各省、自治區(qū)、直轄市分行，計(jì)劃單列市分行，長(zhǎng)春、杭州金融管理干部學(xué)院：

　　現(xiàn)將《中國工商銀行對(duì)外擔(dān)保管理辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

　　執(zhí)行中遇到問題請(qǐng)及時(shí)報(bào)告總行。

　　中國工商銀行對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)管理辦法

　　為了進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)的管理，防范銀行擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《商業(yè)銀行法》、《擔(dān)保法》和中國人民銀行、國家外匯管理局的有關(guān)規(guī)定，特制訂本辦法。

　　第一條　擔(dān)保人、擔(dān)保受益人、擔(dān)保申請(qǐng)人和擔(dān)保通知行的界定

　　本辦法所稱擔(dān)保人系指中國工商銀行總行、經(jīng)授權(quán)的分行和其他營業(yè)機(jī)構(gòu)；擔(dān)保受益人系指境外的債權(quán)人或其在境內(nèi)的代理人，境內(nèi)外資銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)；擔(dān)保申請(qǐng)人系指按法定程序批準(zhǔn)設(shè)立，工商行政管理部門發(fā)給營業(yè)執(zhí)照，實(shí)行獨(dú)立核算，具有法人資格的國有企業(yè)、集體企業(yè)、外商投資企業(yè)和其他事業(yè)單位；擔(dān)保通知行指受擔(dān)保人的委托，將保函通知給擔(dān)保受益人的銀行。

　　第二條　對(duì)外擔(dān)保的涵義

　　本辦法所稱對(duì)外擔(dān)保系指擔(dān)保人應(yīng)擔(dān)保申請(qǐng)人的要求，以符合法律手續(xù)的書面形式，向擔(dān)保受益人作出承諾，當(dāng)申請(qǐng)人未按其與擔(dān)保受益人簽定的主合同的約定償還債務(wù)或履行約定義務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人代為履行債務(wù)或承擔(dān)責(zé)任的法律行為。

　　第三條　對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)的種類

　　（一）融資類對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)

　　1．借款保函。

　　2．融資租賃保函。

　　3．一年期以上的延期付款保函。

　　4．以現(xiàn)匯償還的補(bǔ)償貿(mào)易保函。

　　5．其他融資性的備用信用證、遠(yuǎn)期信用證、銀行本票、銀行承兌匯票等。

　?。ǘ┓侨谫Y類對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)

　　1．貿(mào)易項(xiàng)下或承包工程項(xiàng)下的投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函、質(zhì)量及維修保函、付款保函等。

　　2．一年期以下的延期付款保函。

　　3．以實(shí)物償還的補(bǔ)償貿(mào)易保函。

　　4．其他非融資性的備用信用證等。

　　第四條　擔(dān)保申請(qǐng)人的必備條件

　?。ㄒ唬?dān)保申請(qǐng)人原則上應(yīng)在中國工商銀行的營業(yè)機(jī)構(gòu)開立基本結(jié)算賬戶。

　?。ǘ?dān)保的項(xiàng)目必須符合國家規(guī)定的批準(zhǔn)程序。

　?。ㄈ┍仨毦邆渎男泻贤斶€債務(wù)的能力。

　?。ㄋ模┢髽I(yè)申請(qǐng)融資類擔(dān)保，須有國家有權(quán)機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)文件。為外商投資企業(yè)提供擔(dān)保只能按中方股份所占比例擔(dān)保相應(yīng)金額的債務(wù)。

　?。ㄎ澹┍仨氂蟹戏梢?guī)定的主合同。合同條款完備，責(zé)任明確。

　?。┠軌蛱峁┓弦蟮姆磽?dān)保（保證、抵押、質(zhì)押或保證金等）。

　?。ㄆ撸┠軌虬凑找?guī)定交付擔(dān)保費(fèi)。

　　第五條　反擔(dān)保人及抵押物、質(zhì)物應(yīng)當(dāng)具備的條件

　?。ㄒ唬┓磽?dān)保人必須是符合法律規(guī)定、資信可靠、經(jīng)營管理情況良好、具有代為償還債務(wù)能力的企業(yè)、事業(yè)法人。

　　貿(mào)易型企業(yè)做反擔(dān)保人，其凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例原則上不得低于15％；非貿(mào)易型企業(yè)作反擔(dān)保人，其凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例原則上不得低于30％。

