bào)告后10個(gè)工作日內(nèi)向稽核行申訴，由稽核行行長(zhǎng)或授權(quán)總稽核決定是否對(duì)有異議問(wèn)題重新審定或重新稽核檢查。 第六章　附則 　　第二十六條　本暫行辦法由交通銀行總行稽核部負(fù)責(zé)解釋、修改。 　　第二十七條　本實(shí)施辦法自頒發(fā)之日起實(shí)行。 　　附：行長(zhǎng)離任稽核問(wèn)卷（略）