（工銀發(fā)[2002]10號(hào)　2002年1月15日） 各一級(jí)分行、直屬分行： 　　為規(guī)范銀行承兌匯票管理，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)健康發(fā)展，總行制定了《中國(guó)工商銀行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。 　　附： 中國(guó)工商銀行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法 第一章　總則 　　第一條　為規(guī)范銀行承兌匯票管理，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》、《貸款通則》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。 　　第二條　本辦法所稱(chēng)銀行承兌匯票是指由承兌申請(qǐng)人簽發(fā)并向開(kāi)戶(hù)銀行申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。 　　第三條　辦理銀行承兌匯票必須以商品交易為基礎(chǔ)，嚴(yán)禁辦理無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票。 　　第四條　辦理銀行承兌匯票最長(zhǎng)期限不得超過(guò)6個(gè)月。 　　第五條　辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)必須經(jīng)上級(jí)機(jī)構(gòu)授權(quán)，并向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)毓茌犘袌?bào)備。未經(jīng)授權(quán)不得辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)。 第二章　承兌申請(qǐng) 　　第六條　申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票的客戶(hù)必須具備下列條件： 　?。ㄒ唬┰诔袃躲y行開(kāi)立存款賬戶(hù)并依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法人及其他組織； 　?。ǘ┚哂兄Ц秴R票金額的可靠資金來(lái)源； 　?。ㄈ┙鼉赡暝谖倚袩o(wú)不良貸款、欠息及其他不良信用記錄。 　　第七條　申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票時(shí)，承兌申請(qǐng)人應(yīng)向開(kāi)戶(hù)行提交下列資料： 　?。ㄒ唬┿y行承兌匯票申請(qǐng)書(shū)，主要包括匯票金額、期限和用途以及承兌申請(qǐng)人承諾匯票到期無(wú)條件兌付票款等內(nèi)容； 　?。ǘI(yíng)業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照復(fù)印件、法定代表人身份證明； 　?。ㄈ┥夏甓群彤?dāng)期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表； 　　（四）商品交易合同或增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件； 　?。ㄎ澹┌匆?guī)定需要提供擔(dān)保的，提交保證人有關(guān)資料（包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照復(fù)印件，當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表）或抵（質(zhì)）押物的有關(guān)資料（包括權(quán)屬證明、評(píng)估報(bào)告等）； 　?。┿y行要求提供的其他資料。 第三章　保證金和擔(dān)保 　　第八條　辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，應(yīng)按照客戶(hù)信用等級(jí)收取保證金。ＡＡ級(jí)（含）以上客戶(hù)可免收保證金；ＡＡ－級(jí)客戶(hù)收取匯票金額10％（含）以上的保證金；Ａ＋、Ａ級(jí)客戶(hù)收取匯票金額30％（含）以上的保證金；Ａ－級(jí)客戶(hù)收取匯票金額50％（含）以上的保證金；ＢＢＢ級(jí)（含）以下客戶(hù)收取100％的保證金。 　　