　?。ǘ┑盅何?、質(zhì)物必須是抵押人、出質(zhì)人所有的或依法有權(quán)處分的財(cái)產(chǎn)或權(quán)利。抵押物、質(zhì)物或權(quán)利質(zhì)押的實(shí)際價(jià)值應(yīng)符合總行有關(guān)抵押率的規(guī)定。當(dāng)?shù)盅喝?、出質(zhì)人不履行約定義務(wù)時(shí)，擔(dān)保人有權(quán)依法處置抵押物、質(zhì)物，并依法享有優(yōu)先受償權(quán)。

　?。ㄈ┑盅何锖唾|(zhì)物必須依法在法律規(guī)定的有關(guān)部門辦理登記，必要時(shí)應(yīng)對(duì)反擔(dān)保函及抵押、質(zhì)押手續(xù)辦理公證。

　　第六條　擔(dān)保當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù)

　　中國工商銀行對(duì)外提供擔(dān)保，應(yīng)由受理擔(dān)保業(yè)務(wù)的分行或其他營業(yè)機(jī)構(gòu)與擔(dān)保申請(qǐng)人訂立擔(dān)保協(xié)議，明確各方的權(quán)利和義務(wù)。

　　1．根據(jù)擔(dān)保的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保人有權(quán)要求擔(dān)保申請(qǐng)人提供反擔(dān)保和／或相應(yīng)的抵押、質(zhì)押、保證金，并按規(guī)定收取擔(dān)保費(fèi)。

　　2．擔(dān)保人提供擔(dān)保后，有權(quán)對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人、反擔(dān)保人的財(cái)務(wù)狀況和資金往來進(jìn)行監(jiān)督。具體監(jiān)督方式由各方協(xié)商決定。

　　3．擔(dān)保人按照與擔(dān)保申請(qǐng)人訂立的擔(dān)保協(xié)議，向擔(dān)保受益人出具擔(dān)保，并根據(jù)擔(dān)保條款的約定履行擔(dān)保責(zé)任。

　　4．在保函有效期內(nèi)，若擔(dān)保申請(qǐng)人未能按主合同履行義務(wù)，受益人按保函的約定向擔(dān)保人索償，擔(dān)保人審查有關(guān)單據(jù)、證明，認(rèn)定符合索償條件后，無需事先征得申請(qǐng)人的同意即可對(duì)外付款；擔(dān)保人在處理索賠過程中，只負(fù)責(zé)處理單據(jù)和證明文件，對(duì)涉及的商務(wù)糾紛不負(fù)任何責(zé)任；對(duì)索償單據(jù)、證明文件等在郵寄過程中的遺失也不負(fù)任何責(zé)任。在擔(dān)保人已全部或部分履行擔(dān)保義務(wù)后，擔(dān)保人有權(quán)向擔(dān)保申請(qǐng)人、反擔(dān)保人進(jìn)行追償，或依法處分抵押物、質(zhì)物、保證金。

　　第七條　保函的主要條款

　　結(jié)合具體業(yè)務(wù)的要求，擔(dān)保人需與受益人協(xié)商談判，擬定完備的保函文本，一般應(yīng)有以下主要條款：

　　1．擔(dān)保申請(qǐng)人的名稱和法定地址。

　　2．擔(dān)保受益人的名稱和法定地址。

　　3．擔(dān)保人的名稱和法定地址。

　　4．保函通知行的名稱和法定地址。

　　5．保函依據(jù)的主合同或標(biāo)書的編號(hào)、日期及事由等。

　　6．擔(dān)保的種類。

　　7．擔(dān)保的性質(zhì)，即是否是無條件的、不可撤銷的。

　　在有條件保函中應(yīng)列明對(duì)價(jià)條款和抗辯條款，即要求擔(dān)保受益人實(shí)際履行主合同，如果擔(dān)保受益人在履行主合同時(shí)有欺詐、脅迫和不道德、不適當(dāng)?shù)男袨?，則擔(dān)保人享有與擔(dān)保申請(qǐng)人相同的抗辯權(quán)。

