（2000年6月21日　進(jìn)出銀信管發(fā)［2000］第200號） 各部、室，國內(nèi)各代表處： 　　《中國進(jìn)出口銀行對借款企業(yè)信用等級評定辦法（試行）》以下簡稱《辦法》）已經(jīng)行長辦公會討論通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真遵照執(zhí)行?，F(xiàn)就有關(guān)問題通知如下： 　　一、評定借款企業(yè)信用等級是保證我行貫徹國家產(chǎn)業(yè)政策、外貿(mào)政策和金融政策，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化貸款投向的一項(xiàng)重要基礎(chǔ)性工作，請各有關(guān)部門從全局出發(fā)，密切配合，各司其職，保證這項(xiàng)工作的順利進(jìn)行。 　　二、各有關(guān)業(yè)務(wù)部門要嚴(yán)格按照《辦法》規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評分，不得擅自提高或降低評分標(biāo)準(zhǔn)。信貸部門要及時填制“借款企業(yè)信用等級評定表附表”送信貸管理部，由其負(fù)責(zé)進(jìn)行匯總評定。 　　三、借款企業(yè)的信用等級評定工作原則上每年進(jìn)行一次。對年中首次申請貸款或融資擔(dān)保的客戶，信貸部門在向信貸管理部送初審材料時，應(yīng)同時提供“借款企業(yè)信用等級評定表附表”。 　　四、《辦法》執(zhí)行過程中，如遇到什么問題，應(yīng)及時向信貸管理部反映。 附：　 中國進(jìn)出口銀行對借款企業(yè)信用等級評定辦法(試行) ?　　第一章　總則 　?第一條　為了貫徹國家產(chǎn)業(yè)政策和外貿(mào)政策，體現(xiàn)“區(qū)別對待，擇優(yōu)扶持”的信貸原則，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，為我行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供基礎(chǔ)參考依據(jù)，特制定本辦法。 　?第二條　凡在我行有貸款記錄的出口企業(yè)，我行對其主動進(jìn)行信用等級評定。 　?第三條　評定企業(yè)信用等級遵循“客觀、公正”的原則，實(shí)事求是地反映被評定企業(yè)的信用狀況。評定結(jié)果內(nèi)部掌握，不對外公布。 　?第四條　開展企業(yè)信用等級評定是我行對貸款加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和對借款企業(yè)進(jìn)行信用管理的基礎(chǔ)依據(jù)。對企業(yè)開展統(tǒng)一授信、信用貸款及對貸款項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)度測算等工作都在信用等級評定的基礎(chǔ)上進(jìn)行。 ?　　　　　　　　　　 第二章　信用標(biāo)準(zhǔn) 　?第五條　本辦法中“企業(yè)信用”是指對企業(yè)經(jīng)營管理能力、償還我行貸款歷史記錄和客觀還款能力的綜合評價(jià)。 　?第六條　評價(jià)企業(yè)信用等級設(shè)置六個等級：ＡＡＡ、ＡＡ、Ａ、ＢＢＢ、ＢＢ、Ｂ。 　?第七條　企業(yè)信用等級評定采用定性與定量分析相結(jié)合，靜態(tài)數(shù)據(jù)與動態(tài)狀況相結(jié)合，單項(xiàng)指標(biāo)與綜合評價(jià)相結(jié)合的辦法進(jìn)行。 　?第八條　評定企業(yè)信用等級參考的主要內(nèi)容包括：總體評價(jià)、資產(chǎn)負(fù)債、資本信用、經(jīng)營成果等，在此基礎(chǔ)上設(shè)置綜合調(diào)整因素。 　?第九條　信用等級評定實(shí)行百分制，對企業(yè)信用等級評定依照評定指標(biāo)和計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評分，加上調(diào)整因素的分?jǐn)?shù)后確定不同信用等級。其中：總體評價(jià)占１０分，資產(chǎn)負(fù)債占３５分，資本信用占３０分，經(jīng)營成果占２５分。此外，綜合調(diào)整因素為５分、－１０分或－３０分。 　?第十條　企業(yè)信用狀況標(biāo)準(zhǔn)如下： 　　信用等級　　　　　標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)?shù) 　　優(yōu)秀（ＡＡＡ）　?。梗胺旨耙陨? 　　良好（ＡＡ）　　?。福埃福狗? 　　較好（Ａ）　　　?。罚埃罚狗? 　　一般（ＢＢＢ）　　６０－６９分 　　較差（ＢＢ）　　?。担埃担狗? 　　差（Ｂ）　　　　?。矗狗旨耙韵? 　?第十一條　信用等級的一般含義： 　　優(yōu)秀級：企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)很好，經(jīng)營管理狀況好，經(jīng)濟(jì)效益很好，有很強(qiáng)的清償與支付能力，市場競爭力強(qiáng)，企業(yè)信譽(yù)度高。 　　良好級：企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)良好，經(jīng)營管理狀況較好，經(jīng)濟(jì)效益良好，有較強(qiáng)的清償與支付能力，企業(yè)信譽(yù)度良好。 　　