經(jīng)一級(jí)（直屬）分行批準(zhǔn)，對(duì)ＡＡ－級(jí)客戶(hù)可免收保證金，對(duì)Ａ＋、Ａ、Ａ－級(jí)客戶(hù)可酌情減收保證金，但減收額最多不得超過(guò)應(yīng)收額的一半。 　　對(duì)未評(píng)級(jí)客戶(hù)按總行有關(guān)規(guī)定比照相應(yīng)信用等級(jí)收取保證金。 　　第九條?。粒良?jí)（含）以上客戶(hù)可免予提供擔(dān)保。ＡＡ－級(jí)（含）以下、Ａ－級(jí)（含）以上客戶(hù)按規(guī)定比例繳存保證金以后的差額部分，應(yīng)當(dāng)提供足額有效的擔(dān)保（抵押、質(zhì)押或保證）。抵（質(zhì)）押物應(yīng)具有穩(wěn)定的價(jià)值和較強(qiáng)的變現(xiàn)能力；保證人的信用等級(jí)必須在Ａ級(jí)（含）以上，且不得有任何不良信用記錄。但對(duì)現(xiàn)金流量充足、穩(wěn)定，對(duì)我行綜合貢獻(xiàn)度大，無(wú)不良信用記錄的客戶(hù)，經(jīng)一級(jí)（直屬）分行批準(zhǔn)，可免除保證金之外差額部分的擔(dān)保。 　　對(duì)能夠提供符合總行規(guī)定的低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的客戶(hù)，可免收保證金。 　　第十條　免收保證金和（或）免除擔(dān)保的客戶(hù)，要承諾不以其有效資產(chǎn)向他人設(shè)定抵（質(zhì)）押和對(duì)外提供保證，或在辦理抵（質(zhì)）押及對(duì)外提供保證之前征得承兌銀行的同意，但總行批準(zhǔn)的大型優(yōu)質(zhì)客戶(hù)除外。 　　第十一條　經(jīng)一級(jí)（直屬）分行特殊批準(zhǔn)減免保證金和／或免除保證金之外差額部分擔(dān)保的，必須及時(shí)逐戶(hù)逐筆報(bào)總行備案。 　　第十二條　對(duì)經(jīng)常辦理銀行承兌匯票的客戶(hù)，可根據(jù)需要核定其在一定期限內(nèi)的最高承兌限額，并辦理最高額擔(dān)保。在限額內(nèi)辦理銀行承兌匯票可不再逐筆辦理?yè)?dān)保，保證金可按規(guī)定比例一次性收取，也可逐筆收取。 第四章　審查、審批和承兌 　　第十三條　承兌行信貸部門(mén)負(fù)責(zé)受理客戶(hù)申請(qǐng)，并對(duì)承兌申請(qǐng)人的有關(guān)情況進(jìn)行審查。審查內(nèi)容包括： 　　（一）承兌申請(qǐng)人的合法資格； 　?。ǘ┰摴P業(yè)務(wù)是否具有真實(shí)的貿(mào)易背景； 　?。ㄈ┰摴P業(yè)務(wù)是否控制在授信額度內(nèi)； 　?。ㄋ模┏袃渡暾?qǐng)人經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況及現(xiàn)金流量； 　?。ㄎ澹┏袃渡暾?qǐng)人的信譽(yù)狀況，近兩年是否有不良記錄； 　?。?duì)按規(guī)定需要提供擔(dān)保的，審查承兌申請(qǐng)人能否提供足值、有效的擔(dān)保； 　?。ㄆ撸┢渌枰獙彶榈氖马?xiàng)。 　　第十四條　經(jīng)審查同意后，信貸部門(mén)將《銀行承兌匯票申請(qǐng)審批書(shū)》、申請(qǐng)人提交的材料以及審查報(bào)告等按審批權(quán)限報(bào)有權(quán)人審批。 　　第十五條　承兌審批權(quán)集中于二級(jí)分行（含）以上機(jī)構(gòu)。一級(jí)（直屬）分行的單筆審批權(quán)限按照法人授權(quán)規(guī)定執(zhí)行，二級(jí)分行的審批權(quán)限由一級(jí)分行在轉(zhuǎn)授權(quán)時(shí)確定。 　　對(duì)能夠提供100％保證金或符合總行規(guī)定的全額低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的，可轉(zhuǎn)授權(quán)開(kāi)戶(hù)行直接辦理。 　　第十六條　經(jīng)審批同意后，信貸部門(mén)根據(jù)審批意見(jiàn)與承兌申請(qǐng)人及保證人簽訂《銀行承兌協(xié)議》和相關(guān)的擔(dān)保合同，對(duì)需要辦理登記、轉(zhuǎn)移占有或設(shè)質(zhì)背書(shū)轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)及時(shí)辦妥有關(guān)手續(xù)，同時(shí)書(shū)面通知會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)，并轉(zhuǎn)交相關(guān)材料及其清單。 　　