　　除非擔(dān)保受益人是國際知名企業(yè)，一般不對(duì)外提供無條件償付保函。如應(yīng)申請(qǐng)人的要求確需提供這樣的保函，應(yīng)在與申請(qǐng)人簽定的擔(dān)保協(xié)議中注明有關(guān)條件，并報(bào)總行審批。

　　8．擔(dān)保的金額（包括本息等）和幣種。

　　擔(dān)保人所擔(dān)保的債務(wù)僅限于與主合同有關(guān)的債務(wù)，并且其金額將隨著合同的履行或擔(dān)保義務(wù)的履行而相應(yīng)自動(dòng)減少。

　　9．保函的期限（包括保函的生效日期、失效日期）及關(guān)于合同或保函履行完畢或已過有效期的保函自動(dòng)失效條款。

　　在一般情況下，對(duì)外提供的保函不能敞口，即不可提供“延續(xù)不斷的”擔(dān)保。如確需敞口，應(yīng)說明理由，報(bào)經(jīng)有權(quán)審批機(jī)構(gòu)和審批人同意。保函失效后保函受益人應(yīng)將保函正本退還擔(dān)保人。保函的展期須報(bào)經(jīng)有權(quán)審批機(jī)構(gòu)和審批人批準(zhǔn)。

　　10．保函的索賠條款。

　　擔(dān)保受益人應(yīng)以書面形式向擔(dān)保人提出索賠，保函條款中應(yīng)規(guī)定所需書面文件，包括有權(quán)簽字人簽署的索賠函及其他單據(jù)和證明文件。

　　11．保函適用的法律和仲裁條款。

　　一般應(yīng)盡量爭(zhēng)取適用中國法律，或與受益人協(xié)商適用國際認(rèn)可度較高的第三國（地）法律。

　　12．保函的轉(zhuǎn)讓條款。

　　對(duì)外出具的保函一般不允許轉(zhuǎn)讓，若須轉(zhuǎn)讓應(yīng)列明限制條款，規(guī)定須事先征得擔(dān)保人同意并出具書面認(rèn)可，規(guī)定受讓對(duì)象及轉(zhuǎn)讓次數(shù)等。

　　13．保函的變更條款。

　　一般情況下不得對(duì)外出具獨(dú)立于主合同的保函（備用信用證、遠(yuǎn)期信用證除外），并且應(yīng)在保函條款中規(guī)定，保函開出后，保函所依據(jù)的主合同的有關(guān)條款如需更改，必須事先征得擔(dān)保人書面認(rèn)可，否則保函自行失效。

　　14．保函的保兌條款。

　　未經(jīng)總行同意，對(duì)外提供擔(dān)保不應(yīng)接受加具保兌的要求，也不得對(duì)他行開立的保函加具保兌。

　　第八條　允許提供對(duì)外擔(dān)保的機(jī)構(gòu)

　　（一）中國工商銀行總行，各省、自治區(qū)、直轄市分行，計(jì)劃單列市分行。

　?。ǘ┙?jīng)中國工商銀行總行特別授權(quán)的有關(guān)分行及營業(yè)機(jī)構(gòu)。

　　第九條　關(guān)于中國工商銀行系統(tǒng)內(nèi)相互提供擔(dān)保的規(guī)定

　?。ㄒ唬┪唇?jīng)總行批準(zhǔn)，中國工商銀行境內(nèi)各分支行、附屬機(jī)構(gòu)之間不得相互提供擔(dān)保。若擔(dān)保當(dāng)事人位于異地分行間可出具介紹信。

　　（二）中國工商銀行境內(nèi)機(jī)構(gòu)與海外分行、境外附屬公司之間可以相互提供擔(dān)保，應(yīng)按照本辦法規(guī)定的權(quán)限和審批程序辦理。

　　第十條　對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)的權(quán)限管理

　?。ㄒ唬┑诙l所述融資類對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)由總行審查批準(zhǔn)。