較好級：企業(yè)有一定的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，經(jīng)營管理狀況尚可，經(jīng)濟(jì)效益穩(wěn)定，有一定的清償與支付能力，企業(yè)信譽(yù)度尚可。 　　一般級：企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一般，經(jīng)營管理狀況一般，清償與支付有一定難度，存在風(fēng)險(xiǎn)。 　　較差級：企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)較差，經(jīng)營管理狀況較差，清償與支付有較大難度，存在較高風(fēng)險(xiǎn)。 　　差級：企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)差，經(jīng)營管理狀況差，清償與支付有很大難度，存在高風(fēng)險(xiǎn)。 ?　　　　　　　　第三章　信用等級指標(biāo)與考核標(biāo)準(zhǔn) 　?第十二條　評定企業(yè)信用等級參考的內(nèi)容中，資產(chǎn)負(fù)債和經(jīng)營成果類是定量指標(biāo)，占６０％；總體評價(jià)和資本信用類是定性指標(biāo)，占４０％。 　?第十三條　企業(yè)總體評價(jià)指標(biāo)是在對借款企業(yè)進(jìn)行全面調(diào)查基礎(chǔ)上對企業(yè)做出的綜合評價(jià)，評分時要考慮企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、經(jīng)營管理水平、企業(yè)發(fā)展前景等因素。 　?第十四條　“企業(yè)總體評價(jià)”、“是否挪用貸款”、“貸款還本情況”的分值由信貸業(yè)務(wù)部門提出初步意見，信貸管理部審核確定；“貸款付息情況”的分值由信貸管理部根據(jù)財(cái)會部提供的企業(yè)欠息清單確定。 　?第十五條　信用等級中部分評分標(biāo)準(zhǔn)按生產(chǎn)企業(yè)、流通企業(yè)劃分，生產(chǎn)企業(yè)包括具有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)和工貿(mào)一體企業(yè)，流通企業(yè)包括外貿(mào)企業(yè)、對外經(jīng)濟(jì)合作企業(yè)和非工貿(mào)一體的工貿(mào)企業(yè)。 　?第十六條　調(diào)整因素： 　　（一）對列入國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會《關(guān)于發(fā)布５２０戶國家重點(diǎn)企業(yè)名單的通知》（國經(jīng)貿(mào)產(chǎn)業(yè)〔１９９９〕９６６號）中的５２０家企業(yè)或列入對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部《全國重點(diǎn)機(jī)電產(chǎn)品出口企業(yè)名單》（〔１９９９〕外經(jīng)貿(mào)機(jī)電發(fā)第３７４號）中的２２０家企業(yè)在調(diào)整中加５分。 　?。ǘμ峁┨摷俨粚?shí)財(cái)務(wù)報(bào)表或資料的借款企業(yè)，從調(diào)整中減去１０分；企業(yè)認(rèn)錯態(tài)度好，經(jīng)過三年后沒有發(fā)現(xiàn)重犯的，不再扣分。 　?。ㄈ┍晃倚刑崞鸹驕?zhǔn)備提起法律訴訟的企業(yè)，從調(diào)整中減去３０分。 　?第十七條　定量指標(biāo)中，資產(chǎn)負(fù)債類包括： 　　資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)、存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)、銷售收入平均收現(xiàn)期。經(jīng)營成果類包括凈資產(chǎn)收益率、銷售收入和凈利潤。指標(biāo)的具體含義和計(jì)算公式如下： 　?。ㄒ唬┵Y產(chǎn)負(fù)債率：用于衡量企業(yè)負(fù)債水平高低。計(jì)算公式為： 　　資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額／資產(chǎn)總額×１００％ 　　負(fù)債總額=流動負(fù)債＋長期負(fù)債 　　資產(chǎn)總額=流動資產(chǎn)＋固定資產(chǎn)＋無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn) 　?。ǘ┝鲃颖嚷剩汉饬科髽I(yè)在某一時點(diǎn)償付即將到期債務(wù)的能力。計(jì)算公式為： 　　流動比率=流動資產(chǎn)／流動負(fù)債 　?。ㄈ┧賱颖嚷剩汉饬科髽I(yè)在某一時點(diǎn)運(yùn)用隨時可變現(xiàn)資產(chǎn)償付到期債務(wù)的能力。計(jì)算公式為。 　　速動比率=速動資產(chǎn)／流動負(fù)債 　　速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)－存貨 　?。