（2000年9月6日　交銀發(fā)[2000]65號） 交通銀行各分、支行： 　　為加強內部管理，強化內控機制，維護金融秩序，防范金融風險，促進依法合規(guī)經營，現(xiàn)將《交通銀行防止賬外賬和違規(guī)經營責任制》印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中如遇有新情況、新問題，請及時報告總行。 附：　　　　交通銀行防止賬外賬和違規(guī)經營責任制 ?第一章　總則 　?第一條　為加強內部管理，強化內控機制，維護金融秩序，防范金融風險，切實防止賬外賬和違規(guī)經營行為的發(fā)生，根據國務院和中國人民銀行規(guī)定，結合交通銀行實際，制定本責任制。 　?第二條　交通銀行各級行領導班子的主要負責人，對防止賬外賬和違規(guī)經營負總責，領導班子其他成員根據工作分工，在職責范圍內負直接領導責任。 　?第三條　交通銀行各級機構工作人員（包括行長、主管副行長、部門負責人和支行、辦事處、分理處、儲蓄所等各級機構負責人以及各崗位工作人員，下同），必須層層落實并堅決執(zhí)行本責任制，自覺維護金融秩序，堅持依法、合規(guī)經營，不得從事任何形式的賬外賬和違規(guī)經營活動。 　?第四條　交通銀行各級機構負責人應經常組織檢查防止賬外賬和違規(guī)經營責任制的執(zhí)行情況，并將防止賬外賬和違規(guī)經營納入工作考核之中。 　?第五條　交通銀行各級機構工作人員對賬外賬和違規(guī)經營行為，必須予以堅決抵制和揭露。 　?第六條　凡違反本責任制，進行賬外賬和違規(guī)經營活動的，必須予以嚴肅處理。 ?第二章　責任范圍 　?第七條　本責任制所涉及的范圍，是指根據國務院和中國人民銀行及交通銀行所規(guī)定，應防止的銀行賬外賬和違規(guī)經營的范圍。 　?第八條　嚴禁賬外賬經營行為。銀行賬外賬，是指違反《中華人民共和國會計法》和國家有關規(guī)定，未真實記錄并全面反映業(yè)務活動和財務狀況，在法定會計賬冊之外，另外設立賬冊的行為。下列情形屬于賬外賬經營： 　?。保k理存款、貸款、擔保、拆借等業(yè)務不按會計制度記賬、登記，或者不在會計報表中反映； 　?。玻畬⒋婵钆c貸款等不同業(yè)務在同一賬戶內軋差處理； 　　３．經營收入未列入會計賬冊； 　　４．其他方式的賬外賬經營行為。 　?第九條　堅決制止各類違規(guī)經營。違規(guī)經營，是指違反國家法律法規(guī)的經營活動。下列情形屬于違規(guī)經營： 　?。保呦⑽沾婵睢＜催`反國家利率政策，通過直接或變相提高利率，用高于法定存款利率吸收存款的行為。 　?。玻呦?a href='http://www.shkps.cn/daikuan/470.html' target='_blank' data-horse>發(fā)放貸款。即違反國家利率政策，通過直接或變相提高利率，用高于法定貸款利率及上浮幅度發(fā)放貸款的行為。 　?。常`規(guī)拆借資金。即違反有關拆借資金的對象、用途、期限、比例等規(guī)定拆入或拆出資金的行為。 　?。矗`規(guī)開具銀行承兌匯票。即違反銀行承兌匯票有關管理規(guī)定的行為，包括違規(guī)承兌和違規(guī)貼現(xiàn)。 　?。担`規(guī)開具信用證。即違反信用證管理有關規(guī)定，無貿易背景開證、越權開證、保證金不足開證和未落實擔保開證等行為。 　?。叮`規(guī)擔保。即違反《中華人民共和國擔保法》等有關規(guī)定，擔保未經審批、擔保余額超過限額等行為。 　　７．亂用會計科目。即未按會計制度規(guī)定記載業(yè)務，違反財政、金融制度的行為。 　　８．其他違反國家法律、法規(guī)的經營活動。 ?　　　　　　　　　第三章　基本責任 　?第十條　交通銀行各級機構負責人必須堅決貫徹執(zhí)行國家金融方針政策、法律法規(guī)和總行的制度規(guī)定，堅持依法、合規(guī)組織本機構的業(yè)務經營活動，維護金融秩序，防范金融風險，切實防止賬外賬和違規(guī)經營，促進業(yè)務經營持續(xù)、穩(wěn)定、健康地發(fā)展。 　?第十一條　交通銀行各級機構負責人必須強化內部控制，建立和健全一線崗位雙人、雙職、雙責等雙線制約及后續(xù)監(jiān)督機制；建立和健全相關部門、相關崗位之間相互監(jiān)督制約的第二道監(jiān)控防線工作程序及職能管理部門加強專業(yè)檢查的監(jiān)督機制；建立和健全向一級法人負責、風險防范關口前移、下查一級的稽核再監(jiān)督機制。通過加強內控機制建設，從制度上防止賬外賬和違規(guī)經營行為的發(fā)生。 　?第十二條　交通銀行各級機構負責人必須加強對員工的法制和職業(yè)道德教育，增強員工遵紀守法觀念，提高隊伍整體素質，以對交通銀行及社會主義金融事業(yè)高度負責的態(tài)度，在經營思想上牢固樹立防止賬外賬和違規(guī)經營行為的屏障。 　?第十三條　交通銀行上級機構要對下級機構執(zhí)行防止賬外賬和違規(guī)經營責任制的情況，進行認真的檢查和考核，并與干部考核，工作目標考核，年度考核等結合進行。要將執(zhí)行防止賬外賬和違規(guī)經營責任制的情況，列入單位年度工作總結和干部述職報告，并將考核結果作為對于部業(yè)績評定、獎勵懲處、選拔任用的重要依據。 　?第十四條　交通銀行各級機構負責人對轄內發(fā)生的賬外賬和重大的違規(guī)經營事項，必須向上級行及時報告并及時處理。 　?第十五條　交通銀行各級機構負責人不得要求下級工作人員進行賬外賬和違規(guī)經營；各級機構工作人員對賬外賬和違規(guī)經營行為必須進行堅決抵制并及時向上級領導報告，必要時應直接向總行報告。 ?第四章　責任追究 　?第十六條　凡涉及賬外賬和違規(guī)經營活動，有下列情形之一的，為責任人： 　?。保骷墮C構負責人授意、指使進行賬外賬和違規(guī)經營活動的，為主要責任人。其下級工作人員未抵制或未越級反映并予以辦理的，同為責任人。 　　２．工作人員擅自進行賬外賬和違規(guī)經營活動，其上級默許、縱容、包庇，未及時制止和向上級行報告的，經辦人員和其上級同為責任人。 　?。常w研究進行賬外賬和違規(guī)經營，參與研究并持贊同意見的均為責任人。其中召集人為主要責任人。 　?。矗捎诠芾砘靵y或失職以致發(fā)生賬外賬和違規(guī)經營，其發(fā)生賬外賬和違規(guī)經營的機構負責人與經辦人同為責任人。 　?。担渌~外賬和違規(guī)經營的責任人。 　?第十七條　實施責任追究，要實事求是，分清集體責任與個人責任，主要責任與重要責任，經辦人員責任與領導責任，直接責任與間接責任。 　?第十八條　對涉及賬外賬和違規(guī)經營活動的責任人，根據《金融違法行為處罰辦法》、《關于對金融機構違法違規(guī)經營責任人的行政處分規(guī)定》、《交通銀行工作人員違反金融規(guī)章制度行為處理辦法》等規(guī)定，予以嚴肅處理。 　?第十九條　對涉及賬外賬和違規(guī)經營活動的機構，除依據人民銀行規(guī)定進行處罰外，按照《交通銀行內部評級辦法》，在內部評級中予以黃牌警告直至降級處理。 ? 第五章　附則 　?第二十條　本責任制適用于交通銀行各級機構及工作人員。 　?第二十一條　各行可依據本責任制制定實施細則，報總行稽核部備案。 　?第二十二條　本責任制由總行稽核部負責解釋。 　?第二十三條　本責任制從下發(fā)之日起實施。