　　（二）第二條所述非融資類對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)，客戶交足50％以上現(xiàn)匯保證金的（保函有效期內(nèi)保證金不得少于保函有效金額的50％，剩余部分必須落實(shí)充足、可靠的反擔(dān)保），單筆金額500萬美元（或等值其他貨幣）以下（不含500萬美元），符合上述第八條規(guī)定的分行可以自行審批。此類擔(dān)保的有效累計(jì)余額必須控制在總行規(guī)定的總限額之內(nèi)。（詳見附件一）

　　（三）對(duì)于個(gè)別資信可靠、經(jīng)營管理良好、業(yè)務(wù)量大的企業(yè)，報(bào)經(jīng)總行審查批準(zhǔn)，可以試行非融資類對(duì)外擔(dān)保授信度管理辦法。在總行核準(zhǔn)的授信額度之內(nèi)，符合上述第七條規(guī)定的分行可以自行審批為其對(duì)外提供非融資類擔(dān)保。

　?。ㄋ模┲袊ど蹄y行海外分行的對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)權(quán)限和總限額由總行專門審定。

　?。ㄎ澹└饔袡?quán)提供對(duì)外擔(dān)保的機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格按照本辦法處理對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)，如有違反規(guī)定超余額、超權(quán)限提供對(duì)外擔(dān)保的或?qū)⑿栌煽傂袑彶榕鷾?zhǔn)的對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)改用其他形式以逃避總行管理的，將視其違規(guī)程度分別給予通報(bào)批評(píng)、核減對(duì)外擔(dān)保余額、降低對(duì)外擔(dān)保審批權(quán)限、暫停辦理對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)等處罰，并追究有關(guān)人員和負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

　　第十一條　對(duì)外提供外匯擔(dān)保的審批程序

　?。ㄒ唬╉殘?bào)經(jīng)總行審批的對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)，各分行應(yīng)首先嚴(yán)格審查項(xiàng)目，分析風(fēng)險(xiǎn)，提出意見。對(duì)認(rèn)為可行的項(xiàng)目，以行發(fā)文并經(jīng)行長(zhǎng)（或授權(quán)副行長(zhǎng)）簽字附有關(guān)材料報(bào)總行，由總行按規(guī)定的程序?qū)徟?duì)經(jīng)總行審查通過的項(xiàng)目，分行應(yīng)根據(jù)總行的批復(fù)要求提供對(duì)外擔(dān)保。

　?。ǘ└鞣中凶孕袑徟k理的對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)，須在保函開出后5日內(nèi)將保函文本報(bào)總行國際業(yè)務(wù)部備案。

　?。ㄈ┍：谋镜暮灠l(fā)，須嚴(yán)格按照總行對(duì)外提供的有效簽字樣本的管理規(guī)定執(zhí)行。

　?。ㄋ模└黜?xiàng)對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)均須按照中國人民銀行、國家外匯管理局的有關(guān)規(guī)定向外匯管理部門辦理報(bào)批，備案手續(xù)。

　　第十二條　附　則

　　（一）下列擔(dān)保事項(xiàng)，應(yīng)比照本辦法管理。

　　1）擔(dān)保受益人是外商投資非金融機(jī)構(gòu)的；

　　2）擔(dān)保受益人是中資機(jī)構(gòu)，但擔(dān)保幣種是外幣的或擔(dān)保幣種是本幣，但主合同涉及對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易、對(duì)外工程承包等的。

　?。ǘ└饔袡?quán)提供對(duì)外擔(dān)保的機(jī)構(gòu)對(duì)外開具保函須統(tǒng)一編號(hào)。（詳見附件二）

　?。ㄈ└饔袡?quán)提供對(duì)外擔(dān)保的機(jī)構(gòu)應(yīng)于季末15日內(nèi)填制對(duì)外擔(dān)保季報(bào)表（詳見附件三）報(bào)總行。

　?。ㄋ模┍巨k法自1997年1月1日起執(zhí)行，以前有關(guān)規(guī)定與本辦法有抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。

　　（五）本辦法由中國工商銀行總行負(fù)責(zé)解釋與修改。

　　注：附表（略）