第十七條　會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)收到信貸部門(mén)書(shū)面通知和相關(guān)材料后，對(duì)《銀行承兌協(xié)議》、商品交易合同復(fù)印件、保證金進(jìn)賬單和匯票中記載的事項(xiàng)是否齊全、出票人的簽章是否符合規(guī)定以及出票人是否在本行開(kāi)立存款賬戶(hù)等進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核無(wú)誤后向承兌申請(qǐng)人收取保證金和承兌手續(xù)費(fèi)，按照《支付結(jié)算辦法》規(guī)定辦理有關(guān)承兌手續(xù)。 　　第十八條　會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)辦理承兌后，應(yīng)于當(dāng)日將承兌情況準(zhǔn)確記入有關(guān)科目?？蛻?hù)提供抵（質(zhì)）押的，應(yīng)及時(shí)登記有關(guān)登記簿和表外科目。 　　第十九條　已實(shí)現(xiàn)信貸綜合管理系統(tǒng)與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)掛接的分行應(yīng)通過(guò)系統(tǒng)中的審批流程完成有關(guān)操作。 第五章　保證金管理 　　第二十條　會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)應(yīng)按規(guī)定在“231006——銀行承兌匯票保證金”科目下以匯票為單位逐筆開(kāi)立子賬戶(hù)（不需要交存保證金的除外）。對(duì)在最高承兌限額內(nèi)一次性交存保證金的，可以按戶(hù)設(shè)立一個(gè)賬戶(hù)。 　　第二十一條　保證金專(zhuān)戶(hù)必須實(shí)行封閉管理，用于支付對(duì)應(yīng)到期的銀行承兌匯票。嚴(yán)禁發(fā)生保證金專(zhuān)戶(hù)與客戶(hù)結(jié)算戶(hù)串用、各子賬戶(hù)之間相互挪用等行為；不得提前支取保證金。 　　第二十二條　實(shí)行保證金集中管理 　?。ㄒ唬└餍锌筛鶕?jù)具體情況確定保證金存放行與承兌行相分離的適當(dāng)方式，可以采取將保證金由二級(jí)分行會(huì)計(jì)核算中心集中存放和管理的方式；也可由二級(jí)分行指定一家管理規(guī)范的通匯機(jī)構(gòu)作為保證金集中存放和管理行，但該機(jī)構(gòu)不得辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。 　?。ǘ┏袃缎性谙蚨?jí)分行會(huì)計(jì)核算中心或指定的通匯機(jī)構(gòu)劃轉(zhuǎn)保證金時(shí)，應(yīng)同時(shí)提供對(duì)應(yīng)的審批書(shū)、承兌協(xié)議及保證金進(jìn)賬單。 　?。ㄈ┍ＷC金移存、銀行承兌匯票到期前3日保證金及利息轉(zhuǎn)回承兌行等資金往來(lái)，一律通過(guò)轄內(nèi)往來(lái)的方式進(jìn)行劃轉(zhuǎn)，不得交由客戶(hù)辦理。 　?。ㄋ模?huì)計(jì)核算中心應(yīng)按承兌行分別設(shè)置臺(tái)賬，繳存會(huì)計(jì)核算中心的保證金仍作為承兌行存款指標(biāo)進(jìn)行考核。 第六章　檢查及到、逾期處理 　　第二十三條　銀行承兌匯票簽發(fā)后，承兌行應(yīng)加強(qiáng)跟蹤檢查，實(shí)行管戶(hù)信貸員責(zé)任制，主要檢查可能影響客戶(hù)到期兌付能力的事項(xiàng)； 　　（一）是否按申請(qǐng)用途使用銀行承兌匯票； 　?。ǘ┥a(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況是否正常； 　?。ㄈ┑狡谇笆欠癜凑粘袃秴f(xié)議要求存足兌付款項(xiàng)； 　?。ㄋ模┵Y金流向和銷(xiāo)貨款歸行情況是否正常； 　?。ㄎ澹┍ＷC人保證資格和保證能力、抵（質(zhì)）押物權(quán)屬和價(jià)值等有無(wú)重大變化； 　　（六）其他可能影響承兌申請(qǐng)人到期兌付能力的事項(xiàng)。 　　第二十四條　在銀行承兌匯票到期前10日，信貸部門(mén)應(yīng)通知客戶(hù)將票款足額存入其賬戶(hù)用以付款。 　　