ㄋ模┝鲃淤Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)：衡量流動企業(yè)資產(chǎn)利用效率。計(jì)算公式為： 　　流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=凈銷售收入／年流動資產(chǎn)平均占用額 　　年流動資產(chǎn)平均占用額=（年初流動資產(chǎn)占用額＋年末流動資產(chǎn)占用額）／２ 　　凈銷售收入=銷售收入－銷售退回、折扣、折讓 　?。ㄎ澹┐尕浿苻D(zhuǎn)次數(shù)：衡量企業(yè)銷售能力和分析庫存情況。計(jì)算公式為： 　　存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷貨成本／存貨平均余額 　　存貨平均余額=（年初存貨余額＋年末存貨余額）／２ 　?。╀N售收入平均收現(xiàn)期：衡量企業(yè)銷售能力和資金周轉(zhuǎn)狀況。計(jì)算公式為： 　　銷售收入平均收現(xiàn)期=平均應(yīng)收賬款余額／凈銷售收入×３６０天 　　平均應(yīng)收賬款余額=（年初應(yīng)收賬款＋年末應(yīng)收賬款）／２ 　　凈銷售收入=銷售收入－銷售退回、折扣、折讓 　　（七）凈資產(chǎn)收益率：衡量企業(yè)運(yùn)用凈資產(chǎn)獲得收益的能力。計(jì)算公式為： 　　凈資產(chǎn)收益率=年末凈利潤／年初凈資產(chǎn)×１００％ 　?第十八條　企業(yè)信用等級評分標(biāo)準(zhǔn)如下： ┌───┬──┬─────────────────────────────────────┐ │ 項(xiàng)目 │分值│　　　　　　　　　　　　　　　　評分標(biāo)準(zhǔn)　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├───┼──┼─┬───────┬──────┬──────┬──────┬──────┤ │　　　│　　│　│≤70%　　　　 │>70%－73%　│>73%－76%　│>76%－79%　│>79%－82%　│ │　　　│　　│生├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ │　　　│　　│產(chǎn)│8　　　　　　 │7　　　　　 │6　　　　　 │5　　　　　 │4　　　　　 │ │　　　│　　│企├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ │　　　│　　│業(yè)│>82%－85%　　│>85%－88%　│>88%－91%　│>91%　　　 │　　　　　　│ │資　產(chǎn)│8　 │　├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ │負(fù)債率│　　│　│3　　　　　　 │2　　　　　 │1　　　　　 │0　　　　　 │　　　　　　│ │　　　│　　├─┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ │　　　│　　│　│≤80%　　　　 │>80%－82.5%│>82.5%－85%│>85%－87.5%│>87.5%－90%│ │　　　│　　│流├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ │　　　│　　│通│8　　　　　　 │7　　　　　 │6　　　　　 │5　　　　　 │4　　　　　 │ │　　　│　　│企├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ │　　　│　　│業(yè)│>90%－92.5%　│>92.5%－95%│>95%－98%　│>98%　　　 │　　　　　　│ │　　　│　　│　├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ │　　　│　　│　│3　　　　　　 │2　　　　　 │1　　　　　 │0　　　　　 │　　　　　　│ ├───┼──┼─┴─┬─────┼─────┬┴────┬─┴───┬──┴──┬───┤ │　　　│　　│≥1.8 │180－315　　│>315－450│>450－585│>585－720│>720 │ │　　　│　　│產(chǎn)├─────┼───────┼─────┼─────┼─────┼───┤ │　　　│　　│企│5　　　　 │4　　　　　　 │3　　　　 │2　　　　 │1　　　　 │0　　 │ │銷售收│　　│業(yè)│　　　　　│　　　　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　│ │入收現(xiàn)│5　 ├─┼─────┼───────┼─────┼─────┼─────┼───┤ │期　　│　　│流│≤120　　 │>120－270　　│>270－420│>420－570│>570－720│>720 │ │　　　│　　│通├─────┼───────┼─────┼─────┼─────┼───┤ │　　　│　　│企│5　　　　 │4　　　　　　 │3　　　　 │2　　　　 │1　　　　 │0　　 │ │　　　│　　│業(yè)│　　　　　│　　　　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　│ ├───┼──┼─┴────┬┴───────┴┬────┴──┬──┴────┬┴───┤ │　　　│　　│≥8%　　　　│