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寧波
《銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法》》
??? 銀監(jiān)會(huì)9日發(fā)布消息，《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法》自2005年2月1日起施行?！掇k法》旨在通過加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)，督促商業(yè)銀行進(jìn)一步完善內(nèi)部控制體系，從根本上建立風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制，保證商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行。
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銀監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人說，與國(guó)際先進(jìn)商業(yè)銀行相比，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平仍存在較大差距，內(nèi)控薄弱是普遍存在的突出問題。近年來發(fā)生的多起案件充分暴露了國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的缺陷，如缺乏系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度和主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，內(nèi)部控制措施零散、間斷，監(jiān)督檢查環(huán)節(jié)不到位，缺乏對(duì)內(nèi)部控制持續(xù)改進(jìn)的驅(qū)動(dòng)力等。針對(duì)這些問題，銀監(jiān)會(huì)在廣泛征求各方面意見的基礎(chǔ)上，充分借鑒國(guó)際先進(jìn)的監(jiān)管理念和經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)實(shí)際出臺(tái)了該《辦法》，這是銀監(jiān)會(huì)貫徹“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管理念采取的具體舉措。
據(jù)介紹，《辦法》突出了內(nèi)部控制體系的概念，強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制是一種系統(tǒng)的制度安排，要求商業(yè)銀行從零散的、靜態(tài)的、被動(dòng)的內(nèi)部控制規(guī)章向建立系統(tǒng)的、動(dòng)態(tài)的、主動(dòng)的內(nèi)部控制體系轉(zhuǎn)變，要求商業(yè)銀行向監(jiān)管部門、社會(huì)、市場(chǎng)提供一套全面和可證實(shí)的內(nèi)部控制體系，從而使內(nèi)部控制體系各組成要素間的聯(lián)系更加清晰有序。
《辦法》不僅強(qiáng)調(diào)結(jié)果評(píng)價(jià)，更重視內(nèi)部控制過程評(píng)價(jià)，體現(xiàn)了預(yù)防為主的監(jiān)管思路。《辦法》突出了內(nèi)部控制是一種過程的理念，將內(nèi)部控制體系視為以內(nèi)部控制過程為基礎(chǔ)的系統(tǒng)，將內(nèi)部控制體系的五大要素有機(jī)聯(lián)系在一起、彼此相關(guān)、相互作用的過程，強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制體系是不斷改進(jìn)的動(dòng)態(tài)系統(tǒng)，體現(xiàn)了策劃、實(shí)施、檢查、改進(jìn)的循環(huán)改進(jìn)思想。
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