第二十五條　銀行承兌匯票到期，客戶(hù)未足額交存票款的，承兌行收到持票人開(kāi)戶(hù)行寄來(lái)的委托收款憑證和匯票，經(jīng)審核無(wú)誤后，應(yīng)無(wú)條件向持票人付款，并根據(jù)承兌協(xié)議的約定，從承兌申請(qǐng)人保證金專(zhuān)戶(hù)和其他存款賬戶(hù)扣款，不足部分由銀行墊付。同時(shí)采取以下措施： 　?。ㄒ唬|付款項(xiàng)轉(zhuǎn)入“159001——銀行承兌匯票墊款”科目，按照有關(guān)規(guī)定計(jì)收利息； 　?。ǘ┚蛪|付款項(xiàng)向承兌申請(qǐng)人進(jìn)行催收； 　?。ㄈ┘皶r(shí)處理抵押物、質(zhì)物或要求保證人履行擔(dān)保義務(wù)，盡量減少墊款損失； 　?。ㄋ模┙?jīng)催收和追償仍無(wú)法收回墊款的，應(yīng)根據(jù)具體情況，及時(shí)采取包括訴訟在內(nèi)的多種手段進(jìn)行轉(zhuǎn)化處理。 　　第二十六條　發(fā)生銀行承兌匯票墊款后，信貸部門(mén)必須將其納入不良貸款考核范圍，制定清收計(jì)劃，落實(shí)清收責(zé)任。 第七章　授信管理和總量控制 　　第二十七條　銀行承兌匯票業(yè)務(wù)納入客戶(hù)統(tǒng)一授信管理。 　　客戶(hù)的銀行承兌匯票余額應(yīng)控制在其上年銷(xiāo)售收入的10％以?xún)?nèi)，經(jīng)一級(jí)（直屬）分行批準(zhǔn)，可以放寬到20％。對(duì)能夠提供低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的客戶(hù)，可不受此規(guī)定限制。 　　第二十八條　總行對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)實(shí)行總量控制，并分別核定各一級(jí)（直屬）分行承兌總量。各一級(jí)（直屬）分行相應(yīng)核定轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的承兌總量。各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)在上級(jí)行核定的承兌總量?jī)?nèi)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得突破。 第八章　日常管理 　　第二十九條　信貸部門(mén)應(yīng)在信貸綜合管理系統(tǒng)中全面、及時(shí)、真實(shí)地記錄承兌匯票的受理、審批、保證金收取、擔(dān)保、承兌、付款、墊款以及清收等有關(guān)情況，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)敞口，并按月進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析和通報(bào)。 　　第三十條　建立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)檔案，主要包括客戶(hù)提交審查的相關(guān)資料、申請(qǐng)審批書(shū)、商品交易合同或發(fā)票、承兌協(xié)議及相關(guān)擔(dān)保合同、保證金進(jìn)賬單、銀行承兌匯票復(fù)印件、到期償還記錄、墊付及清收記錄等。 　　第三十一條　空白銀行承兌匯票憑證由二級(jí)分行會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)集中管理。對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)量較大、管理較好的縣級(jí)支行，經(jīng)一級(jí)（直屬）分行批準(zhǔn)，二級(jí)分行會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)可向其按本出售空白銀行承兌匯票憑證并予以登記。支行會(huì)計(jì)部門(mén)憑有權(quán)簽字人簽字同意的申請(qǐng)審批書(shū)和承兌協(xié)議，按份出售給客戶(hù)，并逐份登記。二級(jí)分行與所屬行處之間、客戶(hù)與經(jīng)辦行之間要建立嚴(yán)格的交接制度，防止空白銀行承兌匯票憑證丟失。 第九章　部門(mén)職責(zé) 　　第三十二條　為加強(qiáng)銀行承兌匯票的管理，各有關(guān)部門(mén)既要各負(fù)其責(zé)，又要密切合作。 　?。ㄒ唬┯?jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)核定、控制和調(diào)整銀行承兌匯票總量指標(biāo)。 　?。ǘ┬刨J部門(mén)負(fù)責(zé)受理客戶(hù)提出的銀行承兌匯票申請(qǐng)并進(jìn)行調(diào)查和審查；辦理?yè)?dān)保手續(xù)；根據(jù)審批意見(jiàn)簽訂承兌協(xié)議；承兌后的跟蹤檢查；清收匯票墊付款項(xiàng)。 　?。ㄈ?huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)負(fù)責(zé)保管銀行承兌匯票空白憑證和匯票專(zhuān)用章；辦理銀行承兌匯票會(huì)計(jì)核算手續(xù)；保證金管理；及時(shí)扣劃到期匯票款項(xiàng)；將墊款情況和根據(jù)協(xié)議扣收情況及時(shí)通知信貸部門(mén)。 　?。ㄋ模?a href='http://www.shkps.cn/falyu/65.html' target='_blank' data-horse>法律事務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)催收和追償仍不能支付票款的承兌申請(qǐng)人及保證人依法提起訴訟。 　?。ㄎ澹┕芾硇畔⒉块T(mén)負(fù)責(zé)及時(shí)、準(zhǔn)確地統(tǒng)計(jì)和報(bào)送會(huì)計(jì)、信貸部門(mén)提供的銀行承兌匯票有關(guān)數(shù)據(jù)。 第十章　責(zé)任追究 　　第三十三條　對(duì)有下列行為之一的責(zé)任人，要嚴(yán)格按照總行稽核處罰的有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅查處；觸犯刑律的，依法移送司法機(jī)關(guān)，追究其刑事責(zé)任。 　?。ㄒ唬┺k理無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票； 　?。ǘL動(dòng)簽發(fā)無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票； 　?。ㄈ┪窗匆?guī)定收取保證金； 　?。ㄋ模┐?、挪用或提前支取保證金； 　?。ㄎ澹┪窗匆?guī)定辦理?yè)?dān)保手續(xù)； 　?。┰綑?quán)或變相越權(quán)審批； 　　（七）超過(guò)對(duì)客戶(hù)的授信額度辦理銀行承兌匯票； 　　（八）超過(guò)上級(jí)行核定的承兌總量辦理銀行承兌匯票； 　　（九）未按規(guī)定進(jìn)行承兌后跟蹤檢查； 　?。ㄊ?a href='http://www.shkps.cn/daikuan/470.html' target='_blank' data-horse>發(fā)放貸款置換銀行承兌匯票墊款； 　?。ㄊ唬┎患皶r(shí)入賬或違反會(huì)計(jì)操作規(guī)程，亂用科目，故意瞞報(bào)、篡改經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)； 　?。ㄊ┮蛑饔^原因造成墊款損失； 　?。ㄊ┢渌`規(guī)行為。 　　第三十四條　分支機(jī)構(gòu)有下列行為之一的，視情節(jié)予以警告、限期整改、調(diào)減承兌總量指標(biāo)、上收承兌審批權(quán)限直至停辦銀行承兌匯票業(yè)務(wù)等處罰。 　?。ㄒ唬┯械谌龡l所列違規(guī)行為之一的； 　?。ǘ|款金額較大、墊付率超過(guò)總行規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)控制線(xiàn)的； 　?。ㄈ┻`反印、押、證管理規(guī)定，在限定的整改期限內(nèi)未予整改的； 　?。ㄋ模┻`規(guī)承兌造成重大風(fēng)險(xiǎn)，以及利用銀行承兌匯票進(jìn)行經(jīng)濟(jì)犯罪的； 　?。ㄎ澹┛瞻足y行承兌匯票憑證、銀行匯票專(zhuān)用章發(fā)生丟失或被盜等重大結(jié)算事故的。 第十一章　附則 　　第三十五條　對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)按照《中國(guó)工商銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)管理辦法》及有關(guān)規(guī)定提取風(fēng)險(xiǎn)撥備。 　　第三十六條　本辦法由總行負(fù)責(zé)解釋和修訂。 　　第三十七條　本辦法自印發(fā)之日起施行。原《中國(guó)工商銀行銀行承兌匯票管理辦法》（工銀發(fā)〔2001〕169號(hào)）同時(shí)廢止。其他相關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。 　　附件：銀行承兌協(xié)議（略）